文/新浪財經意見領袖專欄作家 董登新（武漢科技大學金融證券研究所所長）

　　在年前的研究生課程《養老金投資與管理》的課堂討論中，我讓學生各抒己見，對延遲退休進行了“正方”與“反方”的觀點辯論，并在研究生課程論文設計中，我要求學生系統回答兩個問題：我國“十四五”規劃及2035年遠景目標建議提出了“實施漸進式延遲法定退休年齡”（以下簡稱“延退”）的規劃目標，如何正確理解延退的必要性和緊迫性？請描述你認為改革阻力最小的延退方案應該是怎樣的？

　　結合研究生的課堂討論及課程論文，在此，我們也選取一些在社會上頗有代表性的觀點，并對其中的一些“盲點”和“堵點”展開分析，以期消除其中的誤解與疑惑。

　　（1）反對延退是人的天性和本能

　　在互聯網時代，在線上做“隨機”民意調查，無論科學與否，不管樣本是否有代表性，這種所謂的民意調查，已無任何成本可言，它很簡單，很隨意，對科學決策毫無意義。

　　不過，在此，我要特別說明的是，關于延退在網上做民意調查，完全是多余，是無聊，是浪費資源，因為這用不著你調查，西方國家實踐反復證明了90%以上的人都是反對延退的，這是人的天性和本能，也是一種感性的情緒表達。因為大多數人都愿意盡早退休，讓國家和下一代繳費人盡早供養著自己，因此，退休越早越好。

　　盡管如此，人們反對延退的感性認知，并不能影響國家與政府的理性決策，全球延退的大趨勢已無人能擋！它甚至成為了世界的共識和行動準則，因此，請不要以“人民”的名義，反對延退，混淆視聽。

　　（2）退休年齡是界定“老年人”的法定標準

　　在西方大多數國家，由于男女法定退休年齡均已提高至65歲以上，因此，他們將65歲以上的人口稱為“老年人”，理所當然，也成為了公認的國際慣例。

　　在我國，由于女工人的法定退休年齡只有50歲，而女干部的法定退休年齡也只有55歲，因此，在我國，對“老年人”的界定十分尷尬，比方，在我國城市通行的“老年證”，只有年滿65歲的人才有資格申領，它可以乘車免票，進景點免門票等，但50歲法定退休的女工人，她們已領取養老金，究竟算不算“老年人”，為什么不能領取“老年證”？

　　這種制度尷尬的背后，折射出我國女性退休確實太早。50歲的女人年富力強，工作經驗豐富，你卻強制要她退休、領取養老金，她們被迫過早地成為“老年人”，卻又不給她們發放“老年證”，這豈不是自相矛盾？50歲退休的女人們，為了證明自己并不是老年人，他們跳起了高難度動作的舞蹈，結果，廣場舞越跳越驚艷，聲振寰宇，名揚海外。

　　這里的結論只有一個：50歲或55歲退休，確實是勞動力的巨大浪費！

　　（3）延退的根本道理是代際負擔公平

　　眾所周知，全球社保的基本原理都是“下一代人”繳費供養“上一代人”，并由國家財政兜底。任何人都要經歷做父母和爺爺奶奶，如果上一代人“自私”地早早退休，則下一代人的社保繳費負擔就會顯著加重，如此循環往復，就會讓我們的子孫后代的社保繳費負擔越來越重。

　　在西方，男女退休年齡均已提高至65歲，因此，西方社會是16-64歲的勞動年齡人口供養65歲以上的老年人。在西方，老年撫養比（old-age dependency rate，ODC）是指65歲以上人口占勞動年齡人口（16-65歲）的比重，用以表明每100名勞動年齡人口負擔老年人的數量。老年人口撫養比也稱為老年人口撫養系數，簡稱老年系數。其計算公式為：

　　老年撫養比= （ 65歲以上人口數 /15-64歲人口數 ） * 100%

　　然而，這一公式在中國無法直接采用，因為我們的老年人口不僅包括65歲以上的老人，還包括50歲、55歲和60歲退休的人，因此，我們是16-49歲的勞動年齡人口供養著50歲以上的退休人口（不是老年人口），我們下一代人比上一代人承擔著更重的養老繳費負擔。這是代際負擔的不公平，也是制度設計的不合理、不公平？

　　2009-2019年，我國60歲以上老年人口由1.67億膨脹至2.54億，十年硬生生增加了一個德國的總人口（8674萬人），60歲以上人口比例由2009年的12.5%增長至2019年的18.1%；1999年我國60歲以上人口比重不足10%，今天已逼近20%，這表明我國人口老齡化的速度之快、程度之高。

