文/新浪財經(jīng)意見領袖專欄（微信公眾號kopleader）作家 莫開偉

　　工行十堰分行6億多元的違規(guī)放貸案因何發(fā)生？而發(fā)生之后卻又為何長期得不到有效處置？尤其相關人員因違規(guī)放貸的業(yè)績而一路升遷？這到底是因為什么，這些問題的確耐人尋味。

　　最近，工行湖北分行多個二級分行案件迭出，深陷泥潭。一些案件持續(xù)暴露之后，出現(xiàn)了大額不良貸款，讓處置陷入僵局。其中工行湖北省十堰分行近年來連續(xù)向一些關聯(lián)企業(yè)集團或“系”提供違規(guī)融資，其中向陳智軍關聯(lián)企業(yè)違規(guī)放貸，涉及15戶關聯(lián)企業(yè)，逾6億元，已經(jīng)全部形成不良貸款。

　　工行十堰分行6億多元的違規(guī)放貸案因何發(fā)生？而發(fā)生之后卻又為何長期得不到有效處置？尤其相關人員因違規(guī)放貸的業(yè)績而一路升遷？這到底是因為什么，這些問題的確耐人尋味。

　　一家經(jīng)營信貸業(yè)務的銀行有不良貸款并不可怕，因為形成不良貸款的原因是多方面的，而如果是客觀經(jīng)濟形勢趨冷，抑或企業(yè)遭遇到重大變故或天災人禍，且貸款是嚴格按照制度要求經(jīng)過認真審核，即便形成了不良貸款，則另當別論；而如果是違反相關信貸制度或規(guī)定，或者其中存在暗地利益輸送而放棄信貸原則，則在這種情形下出現(xiàn)的不良貸款應嚴厲追究責任，才能形成有效的監(jiān)管震懾力。

　　而今天工行十堰分行的6億多億不良貸款，其形成原因客觀上看是陳智軍及其關聯(lián)企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)了問題，導致資金鏈斷鏈，喪失了還款能力；主觀上是十堰分行在相關業(yè)務操作中嚴重違規(guī)，比如違規(guī)辦理虛假貿(mào)易融資業(yè)務、違規(guī)發(fā)放貿(mào)易融資承接其他貸款、未落實保證金及抵質(zhì)押前提條件放款、提前釋放質(zhì)押存單、違規(guī)辦理固定資產(chǎn)支持融資業(yè)務等。在這樣一種貸款發(fā)放與審核情形下形成6億多元不良貸款，則更應引起工行高層和監(jiān)管部門的認真反思了。

　　經(jīng)過筆者認真梳理，工行十堰分行6億多元不良貸款主要由三方面原因誘發(fā)：

　　首先，嚴重管理失職或監(jiān)督不到位造成。陳智軍融資管理混亂長達六年之久，作為其主管部門的湖北省分行為何都不能發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡，這明顯存在監(jiān)管的缺失。同時，內(nèi)部審計部門沒有盡到內(nèi)部審核責任，也應承擔監(jiān)管失職之責。尤其，違規(guī)放貸問題暴露之后還打算在內(nèi)部賬務上進行源頭“抹平”，這明顯屬于明目張膽掩蓋不良貸款真實性的違規(guī)行為，更不利于有效處置不良貸款。

　　其次，信貸內(nèi)控制度不落實或流于形式導致。工行十堰分行近幾年向陳智軍“系”企業(yè)辦理的貸款都是以違規(guī)辦理的虛假貿(mào)易背景的融資業(yè)務。主要表現(xiàn)在未對陳智軍關聯(lián)企業(yè)單戶融資余額進行控制，致使陳智軍“系”貸款余額從2014年的19600萬元逐年遞增到2016年的40536萬元。而且工行十堰分行未與陳智軍關聯(lián)核心企業(yè)簽訂供應鏈合作協(xié)議、也未取得企業(yè)書面推薦，就審批發(fā)放貸款。同時對企業(yè)的應收賬款也未進行現(xiàn)場核實，僅憑企業(yè)上報的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，信貸管理過于輕率；還有未落實保證金及抵質(zhì)押前提條件放款。

　　最為嚴重的是在沒有任何貸款回籠的情況下繼續(xù)發(fā)放貸款，致使陳智軍關聯(lián)企業(yè)供應鏈融資業(yè)務逐年增加貸款，最終使貸款余額累積到65450萬元。此外，提前釋放質(zhì)押存單，如陳智軍系6戶、10筆合計13900萬元貸款所辦理的4130萬元存單質(zhì)押，在貸款到期前已經(jīng)釋放，存單釋放后資金流向不明，最終導致供應鏈融資40536萬元全部損失；違規(guī)辦理固定資產(chǎn)支持融資業(yè)務，2014年3月，十堰分行向三豐商業(yè)提供的2億元固定資產(chǎn)支持融資，將未投入正常運營的經(jīng)營性物業(yè)資產(chǎn)在未來經(jīng)營中擬產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為第一還款來源。另有資料顯示，從2010年至2014年上半年，十堰分行向陳智軍關聯(lián)企業(yè)辦理供應鏈保理業(yè)務，貸款金額從1200萬元逐年遞到16800萬元。除奧明工貿(mào)一戶企業(yè)，其余企業(yè)均是空殼公司，沒有經(jīng)營活動，十堰分行監(jiān)督管理缺失，違反了工行多項業(yè)務管理規(guī)定。所有這些現(xiàn)象足以表明十堰分行信貸管理混亂現(xiàn)象已到令人觸目驚心之程度了。

