○ 本刊記者 原松華

　　7月22日，國務院召開了全國貫徹落實《關于投資體制改革的決定》電視電話會議。中國銀監會副主席唐雙寧在會議上發表了題為《商業銀行要提高自主審貸能力，完善授信風險管理》的講話。他說，這次投資體制改革很重要的一項內容就是對社會投資的項目，發展改革部門不再審核其經濟可行性，將由銀行自主審貸，自擔風險。改革將促進商業銀行提高獨

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立審貸水平，同時也對商業銀行的決策和風險控制提出了更高的要求。

　　力除授信風險

　　7月25日，銀監會在其官方網站上頒布了《商業銀行授信工作盡職指引》(以下簡稱《指引》)，明確劃定商業銀行信貸人員的授信責任。銀監會有關人士表示：近年來，商業銀行授信業務不斷出現各類風險案件，暴露了商業銀行授信普遍存在的問題。因此，提高授信的科學性、降低授信風險是當前中國銀行業的根本性任務。

　　據有關統計資料顯示，截至今年一季度，我國包括國有獨資商業銀行、政策性銀行、股份制銀行、農村信用社、城市商業銀行以及資產管理公司待處置的不良資產合計大約為3.5萬億元，這一數據尚不包括其他非銀行金融機構以及外資金融機構的不良資產。

　　3.5萬億元的不良資產，即使按20%的回收率計算，不良資產市價總值也將在7000億元左右，相當于股票市場市價總值的14%、保險公司總資產的70%。這無疑是一個規模龐大的市場。

　　央行貨幣政策司司長易綱給出了不良資產解決的大致時間表：截至2006年末，我國金融機構不良率明顯下降，2010年達到10%以下，2015年達到5%以下。

　　8月23日,中國人民銀行、中國銀監會聯合召開會議，部署進一步做好當前金融宏觀調控、金融改革和金融監管有關工作。會議上，銀監會主席劉明康重申，要通過加快金融改革，努力建立防范風險和促進發展的長效機制。

　　一方面，《指引》的出臺配合了宏觀調控的需要；另一方面，也是投資體制改革中加強銀行審貸自主權、防范風險的進一步深化。

　　據銀監會有關負責人介紹，該《指引》是銀行監管部門首次對商業銀行征信、授信和授信盡職調查提出詳盡的盡職要求和評價標準，明確劃定商業銀行信貸人員的授信責任。

　　“現在銀行改革最核心的一條就是授信的改革，包括授信方法、授信理念、授信做法和授信權限是不是能徹底改好，能改到位，這就是授信《指引》所希望作到的。”銀監會政策法規部副主任李伏安說。

　　一家商業銀行主管信貸業務的人士坦言，目前商業銀行授信工作中存在的薄弱環節是造成不良資產形成的“罪魁禍首”：即授信工作人員的盡職調查要求不夠明確，這一點突出表現在對集團客戶的管理上。近幾年，商業銀行集團客戶風險頻發，引起了商業銀行的高度關注。針對集團客戶的授信風險，各家銀行多次提出了加強管理的要求，但仍沒有解決好“怎樣做”的問題，即授信工作人員對集團客戶的風險管理仍然缺乏詳盡、可操作的盡職工作細則。

　　而《指引》的出臺生逢其時，《指引》確立了我國商業銀行授信工作盡職的全面覆蓋性、授信審批雙線制衡原則和授信盡職調查制度，從授信的前、中、后臺的全過程對盡職行為予以制度規范，并從授信的客戶調查和業務受理、授信分析和評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等方面對授信盡職作了詳細的規定，基本覆蓋了商業銀行授信過程的各個主要業務環節，對盡職調查和問責制提出了明確要求。

　　此外，商業銀行之間以及與客戶之間信息不對稱是近年來的突出問題。即客戶信息披露不及時，不真實，不準確，社會信用監督、約束機制缺失，加上商業銀行間的信息交流不通暢，導致多頭授信、過度授信的問題比較嚴重，這種信息不對稱往往還導致銀行對風險的反應和處置滯后于實際風險的發生。為此，商業銀行信貸人員建議監管當局應加快信息平臺建設，讓銀行信貸工作更加規范科學。

　　授信風險的監測、分析、預警指標體系不健全是控制風險的瓶頸。為防范授信風險，商業銀行實施的貸后管理工程中對授信風險的監測、分析工作做了明確要求，《指引》中對風險信號也作了充分提示，但大量的風險信號需要分別確定合理的警戒指標值，并要結合這些警戒指標將風險監測、分析、預警工作分解落實到授信各環節的盡職要求中，這樣才能充分發揮風險監測、分析、預警系統的作用，這一點商業銀行還沒有完全做到位；授信風險分散不夠，目前商業銀行對企業的各項信用中，貸款占比過高且期限過長，存在一定的貸款集中度風險和流動性風險，貸款風險組合沒有達到分散授信風險的要求。

　　而《指引》列出的近200條風險提示，主要包括授信種類的風險提示、客戶基本資料清單提示、授信業務特點分析風險提示、非財務因素分析風險提示、格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等將解決存在的問題。