　　這2.54億老人還不包括50歲退休的女工人和55歲退休的女干部，如果加上這些過早退休的被撫養人口，那么，中國老年撫養比會是多高呢？如果大家都想早些退休，并將養老繳費負擔扔給子孫后代和年輕人，這樣公平嗎？

　　（4）反對延退最有欺騙性的學術口號：影響年輕人就業

　　在百年一遇的新冠疫情爆發前，我國連續7年每年新增就業人數超過1300萬，然而，2020年新增就業人數僅1100萬人。你認為，這是延退的結果嗎？

　　在所有反對延遲退休的學術討論中，最具有蠱惑力、煽動性和欺騙性的學術口號是：“延退會減少年輕人就業的崗位和機會”。其實，事實并非如此。

　　首先，就業崗位并不是靠老員工退休騰讓出來的。只有機關公務員和事業單位有編制的崗位，才是“走一個、頂一個”的就業關系。

　　其次，新就業崗位是被創造出來的。新產業、新技術、新業態、新模式層出不窮，行業不斷被細分，新就業崗位正在不斷被創造出來，以創業帶動就業，以創新引領就業，這是新時代的新時尚。

　　此外，年輕人愛干的職業，老年人干不來；老年人從事的職業，年輕人不愿意干。比如，日本和韓國出租車司機大多都是六、七十歲的老年人；社區服務及養老服務崗位非常多，人才需求缺口大，但大多數年輕人不愿意干；同樣，快遞、外賣職業適合年輕人，而老年人干不來；互聯網技術老年人干不來，但年輕人喜歡。

　　很顯然，年輕人的就業崗位與老年人的就業崗位可以互補，并不是非此即彼的競爭關系。“一個蘿卜、一個坑”的舊觀念，是消極、被動的就業觀；新時代就業觀更積極、更主動、更樂觀、更多元，在互聯網時代，移動辦公、居家工作成為新寵，就業更靈活、更自由，創業更簡單、更容易，比如，邊工作邊旅游、邊娛樂邊掙錢、邊直播邊帶貨，工作一年休息半年，這也是年輕人喜歡的就業新態度。那些“工作就是朝九晚五、就業就是坐辦公室”的舊觀念，早已被時代淘汰。

　　（5）70年不變的法定退休年齡已經嚴重落伍

　　1951年我國頒布《勞動保險條例》，首次明確了我國差異化的法定退休年齡：女工人50歲，女干部55歲，男職工60歲。在新中國成立初期，我國人口平均壽命分別為：男性39歲，女性42歲。在當時情況下確立的法定退休年齡是合理的。

　　70年后的今天，國家衛生健康委發布《2019年我國衛生健康事業發展統計公報》顯示，我國居民人均預期壽命2019年為77.3歲。70年間中國人均壽命提高了30多歲，而法定退休年齡卻仍停留在70年前水平，毫不動搖。再加上我們實行的是強制退休制度，也就是說，女工人50歲必須退休，女干部55歲必須退休，這不僅是勞動力的巨大浪費，而且也是女性勞動權過早被剝奪。

　　據美國疾控中心（CDC）最新報道，2020年美國平均預期壽命為77.8歲。這與中國人口平均壽命相差無幾，但早在1935年美國就將男女退休年齡統一為65歲，換句話說，中國今天的法定退休年齡竟比85年前的美國還低。

　　更何況，在世界主要經濟體，比方，在OECD的36個市場經濟國家，它們的男女退休年齡基本上都已提高至65歲以上。中國作為世界第二大經濟體，女工人50歲退休、女干部55歲退休，除了非洲，這在世界各國都是十分罕見的。因此，延退迫在眉睫、刻不容緩。

　　（6）改革阻力最小的延退方案：優先統一男女退休年齡至60歲

　　截止2019年底，我國基本養老保險參保人共計9.68億人，它由兩大制度構成：一是職工基本養老保險，參保人4.35億人（包括機關、事業單位、企業職工及靈活就業人員），其中，參保職工3.12億人，參保離退休人員1.23億人；二是城鄉居民基本養老保險，參保人5.33億人（包括年滿16周歲、不在校、未參加職工基本養老保險的城鄉居民），他們的男女法定退休年齡均為60周歲。

　　由此可見，在基本養老保險9.68億參保人中，只是在3.12億參保職工中，大約有1億多女職工將會按現行標準早于60周歲退休，而在其余8億多參保人中，他們要么已退休，要么將在60周歲退休。

　　更何況，早在2015年2月16日，中共中央組織部、人社部聯合發布《關于機關事業單位縣處級女干部和具有高級職稱的女性專業技術人員退休年齡問題的通知》，通知規定：自2015年3月1日起，機關正副處級女干部，事業單位正、副處級女干部及具有高級職稱的女性專業技術人員，可申請60周歲退休。不過，她們也可以在年滿55歲時自愿退休。

