因作案手法復雜，涉及多方面金融知識，騙購外匯被看作“高智商”犯罪的一種。

　　裁判文書網日前發(fā)布的一份刑事判決書顯示，2016年1月20日，朱某福利用上海悉星國際貿易有限公司（下稱“悉星公司”）的名義，虛構境外貿易往來業(yè)務、偽造外貿提單，以辦理離岸轉手買賣購付匯業(yè)務為由，向南京銀行上海分行騙購外匯1498萬美元。

　　外匯到手后，朱某福隨即通過悉星公司匯出境外至香港阿貝得國際集團有限公司，然后轉至香港升洋國際貿易有限公司。

　　1498萬美元經過朱某福一番騰挪之后，于次日轉回悉星公司時變成1508萬美元。朱某福從中賺取人民幣匯率差價20余萬元。

　　2019年5月13日，朱某福向公安機關投案，案發(fā)后退出非法獲利人民幣25萬元。

　　法院認為，朱某福虛構貿易背景，騙購國家外匯，數(shù)額較大，其行為已構成騙購外匯罪。最終，朱某福因犯騙購外匯罪，被判處有期徒刑8個月，緩刑1年，并處罰金人民幣525萬元。

　　何謂騙購外匯行為？根據(jù)《外匯管理條例》第40條第4項規(guī)定，騙購外匯是指以虛假或無效的憑證、合同、單據(jù)等欺騙外匯指定銀行購買外匯的行為。

　　近年來，騙購外匯的案件開始進入人們視野。2017年1月16日，李某某等五人騙購外匯案在上海市浦東新區(qū)法院公開開庭審理。該案系上海首例騙購外匯案件，涉案金額超過2億美元。

　　2017年1月16日，李某某等五人騙購外匯案在上海市浦東新區(qū)法院公開開庭審理。該案系上海首例騙購外匯案件，涉案金額超過2億美元。累計向華夏銀行上海分行購匯28筆，共計美元20，216.81萬余元，從中非法獲利共計人民幣1370.98萬元。

　　據(jù)李某某供述，自己實際控制的上海公司就有十幾家，另外在香港還注冊了5家離岸公司。其騙匯手法為：首先選擇兩家離岸公司作為上下家公司、一家上海公司作為轉口貿易公司，再向他人購買海運提單原件，偽造購銷合同、形式發(fā)票等，然后向銀行申購外匯。外匯到賬后，則通過網上銀行操作境外離岸公司賬戶進行美金購匯人民幣，最后使用另一套轉口貿易材料將人民幣轉走。

　　正是通過這種手法，李某某累計向華夏銀行上海分行購匯28筆，共計美元20216.81萬余元，從中非法獲利共計人民幣1370.98萬元。

　　騙購外匯的的手法十分復雜多樣，沒有公司用來偽造合同、單據(jù)，又有人又動起了其它歪腦筋。

　　2016年5月至2017年4月間，何某汕、林某燕等人采用“批量借殼開戶、樹形分拆資金、異地網銀操縱”的運作模式，利用各自親友提供的可用以購買外匯的借記卡賬戶接受金主的購匯資金，再按照當天匯率，拆分為每筆約330000余元人民幣匯至非法收集的近2000個招商銀行“人頭卡”（包含身份證復印件、網銀U盾、手機卡、銀行卡）賬戶，隨后通過在網上銀行虛構出境旅游等事由，利用開戶人每年50000美元的用匯額度進行購匯，再將外匯資金轉賬至各自親友提供的招商銀行香港一卡通賬戶，最后轉入指定的境外賬戶。

　　據(jù)報道，何某汕、林某燕等人每完成一筆的購匯行為便可獲得人民幣2500元至3500元不等的手續(xù)費。經審計及統(tǒng)計，被告人何某汕、林某燕等共騙購美元、歐元、港元計9507.9萬美元，非法獲利人民幣474萬元。

　　中國刑法學研究會副會長、華東政法大學教授劉憲權認為，行為人騙購外匯造成的社會危害顯而易見，在炒匯謀取暴利的同時，也為他人走私、洗錢、騙取出口退稅等違法犯罪活動創(chuàng)造了條件。

責任編輯：王進和