申萬巴黎新動力股票型投資基金基金合同摘要8

　　十四、基金的會計和審計

　　(一)基金會計政策

　　1、 基金管理人為本基金的基金會計責(zé)任方；

　　2、 基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；基金首次募集的會計年度按如下原則：如果《基金合同》生效少于3個月，并入下一個會計年度；

　　3、 基金的會計核算以人民幣為記帳本位幣，記帳單位是人民幣元；

　　4、 會計制度執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度；

　　5、 本基金獨(dú)立建帳、獨(dú)立核算；

　　6、 基金管理人及基金托管人各自保留完整的基金會計帳目、憑證(原始憑證由托管行保管)并進(jìn)行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表；

　　7、 基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進(jìn)行核對并以書面方式確認(rèn)。

　　(二)基金的年度審計

　　1、 本基金管理人聘請具有證券從業(yè)資格的德勤華永會計師事務(wù)所有限公司及其

　　(三)會計師事務(wù)所的更換程序

　　1、 會計師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計師，應(yīng)事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監(jiān)會備案。

　　2、 基金管理人(或基金托管人)認(rèn)為有充足理由更換會計師事務(wù)所，須經(jīng)基金托管人(或基金管理人)同意，并報中國證監(jiān)會備案后可以更換。更換會計師事務(wù)所在2日內(nèi)在至少一家中國證監(jiān)會指定媒體上公告。

　　十五、基金的信息披露

　　本基金的信息披露應(yīng)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定。

　　本基金信息披露義務(wù)人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

　　本基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。

　　本基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊(以下簡稱“指定報刊”)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱“網(wǎng)站”)等媒介披露，并保證基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。

　　本基金信息披露義務(wù)人承諾公開披露基金信息時，不得有下列行為：

　　1、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；

　　2、對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測；

　　3、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；

　　4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售代理機(jī)構(gòu)；

　　5、登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　　6、中國證監(jiān)會禁止的其他行為。

　　本基金公開披露的信息應(yīng)采用中文文本。如同時采用外文文本的，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準(zhǔn)。

　　本基金公開披露的信息采用阿拉伯?dāng)?shù)字；除特別說明外，貨幣單位為人民幣元。

　　(一)公開披露的基金信息

　　公開披露的基金信息包括：

　　1、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議

　　基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后，基金管理人在基金份額開始發(fā)售的3日前，將基金招募說明書、《基金合同》摘要登載在指定報刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)將《基金合同》、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。

　　(1)基金招募說明書應(yīng)當(dāng)最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項(xiàng)，說明基金認(rèn)購申購和贖回安排、基金投資、基金產(chǎn)品特性、風(fēng)險揭示、信息披露及基金份額持有人服務(wù)等內(nèi)容。《基金合同》生效后，基金管理人在每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上；基金管理人在公告的15日前向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。

　　(2)《基金合同》是界定基金合同當(dāng)事人的各項(xiàng)權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，明確基金份額持有人大會召開的規(guī)則及具體程序，說明基金產(chǎn)品的特性等涉及基金投資者重大利益的事項(xiàng)的法律文件。

　　(3)基金托管協(xié)議是界定基金托管人和基金管理人在基金財產(chǎn)保管及基金運(yùn)作監(jiān)督等活動中的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的法律文件。

　　2、基金份額發(fā)售公告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報刊和網(wǎng)站上。

　　3、基金募集情況公告

　　4、《基金合同》生效公告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在《基金合同》生效的次日在指定報刊和網(wǎng)站上登載《基金合同》生效公告。

　　5、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值

　　《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

　　在開始辦理基金份額申購或者贖回后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個開放日的次日，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)公告半年度和年度最后一個市場交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。基金管理人應(yīng)當(dāng)在前款規(guī)定的市場交易日的次日，將基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　6、基金份額申購、贖回價格

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在《基金合同》、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價格的計算方式及有關(guān)申購、贖回費(fèi)率，并保證基金投資者能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)能夠查閱或者復(fù)制前述信息資料。

　　7、基金定期報告，包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　《基金合同》生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　基金定期報告在公開披露后的2個工作日內(nèi)，分別報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。報備應(yīng)當(dāng)采用電子文本和書面報告兩種方式。

　　8、臨時報告與公告

　　本基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)編制臨時報告書，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監(jiān)會和本基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

　　前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件：

　　(1)、基金份額持有人大會的召開；

　　(2)、終止《基金合同》；

　　(3)、轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；

　　(4)、更換基金管理人、基金托管人；

　　(5)、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

　　(6)、基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

　　(7)、基金募集期延長；

　　(8)、基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動；

　　(9)、基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過50%；

　　(10)、基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過30%；

　　(11)、涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

　　(12)、基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

　　(13)、基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，)基金托管人及其基金托管部門負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰；

　　(14)、重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

　　(15)、基金收益分配事項(xiàng)；

　　(16)、管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計提標(biāo)準(zhǔn)、計提方式和費(fèi)率發(fā)生變更；

　　(17)、基金份額凈值估值錯誤達(dá)基金份額凈值0.5%；

　　(18)、改聘基金的會計師事務(wù)所；

　　(19)、變更基金份額銷售機(jī)構(gòu)；

　　(20)、更換基金的注冊登記機(jī)構(gòu)；

　　(21)、開始辦理基金的申購、贖回、轉(zhuǎn)換或其他業(yè)務(wù)；

　　(22)、基金申購、贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更；

　　(23)、基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

　　(24)、基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；

　　(25)、暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回申請；

　　(26)、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　9、澄清公告

　　在本基金合同存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進(jìn)行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報告中國證監(jiān)會。

　　10、基金份額持有人大會決議

　　基金份額持有人大會決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依法報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)或者備案，并予以公告。召開基金份額持有人大會的，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

　　基金份額持有人依法自行召集基金份額持有人大會，基金管理人、基金托管人對基金份額持有人大會決定的事項(xiàng)不依法履行信息披露義務(wù)的，召集人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　11、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。

　　(二)信息披露事務(wù)管理

　　基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。

　　基金信息披露義務(wù)人公開披露基金信息，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的規(guī)定。

　　基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關(guān)基金信息進(jìn)行復(fù)核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認(rèn)。

　　基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在指定報刊中選擇披露信息的報刊。

　　基金管理人、基金托管人除依法在指定報刊和網(wǎng)站上披露信息外，還可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒體上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。

　　為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到《基金合同》終止后10年。

　　(三)信息披露文件的存放與查閱

　　招募說明書公布后，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)的住所，供公眾查閱、復(fù)制。

　　基金定期報告公布后，應(yīng)當(dāng)分別置備于基金管理人和基金托管人的住所，供公眾查閱、復(fù)制。