　　如果將機關事業單位處級或高級職稱女干部的法定退休年齡統一為60歲，那么，剩下不足60周歲退休的女職工就會更少，可能不足1億人，僅占全部參保人的10%。根據“少數服從多數”的原則，優先統一男女法定退休年齡至60周歲，既是制度的統一，也是制度的公平，而且也是改革阻力最小的延退方案，它會廣泛受到城鄉居民（就業弱勢群體）的普遍擁戴和支持。

　　更何況，我國女性平均壽命比男性長4歲左右，因此，統一男女退休年齡，不僅有利于男女就業權平等，而且也符合自然規律要求。

　　（7）延退方案的人性化設計：彈性退休制

　　在延退改革中，人們擔心或害怕的，并不是延遲退休本身，而是強制退休制度下的延退“一刀切”做法。正因如此，延遲退休+彈性退休制已成為世界流行的延退標配。

　　過去我國實行的是強制退休制度，在延退改革后，我們有必要引入彈性退休制度，并同時廢除強制退休制度。

　　美國是彈性退休制度的標準模版。它設定了三個法定退休年齡：正常退休年齡（目前正在向67周歲靠攏），最早可提前退休年齡（62歲），最大可獎勵延遲退休年齡（70歲）。任何人可以在62周歲以上任何時間選擇退休，但它設立了“提前退休懲罰，延遲退休獎勵”的機制。

　　正常退休年齡退休可領取100%完整的月退休金；你也可以提前退休，但最早可退休年齡不得小于62周歲，如果你選擇62周歲退休，則必須扣減正常退休年齡給付標準的30%左右；但如果你達到正常退休年齡不辦理退休手續，也不領取退休金，而是繼續工作繳社保，那么，你退休時的給付將會在正常退休給付的基礎上增加獎勵，不過最大可獎勵延退年齡為70歲，月退休金最多可額外增加30%；如果你年滿70周歲，仍不愿退休，也不領取退休金，而是繼續工作繳社保，那么，將來退休金的額外獎勵仍是30%封頂，但繼續繳社保可以按正常積分累加提高退休金水平。

　　這就是“彈性退休制”的精準而完整的表述，我們切不可斷章取義。

　　當我國統一男女法定退休年齡至60周歲后，最早可退休年齡若設定為58歲，則58歲退休可扣減20%的退休金，59歲退休可扣減10%的退休金，并同時鼓勵男女年滿60周歲后可自主延遲退休，并最多可獎勵20%的月退休金，比方，61歲退休增加10%的退休金，62歲退休增加20%的退休金。這既有利于“獎勤罰懶”，鼓勵延長工作年限，同時又能允許真正的體弱多病者早退。這樣，更有利于減小延退改革的阻力。

　　（8）延退配套制度改革必須全面跟進

　　為配合延遲退休及彈性退休制改革有效推行，我們必須要進行一系列配套制度改革：

　　第一，模仿美國頒布《反就業年齡歧視法》，防止大齡或老年就業歧視。當你達到退休年齡后，只要你不辦理退休手續，也不領取退休金，雇主就不能強制要求你退休，你可以繼續上班工作，并繼續繳納社保。直至你想退休時，再辦理退休手續。雇主不得變相地歧視大齡或老年雇員，否則，必須承擔刑事責任。

　　第二，盡快實現職工基本養老保險全國統籌，并將單位繳費比例從現行16%降至12%，同時將最低繳費年限從15年延長至20年或25年。這樣，可以降低企業繳費水平并延長繳費年限。目前，美國基本養老保險繳費比例為：雇主與雇員各為6.2%，美國繳費比例低，但退休金給付替代率也很低，僅為38%左右。美國退休金計算公式采用的“最低繳費年限”為35年。在美國，如果你達到最早可退休年齡62歲，工作繳費僅10年，但只要你繳費達到40個社保積分也可以申領退休金，也可以辦理退休手續，但10年繳費工資指數化加總后，它要用“35年”來作為固定“除數”，這樣算出來的月退休金就會少得可憐，而且提前退休還要額外扣減。這樣的退休金計算公式，有利于鼓勵人們延遲退休并延長繳費年限。

　　第三，大力發展私人養老金制度，做大做強私人養老金儲備，并將家庭理財導入全生命周期的養老儲蓄與養老投資中來。這是國家基本養老保險的重要補充。世界各國將基本養老保險的功能界定為“底線保障”，防止老年貧困。因此，我們14億人口一定要有足夠的私人養老金儲備，才能形成多層次、多支柱的養老保障體系，并讓我們的老年生活更體面、更有尊嚴。

　　(本文作者介紹：武漢科技大學金融證券研究所所長，中國養老金融50人論壇核心成員。)