證券代碼：002193 證券簡稱：山東如意
審計報告
信會師報字(2008)第10740號
山東濟寧如意毛紡織股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的山東濟寧如意毛紡織股份有限公司（以下簡稱
貴公司）財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表、2007年
度的利潤表、2007年度的現金流量表、2007年度的股東權益變動表
以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。
這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控
制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選
擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意
見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國
注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工
作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的
審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞
弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，
我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，
但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報
表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意
見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，
在所有重大方面公允反映了貴公司2007年12月31日的財務狀況以
及2007年度的經營成果和現金流量。
立信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：錢志昂
中國注冊會計師：朱雄偉
中國 上海
二ＯＯ八年三月二十六日
會企01表
編制單位：山東濟寧如意毛紡織股份有限公司 2007年12月31日 單位：元
資 產 年末余額 年初余額 負債和股東權益 年末余額 年初余額
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 211,747,982.43 63,491,968.26 短期借款 210,124,443.56 140,696,100.00
交易性金融資產 交易性金融負債
應收票據 4,000,000.00 應付票據 3,923,766.63 49,600,000.00
應收賬款 96,326,403.22 98,754,464.64 應付賬款 26,488,279.69 23,984,084.50
預付款項 147,451,337.85 81,362,962.59 預收款項 10,617,572.91 14,656,206.90
應收利息 應付職工薪酬
9,389,161.69 10,095,736.36
應收股利 應交稅費 20,306,052.64 27,761,628.86
其他應收款 7,347,010.99 6,261,489.81 應付利息
存貨 131,630,138.25 72,995,979.54 應付股利 16,437,254.00 15,358,080.00
一年內到期的非流動資產 494,382.47 364,483.08 其他應付款 3,052,422.79 694,518.15
其他流動資產 一年內到期的非流動負債 39,900,000.00 48,700,000.00
流動資產合計 594,997,255.21 327,231,347.92 其他流動負債 423,766.54
非流動資產： 流動負債合計 340,238,953.91 331,970,121.31
可供出售金融資產 4,998,400.00 150,525.00 非流動負債：
持有至到期投資 31,950.00 長期借款 39,900,000.00
長期應收款 應付債券
長期股權投資 3,000,000.00 3,400,000.00 長期應付款
投資性房地產 專項應付款
固定資產 214,203,656.31 217,586,039.55 預計負債
在建工程 10,900,000.00 遞延所得稅負債 1,149,600.00
工程物資 其他非流動負債
固定資產清理 非流動負債合計 1,149,600.00 39,900,000.00
負債合計 341,388,553.91 371,870,121.31
股東權益：
無形資產 74,211,962.12 75,913,212.56 股本 80,000,000.00 60,000,000.00
開發支出 資本公積 282,202,512.23 54,901,237.23
商譽 減：庫存股
長期待攤費用 盈余公積 40,015,709.93 35,621,777.36
遞延所得稅資產 4,572,307.54 6,011,472.81 未分配利潤 152,376,805.11 118,831,411.94
其他非流動資產 股東權益合計 554,595,027.27 269,354,426.53
非流動資產合計 300,986,325.97 313,993,199.92
資產總計 895,983,581.18 641,224,547.84 負債和股東權益總計 895,983,581.18 641,224,547.84
法定代表人： 主管會計工作負責人： 總會計師： 會計機構負責人：
利潤表
會企02表
編制單位：山東濟寧如意毛紡織股份有限公司 2007年度 單位：元
項 目 本年金額 上年金額
一、營業收入 494,246,216.95 444,394,239.70
減：營業成本 358,334,495.30 305,471,923.14
營業稅金及附加
4,439,120.45
4,737,311.42
銷售費用
17,832,727.34
14,954,462.88
管理費用
32,823,064.20
35,102,852.41
財務費用
22,289,173.42
19,403,192.69
資產減值損失
5,887,668.50
45,455.98
加：公允價值變動收益（損失以"-敽盤盍校?
投資收益（損失以"-敽盤盍校? 32,980.38 45,643.55
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以"-敽盤盍校?
61,701,426.65 55,696,206.20
加：營業外收入
1,789,688.65
6,173,104.46
減：營業外支出 7,332.52 397,169.58
其中：非流動資產處置損失 68,468.38
三、利潤總額（虧損總額以"-敽盤盍校?
57,088,725.27
67,867,198.59
減：所得稅費用
21,183,955.32
23,927,872.85
四、凈利潤（凈虧損以"-敽盤盍校?
