因為多年前的財務造假，網信證券近日被罰了。

　　2012年至2017年期間，網信證券連續6年財務造假，虛增或虛減利潤總額超63億（注：簡單合計）。公司時任董事長、總經理、副總經理、合規總監等人員，當時均簽字保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　證監會認為，上述行為違反了2005年證券法相關規定，決定對網信證券給予警告，并處以三十萬元的罰款；對網信證券部分高管給予警告并罰款。

　　目前，網信證券發展迎來拐點，已被指南針100%控股。指南針預計，五年之后，希望能夠把網信證券經紀業務的行業排名推進到前20位。

　　連續6年財務報告造假

　　證監會網站近日披露的處罰文件顯示，經查明，2012年至2017年網信證券對其買斷式回購交易業務未按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》（2006版）第二十四條、第二十五條、第三十二條、第三十三條、第三十八條及《企業會計準則第23號——金融資產轉移》（2006版）第十一條的規定進行核算。

　　網信證券在買斷式回購交易賣出債券時終止確認了其所賣出回購的金融資產，且未就其承擔的回購義務確認相應的金融負債，也未在年末計提利息、公允價值變動損益。上述行為導致其向證監會報送的2012年至2017年年度報告財務報表中金融資產、金融負債，公允價值變動損益、財務費用、投資收益、利潤總額等科目金額虛假。

　　網信證券2012年虛減利潤總額15.25萬元，2013年虛增利潤總額3.47億元，2014年虛減利潤總額2.56億元，2015年虛減利潤總額3.59億元，2016年虛增利潤總額22.6億元，2017年虛增利潤總額31.25億元。

　　證監會表示，上述違法事實，有網信證券2012年至2017年年度報告、財務資料、公司內部相關制度、相關債券交易明細、相關債券業務結算數據、相關債券估值數據、相關債券回購交易主協議、相關情況說明、相關合同、相關銀行賬戶資料、銀行流水、相關人員詢問筆錄等證據證明，足以認定。

　　證監會認為，網信證券的上述行為違反了2005年證券法第一百四十八條第二款“證券公司及其股東、實際控制人向國務院證券監督管理機構報送或者提供的信息、資料，必須真實、準確、完整”的規定，構成2005年證券法第二百二十二條第一款所述“證券公司或者其股東、實際控制人違反規定，報送、提供的經營管理信息和資料有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

　　網信證券時任董事、總經理、法定代表人王媖，負責公司日常經營活動，其在審議通過2012年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在向證監會報送的年度報告上簽字。時任副總經理兼財務總監張家軍，負責公司財務工作，其在向證監會報送的年度報告上簽字。

　　其二人均在2012年至2017年年度報告中保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，是網信證券上述違法行為直接負責的主管人員。

　　時任董事長劉平，全面負責公司工作，其在審議通過2015年至2017年年度報告的董事會決議上簽字，在向證監會報送的2015年至2017年年度報告上簽字，并保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，是網信證券上述違法行為直接負責的主管人員。時任合規總監張松啟，在向證監會報送的2012年、2014年至2017年年度報告上簽字，保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，時任副總經理賈向安具體分管公司債券交易業務，上述二人是網信證券上述違法行為的其他直接責任人員。

　　證監會表示，根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2005年證券法第二百二十二條第一款的規定，決定對網信證券給予警告，并處以三十萬元的罰款；對劉平、王媖、張家軍給予警告，并分別處以三萬元罰款；對賈向安、張松啟給予警告，并分別處以二萬元罰款。

　　已成指南針旗下券商

　　網信證券此次被罰的事由，已是數年之前。目前，網信證券已經經歷了一番股東更換。上市公司指南針100%控股了網信證券。

　　在2018年之前，網信證券因部分業務形成大幅虧損，嚴重資不抵債，面臨破產。2019年5月5日網信證券被遼寧證監局接管，2019年5月22日，中國證監會因網信證券涉嫌違反證券法律法規向網信證券發出《調查通知書》。

　　2021年7月，網信證券走上破產重整之路，擬引入新股東清償債務。2021年9月，指南針報名參與網信證券破產重整投資人遴選。2022年2月指南針被網信證券第二次臨時債權人會議確定為重整投資人。

　　4月29日，中國證監會核準指南針作為網信證券主要股東的資格，沈陽中院裁定批準網信證券重整計劃。指南針投資15億元，100%控股了網信證券。

　　7月初，指南針公布了投資者關系活動記錄表，其中涉及了一些對網信證券的發展規劃。據介紹，網信證券經營的未來五年內，公司有三步走的目標。

　　第一步，一年之內扭虧為盈。通過測算公司的體量，包括網信證券目前虧損的規模，這一步相對把握較大。第二步，希望在未來三年以后，能夠把網信證券經紀業務做到市場中位水平，大概排名在40-50名左右。近期證券業協會公布了2021年證券行業的數據，經紀業務收入排名第40位大概是10億元左右。這是公司的努力目標。第三步，到五年之后，希望能夠把經紀業務排名推進到前20．很顯然，公司要把經紀業務條線作為業務重點來做。

　　從開展業務的具體步驟而言，指南針二十多年服務于中小投資者，公司的客群與證券經紀業務的客群基本是100%重合的，公司首先考慮經紀業務協同性布局。

　　今年下半年先恢復網信證券的經紀業務，形成軟件服務和證券經紀業務的客戶閉環，進一步提高付費轉化率和用戶粘性。這個過程中，公司會先進行小范圍嘗試、迭代、逐步擴大范圍，不斷修正方法、路徑，力爭探索出穩定、高效且可持續的業務模式，同時也將陸續恢復業務所需的必要設備、系統和人員。

　　指南針將定增不超過30億元，用于補充網信證券的資本金。預計2023年后，公司會陸續開展證券全牌照業務，根據自身客觀條件，基于客戶樣本、客戶畫像優勢等開展基金代銷、兩融、自營及資管等業務。

　　另外，未來經營網信證券的經紀業務也不會實行完全惡性化的傭金戰，會采取一個相對公允的市場價格方式，在輸出指南針特定服務之后，還有可能采取相對高的傭金策略。

　　（文章來源：券商中國）

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