　　“沒有規矩不成方圓”，在商業銀行風險管理中，防范操作風險是一項重要內容。一個健全、完善的管理制度體系必須有對人的行為制約和責任追究的內容，失去制約的權力必然導致濫用和腐敗發生。

　　分析人士指出，銀監會在宏觀調控進入重要拐點時出臺《指引》，其中一個重要的配套措施就是理順信貸環境，構建風險防火墻。

　　商業銀行加速改革迎挑戰

　　正在加速股改的中行、建行近日宣布，截至今年上半年，兩大銀行的不良資產率分別降至5.46%和3.08%，而兩家銀行公布的2003年年報顯示，半年前，也就是2003年底，中行的不良率超過16%，建行的不良率也在9%以上。

　　正在加快海外上市步伐的中國建設銀行率先在國有商業銀行信貸系統建立了前后臺分開，審貸分離，經營與審批、風險監管分離的相互制衡的信貸管理機制，建立了貸款專職審批人會議審批制度、信貸經營與審批責任認定制度，對專職貸款審批人實行垂直管理，一級分行的專職貸款審批人須總行審查同意后任命，二級分行專職貸款審批人實行上級行派駐制，較為有效地防止了貸款審批決策中的行政干預、人情貸款等風險，基本適應業務發展和風險內控管理要求，新增信貸資產風險基本得到了控制，有力地促進了信貸業務平穩、健康發展。

　　今年上半年，中國建設銀行又適時調整了信貸審批授權，加強總行和一級分行對信貸資源配置的控制力度。依據客戶信用等級高低設置差別化的信貸審批權限，全面上收對二級分行轉授的單戶授信總量審批權和中長期信貸業務審批權；試行對一級分行直接派駐的信貸審批中心進行橫向轉授權的方式，在確保審批質量的同時切實提高審批效率；明確對個人消費貸款業務審批權的轉授權和再轉授權最高限額。通過嚴格審批授權管理，加強信貸投放的調控，提高了信貸資源配置的集約化水平。

　　從8月初記者走訪幾家商業銀行的情況看，日前，各家銀行風險管理部門的負責人正忙著將《指引》補充到各自的信貸工作手冊中加以落實。

　　中國銀行在近日召開的海內外機構負責人會議上，提出了改進和加強授信業務風險管理的9項措施：包括建立總行審批信息庫，上收授信審批權，設立獨立的放款管理部門，嚴格5級分類及實際撥備，夯實資產質量，加強績效考核，將零售授信業務風險的管理納入到全行風險管理體系之中，改進金融機構客戶評級授信體系，改進風險監控方式，完善風險和收益相匹配的考核機制等。

　　中國建設銀行在不久前召開的夏季行長座談會上提出：要繼續強化管理和內控，建立健全確保資產質量的長效機制，必須加強對產業政策和信貸政策的研究，按照市場化原則改進和完善固定貸款審批和風險管理制度，增強評估力量，提高項目貸款的決策水平；認真行使貸款審批自主權，嚴格按政策和準入條件審批決策貸款。在宏觀調控中限制發展的客戶、內部股權關系和財務關系復雜的客戶進行摸底調查，加強貸后跟蹤、監測和管理；進一步細化信貸資產風險分類標準;逐步建立對貸款客戶的風險監測臺賬;充分發揮風險管理平臺工程試點分行的示范作用，盡快實現內控體系由項目狀態向日常運行狀態的轉換；強化問責制，對剝離的新發放貸款中不良貸款將嚴格追究責任。

　　“各家銀行的總行都應該有一個授信業務的最高管理部門，然后在這個管理部門下設不同的分析小組，分管各自的行業分析并對所分管行業的行業風險分析負責。由小組出具行業風險評估報告，然后由基層信貸員負責項目行銷。比如說，中行常州分行對鋼鐵企業的貸款，這個決定權不在常州中行，而在鋼鐵信貸分析小組，對鋼鐵的貸款要報到他們那里，由他們決策。只有這樣，銀行才能真正做到有效地分配社會資源，而不至于再導致盲目地低水準重復建設。” 中國銀監會政策法規部副主任李伏安說。

　　“從銀行改革來看，自去年銀監會成立以來，在推進銀行業監管和國有商業銀行改革方面，借鑒了很多國際銀行業監管經驗，在資本充足率管理、內部風險控制和降低資產不良比率等方面，采取一系列重大政策舉措，并已取得初步成效。”首都經貿大學金融系教授、經濟學博士徐洪才在接受記者電話采訪時說，“由于商業銀行的積極配合，使得國家宏觀調控政策得以順利實施；中國銀行和建設銀行的改制上市工作步子邁得很大，在產權制度和公司治理改革方面正孕育著新的突破”。

　　國務院發展研究中心研究員吳敬璉近日撰文說，過去我國金融市場混亂給出的一條基本教訓，是因為基本制度不健全，政策多變，導致了逆向篩選，我們必須把主要注意力放在市場規則、公司治理、信用環境等基礎設施建設上，監管才能事半功倍。要預防中國金融體系的風險，必須在銀行改革、金融市場規范與監管建設方面加大力度，抓緊建立適合于現代市場經濟的金融體系。

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