35,904,769.95
43,939,325.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.71 0.60
（二）稀釋每股收益 0.71 0.60
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
股東權益變動表
會企04表
編制單位：山東濟寧如意毛紡織股份有限公司 2007年度 單位：元
本年金額 上年金額
項 目 減：庫 減：庫
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
存股 存股
一、上年年末余額 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53 60,000,000.00 54,911,462.23 32,031,300.36 89,517,118.99 236,459,881.58
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53 60,000,000.00 54,911,462.23 32,031,300.36 89,517,118.99 236,459,881.58
三、本年增減變動金額（減少以"-敽盤盍校?
（一）凈利潤 43,939,325.74 35,904,769.95 35,904,769.95
43,939,325.74
（二）直接計入股東權益的利得和損失 3,448,275.00 3,448,275.00 -10,225.00 -10,225.00
1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 4,597,875.00 4,597,875.00 -10,225.00 -10,225.00
2．權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響
3．與計入股東權益項目相關的所得稅影響 -1,149,600.00 -1,149,600.00
4．其他
上述（一）和（二）小計 3,448,275.00 43,939,325.74 47,387,600.74 -10,225.00 35,904,769.95 35,894,544.95
（三）股東投入和減少資本 20,000,000.00 223,853,000.00 243,853,000.00
1．股東投入資本 20,000,000.00 223,853,000.00 243,853,000.00
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
（四）利潤分配 4,393,932.57 -10,393,932.57 -6,000,000.00 3,590,477.00 -6,590,477.00 -3,000,000.00
1.提取盈余公積 4,393,932.57 -4,393,932.57 3,590,477.00 -3,590,477.00
2．對股東的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 -3,000,000.00 -3,000,000.00
3．其他
（五）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本
2．盈余公積轉增股本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
四、本年年末余額 80,000,000.00 282,202,512.23 40,015,709.93 152,376,805.11 554,595,027.27 60,000,000.00 54,901,237.23 35,621,777.36 118,831,411.94 269,354,426.53
法定代表人： 主管會計工作負責人： 總會計師： 會計機構負責人：
現金流量表
會企03表
編制單位：山東濟寧如意毛紡織股份有限公司 2007年度 單位：元
項 目 本年金額 上年金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 507,574,883.77 461,556,670.39
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 82,654,607.88 27,724,899.74
經營活動現金流入小計 590,229,491.65 489,281,570.13
購買商品、接受勞務支付的現金 413,627,207.13 262,747,485.14
支付給職工以及為職工支付的現金 46,872,413.43 45,120,078.64
支付的各項稅費 59,707,942.22 49,053,042.92
支付其他與經營活動有關的現金 57,543,676.93 56,469,463.06
經營活動現金流出小計 577,751,239.71 413,390,069.76
經營活動產生的現金流量凈額 12,478,251.94 75,891,500.37
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 150,000.00 520,043.55
取得投資收益收到的現金 32,980.38 5,471,925.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 182,980.38 5,991,968.55
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 66,519,750.00 54,659,866.34
投資支付的現金 150,000.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 66,519,750.00 54,809,866.34
投資活動產生的現金流量凈額 -66,336,769.62 -48,817,897.79
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 251,558,000.00
取得借款收到的現金 287,930,898.17 287,026,100.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 539,488,898.17 287,026,100.00
償還債務支付的現金 267,202,554.61 308,540,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 21,865,959.10 21,695,656.22
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 289,068,513.71 330,235,656.22
籌資活動產生的現金流量凈額 250,420,384.46 -43,209,556.22
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,166,588.79 -3,158,994.29
五、現金及現金等價物凈增加額 195,395,277.99 -19,294,947.93
加：期初現金及現金等價物余額 4,584,082.23 23,879,030.16
六、期末現金及現金等價物余額 199,979,360.22 4,584,082.23
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
山東濟寧如意毛紡織股份有限公司
二OO七年度財務報表附注
一、公司基本情況
山東濟寧如意毛紡織股份有限公司（以下簡稱"公司"）前身系山東濟寧毛紡織廠,經
山東省經濟體制改革委員會魯體改生字［1993］第370號文批準改制為股份有限公司，二
OO七年十二月在深圳證券交易所上市。所屬行業毛紡織類。
經中國證券監督管理委員會核準，公司于本年向社會公開發行人民幣普通股（A股）
2000萬股,截止到2007年12月31日，股本總數為8000萬股，其中：有限售條件股份為
6400萬股，占股份總數的80%，無限售條件股份為1600萬股，占股份總數的20%。
公司注冊資本為8000萬元，經營范圍為：中高檔精紡呢絨、精紡毛紗及相關產品的生
產、銷售；批準范圍的商品及技術的進出口和國內銷售業務。主要產品為：精紡呢絨。公司
注冊地址：山東省濟寧市紅星東路96號，法定代表人：邱亞夫。
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
（一）遵循企業會計準則的聲明。
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、
經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。
（二）編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則-基本準則》
和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
（三）會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）計量屬性在本年發生變化的報表項目及其本年采用的計量屬性
公司會計核算以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告，可供出售金融資產采
用公允價值計量，其余均以歷史成本作為會計要素計量方法。
公司可供出售金融資產的公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資
產交換或者債務清償的金額。在公平交易中，交易雙方應當是持續經營企業，不打算或不需
要進行清算、重大縮減經營規模，或在不利條件下仍進行交易。
（六）現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易
于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。
（七）外幣業務核算方法
財務報表附注第11頁
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項目
余額按資產負債表日即期匯率折合成人民幣金額進行調整，以公允價值計量的外幣非貨幣性
項目按公允價值確定日的即期匯率折合成人民幣金額進行調整。外幣專門借款賬戶期末折算
差額，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，按規定予以資本化，計入相
關資產成本；其余的外幣賬戶折算差額均計入財務費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，計
入財務費用。
（八）金融資產和金融負債的核算方法
1、金融資產和金融負債的分類
