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　　來源：上海證券報(bào) 

　　4月21日，*ST澤達(dá)（維權(quán)）、*ST紫晶（維權(quán)）發(fā)布公告稱，公司于當(dāng)天收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》。根據(jù)《行政處罰決定書》認(rèn)定的重大違法行為，兩家公司將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，成為科創(chuàng)板首批退市公司。

　　*ST澤達(dá)披露的《行政處罰決定書》顯示，因在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，定期報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏。證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST澤達(dá)責(zé)令改正，給予警告，并處以8600.04萬元罰款；對(duì)時(shí)任*ST澤達(dá)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理林應(yīng)等多名高管給予警告，并處以3800萬元-250萬元罰款。

　　同時(shí)，決定對(duì)林應(yīng)、應(yīng)嵐分別采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

　　*ST紫晶披露的《行政處罰決定書》顯示，因存在欺詐發(fā)行行為、信息披露違法違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)*ST紫晶責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款；對(duì)時(shí)任公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)鄭穆等多名高管及公司人員給予警告，并分別處以2164.26萬元-50萬元不等罰款。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還對(duì)鄭穆采取終身市場(chǎng)禁入措施。

　　記者了解到，對(duì)于科創(chuàng)板公司、董監(jiān)高等主體的違法違規(guī)行為，上交所始終堅(jiān)持“管早管小、從嚴(yán)從快”的高壓態(tài)勢(shì)，做到“露頭就打”，明確傳遞“零容忍”監(jiān)管信號(hào)，努力防范市場(chǎng)亂象重演，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。

　　*ST澤達(dá)被罰8600萬

　　兩名高管被終身市場(chǎng)禁入

　　*ST澤達(dá)公告顯示，經(jīng)查明，當(dāng)事人主要存在兩大違法事實(shí)：在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，以及披露的《2020年年度報(bào)告》《2021年年度報(bào)告》中存在虛假記載、重大遺漏。

　　2019年6月13日，*ST澤達(dá)披露《首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說明書》（以下簡(jiǎn)稱《招股說明書》）申報(bào)稿，所涉會(huì)計(jì)期間為2016年至2018年。后經(jīng)上海證券交易所五輪審核問詢，*ST澤達(dá)進(jìn)行了多次回復(fù)，其中包括將報(bào)告期更新為2017年至2019年。

　　2020年4月2日，上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)同意*ST澤達(dá)發(fā)行上市（首發(fā)）。6月16日，*ST澤達(dá)披露《招股說明書》。6月23日，*ST澤達(dá)在科創(chuàng)板上市。

　　上市后，*ST澤達(dá)及其全資子公司浙江金淳、杭州澤達(dá)暢鴻信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“杭州暢鴻”）簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)，披露的《2020年年度報(bào)告》中營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)部分存在虛假記載，虛增營(yíng)業(yè)收入1.52億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入的59.51%，虛增利潤(rùn)8246.92萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額的88.97%。

　　2020年，*ST澤達(dá)、浙江金淳分別與鑫沅資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鑫沅資產(chǎn)”）簽訂《鑫沅資產(chǎn)鑫通1號(hào)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理合同》《鑫沅資產(chǎn)鑫福3號(hào)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理合同》，轉(zhuǎn)入鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)合計(jì)1.2億元。截至2020年12月31日，*ST澤達(dá)通過鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)合計(jì)將1億元投向*ST澤達(dá)關(guān)聯(lián)方杭州和鑫商盈企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱和鑫商盈）。上述關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定如實(shí)在《2020年年度報(bào)告》中披露。

　　此外，公司披露的《2021年年度報(bào)告》財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)和虛增在建工程問題。

　　2021年，*ST澤達(dá)及其全資子公司杭州暢鴻簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)，披露的《2021年年度報(bào)告》中營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)部分存在虛假記載，虛增營(yíng)業(yè)收入7104.3475萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入的21.59%，虛增利潤(rùn)2665.7786萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額的56.23%。

　　2021年，*ST澤達(dá)期末在建工程中，預(yù)付浙江觀滔智能科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“浙江觀滔”）設(shè)備款4269.06萬元。其中，預(yù)付浙江觀滔3632.06萬元設(shè)備款對(duì)應(yīng)的在建工程沒有對(duì)應(yīng)實(shí)際成本發(fā)生，虛增在建工程3632.06萬元。

　　綜合上述二項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)*ST澤達(dá)責(zé)令改正，給予警告，并處以8600.04萬元罰款；對(duì)林應(yīng)給予警告，并處以3800萬元罰款；對(duì)應(yīng)嵐給予警告，并處以1300萬元罰款；對(duì)王曉亮給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)姜亞莉給予警告，并處以250萬元罰款。