　　其三，企業(yè)貸款風險暴露后意欲掩蓋的理念誘發(fā)。工行十堰分行對風險也不是沒有發(fā)覺，但發(fā)現(xiàn)問題之后迫于各種原因或壓力，沒有對風險予以披露和制止，不僅沒有采取及時止損的措施，反而欲蓋彌彰，將風險深深隱藏。如2016年5月，十堰分行發(fā)現(xiàn)陳智軍“系”融資風險暴露后，曾要求對陳智軍、莊春梅夫婦名下個人房產(chǎn)及商用房產(chǎn)增設抵押，但抵押并未落實。此外，在陳智軍“系”融資風險暴露后，十堰分行繼續(xù)向部分企業(yè)發(fā)放小企業(yè)貸款，用于償還之前的貸款，稱之為“為了緩釋風險”，而這些小企業(yè)貸款，最終也未能按期償還，以至信貸風險像滾雪球越滾越大。

　　工行十堰分行違規(guī)放貸案已然發(fā)生，損失已然形成，但除了留給我們心靈的哀痛之外，更應該引起相關管理或監(jiān)管部門的認真思考，努力從中汲取應有的教訓：

　　其一，整治金融市場亂象不能僅著眼于內(nèi)部表象，也應注意銀行內(nèi)部信貸風險的管控，如果內(nèi)部風險沒有控制好，整治金融市場亂象難言順利和取得最終的勝利。因為銀行經(jīng)營外部的種種亂象雖然有各種復雜的社會因素，但如果銀行內(nèi)部堅定嚴格信貸經(jīng)營管理理念，嚴于律已，則不會形成社會投機分子可鉆的任何漏洞，所以遏制金融市場亂象絕不能忽視對銀行內(nèi)部經(jīng)營管理風險的監(jiān)督。如果十堰工行能嚴格按照信貸管理要求，就不可能存在陳智軍及其關聯(lián)企業(yè)騙貸及虛假貿(mào)易融資的金融亂象了。

　　其二，銀行業(yè)文化建設不可缺失，企業(yè)文化建設對企業(yè)經(jīng)營理念及風險防范意識將產(chǎn)生重要影響。如果銀行業(yè)過于追求經(jīng)營業(yè)績而忽視風險，或者只顧本位主義的榮譽而故意掩蓋風險，就是嚴重的誠信缺失，這樣也會導致銀行經(jīng)營不守信意識，向上級行或監(jiān)管部門傳遞出虛假信號，從而影響相關部門對金融風險的正確判斷。

　　其三，加大不良貸款轉讓真實性審核，不能讓不良貸款轉讓成為掩蓋違規(guī)放貸的“避風港”。銀行在批量轉讓不良貸款時，上級行和當?shù)劂y行監(jiān)管部門應對形成不良貸款的原因進行甄別，對由于違規(guī)放貸形成的不良貸款應單獨造冊登記備案，追究相關人員的瀆職之責，不能因為批量轉讓而一了百了，這更會助長銀行信貸管理亂象。比如2017年8月，湖北分行啟動陳智軍“系”不良貸款批量轉讓工作，陳智軍“系”不良貸款及十堰分行2戶其他企業(yè)不良貸款被打包成資產(chǎn)包SY005。2017年9月30日，該資產(chǎn)包以1.95億元價格完成批量轉讓，共計損失4.62億元，其中陳智軍“系”損失4.19億元。如此的打包處理而不追究個人責任，何以告慰工行員工、何以震懾銀行信貸中的違法亂紀行為？

　　其四，對信貸違法行為應嚴懲不貸，以提高違規(guī)放貸成本，提高信貸監(jiān)管的威懾力。目前很多銀行機構在對違規(guī)放貸的處罰中往往考慮到方方面面的因素，比如強調(diào)客觀因素變化、放貸是為了銀行等等，在處罰上網(wǎng)開一面，以至相關人員得不到應有的懲處，使銀行機構違規(guī)放貸者前仆后繼。具體到工行十堰分行這個問題表現(xiàn)得更加明顯，對違規(guī)放貸負有主要責任的人不僅沒有受到處處，反而職務一路升遷，更令人難以理解。而且相關責任人的處罰也是不痛不癢，無法起到震懾作用。

　　其五，銀行機構在選人用人上應進一步加強德才兼?zhèn)涞染C合因素的考核力度，讓上級機構和多個部門全面評價一個人，克服用人失察和內(nèi)部審核流于形式的傾向。內(nèi)部審核部門要充分發(fā)揮監(jiān)督作用，對銀行高管在信貸管理、財務管理、思想品德方面做客觀評價，不能單憑單位的所謂業(yè)績就做出某人工作能力強、值得提拔等結論。據(jù)資料顯示，邱某某曾是工行十堰分行的行長，于2014年左右被調(diào)至工行湖北省黃岡分行，目前是湖北省分行副行長兼武漢分行行長。而違規(guī)放貸都是在他手上發(fā)生的，他不僅沒有受到處分，反而職務越升越高；也難保十堰工行的違規(guī)放貸不敢披露沒有他在背后的干預；如果早對他進行查處，可能十堰分行的違規(guī)放貸問題會早日曝光，損失可能也不會有現(xiàn)在這么大，這些真是令人遺憾。

　　(本文作者介紹：知名財經(jīng)評論人、獨立經(jīng)濟學者)