公司管理層按照取得金融資產的目的，將其劃分為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融
資產、其他金融負債等。
2、金融資產和金融負債的確認和計量方法
(1)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取
的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當
期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允
價值變動損益。
(2)、持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之
和作為初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面
利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期
間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
(3)、應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不
包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、應收票據、預付賬款、
其他應收款、長期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額
(4)、可供出售金融資產
財務報表附注第12頁
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領
取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將
公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同
時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入
投資損益。
(5)、其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
3、金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉
移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和
報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形
式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
(1)所轉移金融資產的賬面價值；
(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的
金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，
在終止確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終
止確認金融資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項
金額的差額計入當期損益：
(1)終止確認部分的賬面價值；
(2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確
認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確
認為一項金融負債。
4、金融資產和金融負債公允價值的確定方法
公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。
5、金融資產的減值準備
財務報表附注第13頁
(1)可供出售金融資產的減值準備：
年末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相
關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入
所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。
(2)持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
（九）應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法
年末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益�？墒栈亟痤~是通過對其的未來
現金流量（不包括尚未發生的信用損失）按原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物
的價值（扣除預計處置費用等）。原實際利率是初始確認該應收款項時計算確定的實
際利率。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小，在確定相關減值損失
時，不對其預計未來現金流量進行折現。
年末對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生
了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞
賬準備。
對于年末單項金額非重大的應收款項，采用與經單獨測試后未減值的應收款項一
起按賬齡作為類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在年末余額
的一定比例（可以單獨進行減值測試）計算確定減值損失，計提壞賬準備。
除已單獨計提減值準備的應收款項外，公司根據以前年度與之相同或相類似的、
具有應收款項按賬齡段劃分的類似信用風險特征組合的實際損失率為基礎，結合現時
情況確定以下壞賬準備計提的比例：
賬 齡 壞賬準備
一年以內 5％
一年至二年 10％
二年至三年 20％
三年至四年 40％
四年以上 100％
（十）存貨核算方法
1、存貨分類為
存貨分類為：原材料、在產品、包裝物、低值易耗品、庫存商品（包括產成品及庫存
的外購商品、自制半成品等）、委托加工物資等。
財務報表附注第14頁
2、取得和發出的計價方法
日常核算原材料和產成品取得時按實際成本計價；發出時按加權平均法計價（除原毛
為個別認定法）。生產過程中發生的燃料、動力、工資、制造費用等各項成本在當期產成品
中進行分配,中期末及年末在產品僅計算原材料成本,不分擔工費。
3、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品采用一次攤銷法。
包裝物采用一次攤銷法。
4、存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、存貨跌價準備的計提方法
年末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌
價準備。
庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程
中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈
值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售
價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其
可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格
為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現
凈值以一般銷售價格為基礎計算。
年末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，
按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相
同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價
準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提
的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
（十一）長期股權投資核算方法
1、初始計量
(1)企業合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及
以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值
的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對
價之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并發生的各
財務報表附注第15頁
項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，
于發生時計入當期損益。
非同一控制下的企業合并：公司在購買日按照《企業會計準則第20號-企業合并》
確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
(2)其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成
本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初
始投資成本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚
未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠
計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎
確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上
述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長
期股權投資的初始投資成本。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
2、被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財
務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單
位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加
重大影響。
3、后續計量及收益確認
