富國天惠精選成長混合基金(LOF)招募說明書11

　　十三、基金收益與分配

　　(一)收益的構(gòu)成

　　本基金的收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、票據(jù)投資收益、買賣證券差價(jià)、銀行存款利息以及其他收入。因運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)帶來的成本或費(fèi)用的節(jié)約計(jì)入收益。

　　(二)基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。

　　(三)收益分配原則

　　1、基金收益分配比例按有關(guān)規(guī)定制定；

　　2、本基金每年收益分配次數(shù)最多為6次，年度收益分配比例不低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的50%；

　　3、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資。場外投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)�現(xiàn)金紅利按除息日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。場內(nèi)投資人只能選擇現(xiàn)金分紅；

　　4、基金投資當(dāng)期出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配；

　　5、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；

　　6、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但若成立不滿3個(gè)月則不進(jìn)行收益分配；

　　7、基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；

　　8、每一基金份額享有同等分配權(quán)；

　　9、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　(四)收益分配方案

　　本基金收益方案中應(yīng)載明基金收益的范圍、基金凈收益、基金收益分配對(duì)象、分配原則、分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。

　　(五)收益分配方案的確定、公告與實(shí)施

　　本基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人復(fù)核，在報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的媒體上公告。

　　(六)收益分配中發(fā)生的費(fèi)用

　　紅利分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。紅利再投資的計(jì)算方法，依照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

　　十四、基金費(fèi)用與稅收

　　(一)與基金運(yùn)作有關(guān)的費(fèi)用

　　1、與基金運(yùn)作有關(guān)費(fèi)用列示

　　(1)基金管理人的管理費(fèi)；

　　(2)基金托管人的托管費(fèi)；

　　(3)基金合同生效后的基金信息披露費(fèi)用；

　　(4)基金合同生效后與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)；

　　(5)基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；

　　(6)基金的證券交易費(fèi)用；

　　(7)銀行匯劃費(fèi)用；

　　(8)按照國家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。

　　本基金終止清算時(shí)所發(fā)生費(fèi)用，按實(shí)際支出額從基金資產(chǎn)總值中扣除。

　　2、基金費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式

　　(1)基金管理費(fèi)

　　本基金的管理費(fèi)按該基金資產(chǎn)凈值的1.5%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方法如下：

　　H＝E×１.5%÷當(dāng)年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)支付的基金管理費(fèi)

　　E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　基金管理費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前2個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。

　　(2)基金托管費(fèi)

　　本基金的托管費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的2.5‰的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算方法如下：

　　H＝E×２.5‰÷當(dāng)年天數(shù)

　　H為每日應(yīng)支付的基金托管費(fèi)

　　E為前一日的基金資產(chǎn)凈值

　　基金托管費(fèi)每日計(jì)算，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金托管費(fèi)劃款指令，基金托管人復(fù)核后于次月前2個(gè)工作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休假等，支付日期順延。

　　(3)上述“1、與基金運(yùn)作有關(guān)費(fèi)用列示”中(3)-(7)項(xiàng)費(fèi)用由基金托管人根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，從基金資產(chǎn)中支付。

　　3、不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。

　　基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)用等不列入基金費(fèi)用。其他具體不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4、費(fèi)用調(diào)整

　　基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后，可根據(jù)基金發(fā)展情況調(diào)整基金管理費(fèi)率或基金托管費(fèi)率。調(diào)高基金管理費(fèi)率或基金托管費(fèi)率，須召開基金份額持有人大會(huì)審議；調(diào)低基金管理費(fèi)率或基金托管費(fèi)率，無須召開基金份額持有人大會(huì)。基金管理人必須最遲于新的費(fèi)率實(shí)施日前3個(gè)工作日在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的媒體上公告。

　　(二)與基金銷售有關(guān)的費(fèi)用

　　1、基金認(rèn)購費(fèi)用

　　基金認(rèn)購費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式參見本招募說明書“六、基金的募集”相應(yīng)部分。

　　2、申購費(fèi)用

　　基金申購費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式參見本招募說明書“九、基金份額的申購與贖回”相應(yīng)部分。

　　3、贖回費(fèi)用

　　基金贖回費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式和使用方式參見本招募說明書“九、基金份額的申購與贖回”相應(yīng)部分。

　　(三)基金稅收

　　本基金運(yùn)作過程中的各類納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。