　　同時(shí)，因在公司公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，披露的《2020年年度報(bào)告》《2021年年度報(bào)告》中存在虛假記載、重大遺漏，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)林應(yīng)、應(yīng)嵐分別采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

　　4月21日，上海金融法院收到12名投資者共同起訴澤達(dá)易盛（天津）科技股份有限公司、林應(yīng)、應(yīng)嵐、隋田力、王曉亮、姜亞莉、東興證券股份有限公司、胡曉莉、陶晨亮、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京市康達(dá)律師事務(wù)所證券虛假陳述責(zé)任糾紛的申請(qǐng)。起訴投資者同時(shí)申請(qǐng)適用普通代表人訴訟程序?qū)徖戆讣?/p>

　　*ST紫晶被罰3668萬元

　　逾10名公司人員被罰

　　*ST紫晶披露的《行政處罰決定書》公告顯示，經(jīng)查明，當(dāng)事人存在欺詐發(fā)行和信息披露違法違規(guī)兩大違法事實(shí)。

　　2019年4月3日，*ST紫晶披露《廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市招股說明書》（以下簡(jiǎn)稱《招股說明書》）申報(bào)稿。

　　10月23日，*ST紫晶獲得上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)審議同意發(fā)行上市（首發(fā)）。2020年1月19日，*ST紫晶獲得證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《關(guān)于同意廣東紫晶信息存儲(chǔ)技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)》。2月21日，*ST紫晶披露《招股說明書》正式稿。2月26日，*ST紫晶在科創(chuàng)板上市。

　　而在《招股說明書》中，*ST紫晶通過虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬、安排資金回款、提前確認(rèn)收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。

　　具體情況如下：2017年，*ST紫晶通過開展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)4349.73萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的13.9%，虛增利潤(rùn)合計(jì)2162.712萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額的35.82%。

　　2018年，*ST紫晶通過開展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1.1億元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的27.75%，虛增利潤(rùn)合計(jì)3903.63萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額的32.59%。

　　2019年上半年，*ST紫晶通過開展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)6693.95萬元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的42.97%，虛增利潤(rùn)合計(jì)2532.66萬元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額的137.33%。

　　同時(shí)，《招股說明書》中未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保。

　　*ST紫晶《招股說明書》未按規(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對(duì)外擔(dān)保余額分別為1000萬元、1000萬元、7500.12萬元。截至招股說明書簽署日，未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保余額合計(jì)13500.12萬元。

　　信息披露違法違規(guī)則是定期報(bào)告存在虛假記載，*ST紫晶在上市后，繼續(xù)通過前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。具體情況如下：

　　《2019年年度報(bào)告》中，*ST紫晶通過開展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入2.7億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入絕對(duì)值的52.46%，虛增利潤(rùn)1.45億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的94.55%。

　　《2020年年度報(bào)告》中，*ST紫晶通過開展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入3.28億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入絕對(duì)值的58.26%，虛增利潤(rùn)1.69億元，占當(dāng)期報(bào)告記載的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的150.21%。

　　此外，*ST紫晶多份年報(bào)未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保。

　　*ST紫晶《2019年年度報(bào)告》遺漏披露14500.12萬元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占當(dāng)期凈資產(chǎn)的16.15%。2020年未按規(guī)定及時(shí)披露17500萬元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的19.49%，也均未按規(guī)定在《2020年年度報(bào)告》中披露；2021年未按規(guī)定及時(shí)披露41790萬元對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的22.46%，其中16720萬元也未按規(guī)定在《2021 年年度報(bào)告》中披露。

　　綜合上述二項(xiàng)：證監(jiān)會(huì)決定對(duì)*ST紫晶責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款；對(duì)鄭穆給予警告，并處以2164.26萬元罰款；對(duì)時(shí)任公司董事羅鐵威給予警告，并處以1803.55萬元罰款；對(duì)時(shí)任公司董事、總經(jīng)理鐘國(guó)裕，時(shí)任公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞給予警告，并分別處以220萬元罰款。

　　此外，對(duì)時(shí)任*ST紫晶監(jiān)事、總經(jīng)理助理黃美珊、時(shí)任*ST紫晶副總經(jīng)理焦仕志等多名高管給予警告，并分別處以160萬元-50萬元不等罰款。

　　同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還對(duì)鄭穆采取終身市場(chǎng)禁入措施；對(duì)羅鐵威采取10年市場(chǎng)禁入措施；對(duì)鐘國(guó)裕、李燕霞分別采取5年市場(chǎng)禁入措施。

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責(zé)任編輯：楊紅卜