公司能夠對被投資單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大于投資時應
享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資
成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差
額，計入當期損益。
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益
法進行調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價
財務報表附注第16頁
值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
成本法下公司確認投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的
分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。
權益法下在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：
首先，沖減長期股權投資的賬面價值;其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，
以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，
沖減長期應收項目等的賬面價值;最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企
業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述
相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單
位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值，同時確認投資收益。
被投資單位除凈損益以外所有者權益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損
益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應
享有或承擔的部分，調整長期股權投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其他
資本公積）。
（十二）固定資產的計價和折舊方法
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用年限超過
一年的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產的分類
房屋及建筑物、專用設備、通用設備、運輸設備、辦公設備。
3、固定資產的初始計量
固定資產取得時按照實際成本進行初始計量。
外購固定資產的成本，以購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態
前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等確定。
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定
資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要
支出構成。
財務報表附注第17頁
債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎確定
其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差
額，計入當期損益；
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠
計量的前提下，換入的固定資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非
有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交
換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入固定資產的成本，不確認損
益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的固定資產按被合并方的賬面價值確定
其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的固定資產按公允價值確定其
入賬價值。
融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值
兩者中較低者作為入賬價值。
4、固定資產折舊計提方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預
計凈殘值率3%確定折舊率。
符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限
兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
類 別 預計使用年限 年折舊率%
房屋及建筑物 20－45年 2.16－4.85
通用設備 14－28年 3.21－6.93
專用設備 8－14年 6.43－12.13
運輸設備 8－12年 7.50－12.13
辦公設備 5－8年 11.25－19.40
(十三)在建工程核算方法
1、在建工程類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定
資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣
工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，
按估計的價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待
財務報表附注第18頁
辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
（十四）無形資產核算方法
1、無形資產的計價方法
按取得時的實際成本入賬。
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達
到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，
實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定
其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定
其入賬價值。
2、無形資產使用壽命及攤銷
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；
無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，
不予攤銷。
（十五）除存貨、金融資產外的其他主要資產的減值
1、長期股權投資
對于成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權
投資，其減值損失是根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流
量折現確定的現值之間的差額進行確定。
對于其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可
收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。
長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
2、固定資產、在建工程、無形資產等長期非金融資產
對于固定資產、在建工程、無形資產等長期非金融資產，公司在每期末判斷相關
資產是否存在可能發生減值的跡象。
資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去
處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，
減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以
使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
固定資產、在建工程、無形資產等長期非金融資產資產減值損失一經確認，在以
財務報表附注第19頁
后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項資產可能發生減值的，企業以單項資產為基礎估計其可收回金
額。
（十六）借款費用資本化
1、借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，
予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，
計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到
預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支
付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連
續超過3個月的，借款費用暫停資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款
費用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該
部分資產借款費用停止資本化。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用
暫停資本化的期間不包括在內。
3、借款費用資本化金額的確定方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進
行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的
資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借
款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加
權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者
溢價金額，調整每期利息金額。
財務報表附注第20頁
（十七）、收入確認原則
1、銷售商品
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有
權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠
地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地
計量時，確認商品銷售收入實現。
2、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提
供勞務收入。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
(1)已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提
供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
(2)已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損
益，不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權
與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能可靠地計量時，按合同或協議規
定確認為收入。
（十八）確認遞延所得稅資產的依據
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時
性差異產生的遞延所得稅資產。
（十九）本年主要會計政策、會計估計的變更和重大會計差錯更正及其影響
本公司本年無主要會計政策、會計估計的變更和重大會計差錯更正事項。
三、稅項
公司主要稅種和稅率為
稅 種 稅 率 計繳基數
增值稅 17％ 當期的銷項稅額－當期允許抵扣的進項稅額
營業稅 5％ 應納稅營業額
城市建設維護稅 7％ 應納增值稅額與應納營業稅之和
所得稅 33％ 應納稅所得額
四、財務報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數的均為年末數）
（一）貨幣資金
財務報表附注第21頁
年末數 年初數
項 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現 金 56,034.03 3,227.45
人民幣 56,034.03 3,227.45
銀行存款 199,919,253.69 4,580,854.78
人民幣 199,289,674.74 3,354,096.06
美元 86,189.38 7.3046 629,578.95 157,101.53 7.8087 1,226,758.72
其他貨幣資金 11,772,694.71 58,907,886.03
人民幣 9,743,625.99 35,481,786.03
美元 277,779.58 7.3046 2,029,068.72 3,000,000.00 7.8087 23,426,100.00
合 計 363,968.96 - 211,747,982.43 3,157,101.53 - 63,491,968.26
1、其他貨幣資金分類表
年末其他貨幣資金 金 額
保證金 11,768,622.21
單位信用卡 4,072.50
合 計 11,772,694.71
2、貨幣資金年末數比年初數增加148,256,014.17,增加比例為233.50％，變動主要原
因為：公司2007年11月發行A股股票增加了貨幣資金。
3、貨幣資金的其他說明
截止2007年12月31日，其他貨幣資金中用于信用證開證和海關臺賬的質押保證金存
款11,768,622.21元,已在現金及現金等價物中扣除,詳見附注九/(二)。
（二）應收票據
種 類 年末數 年初數
銀行承兌匯票 - 4,000,000.00
合 計 - 4,000,000.00
1、已背書未到期的應收票據
出票單位 出票日期 到期日 金 額
湖北邁亞股份公司 2007-7-12 2008-1-27 500,000.00
寧波杰艾希服飾有限公司 2007-9-10 2008-3-9 200,000.00
寧波市鄞州國立服飾有限公司 2007-7-14 2008-1-4 1,000,000.00
寧波市鄞州國立服飾有限公司 2007-10-16 2008-4-25 50,000.00
山東國人西服有限公司 2007-8-17 2008-2-27 600,000.00
山東國人西服有限公司 2007-8-30 2008-2-28 50,000.00
山東國人西服有限公司 2007-9-16 2008-3-8 50,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-7-6 2008-1-6 300,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-8-14 2008-2-14 50,000.00
財務報表附注第22頁
山東如意科技集團有限公司 2007-8-17 2008-2-17 500,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-8-18 2008-1-6 400,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-8-21 2008-2-21 1,000,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-8-30 2008-1-19 500,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-9-18 2008-3-18 50,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-9-19 2008-3-19 150,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-9-19 2008-1-29 100,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-9-26 2008-3-26 200,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-10-18 2008-4-18 250,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-10-22 2008-4-22 500,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-11-15 2008-2-15 200,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-12-14 2008-6-14 500,000.00
山東如意科技集團有限公司 2007-12-19 2008-3-19 270,000.00
山東史都華服飾有限公司 2007-11-8 2008-5-8 200,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-7-17 2008-1-11 100,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-8-9 2008-2-9 20,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-8-14 2008-2-13 100,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-9-30 2008-3-30 100,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-9-30 2008-3-30 100,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-10-12 2008-4-12 150,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-10-19 2008-4-19 100,000.00
山東萬國經貿有限公司 2007-11-1 2008-5-2 70,000.00
溫州莊吉集團工業園區有限公司 2007-11-11 2008-6-24 50,000.00
浙江報喜鳥服飾股份有限公司 2007-8-18 2008-2-28 800,000.00
浙江報喜鳥服飾股份有限公司 2007-9-15 2008-3-25 1,500,000.00
浙江報喜鳥服飾股份有限公司 2007-9-16 2008-3-18 120,000.00
浙江報喜鳥服飾股份有限公司 2007-10-30 2008-4-30 300,000.00
浙江報喜鳥服飾股份有限公司 2007-12-19 2008-6-21 800,000.00
合 計： 11,980,000.00
2、年末應收關聯方的票據詳見附注五/(二)/4。
3、應收票據年末數比年初數減少4,000,000.00元，減少比例為100％，變動原因主要
為公司已將全部票據背書轉讓。
（三）應收賬款
1、應收賬款構成
年末數 年初數
項 目 占總額 壞賬準備 占總額 壞賬準備
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例 比例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨 - - - - - - - -
計提壞賬準備的款項
財務報表附注第23頁
2、單項金額非重大并已單 - - - - - - - -
獨計提壞賬準備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類
108,418,205.05 100% 12,091,801.83 109,856,181.85 100% 11,101,717.21
似信用風險特征的款項，
其中：1年以內 93,190,916.06 85.95% 5% 4,659,545.80 80,319,677.56 73.11% 5% 4,015,983.88
1－2年 4,229,624.53 3.90% 10% 422,962.45 7,699,645.93 7.01% 10% 769,964.59
2－3年 3,118,064.04 2.88% 20% 623,612.81 12,094,873.03 11.01% 20% 2,418,974.61
3－4年- 2,489,866.09 2.30% 40% 995,946.44 9,741,985.33 8.87% 40% 3,896,794.13
４年以上 5,389,734.33 4.97% 100% 5,389,734.33 0.00% 100%
合 計： 108,418,205.05 100.00% 12,091,801.83 109,856,181.85 100.00% 11,101,717.21
2、以前年度大比例計提壞賬準備且本年又全額或部分收回的應收賬款
原估計計提比
項 目 收回或重組債權金額 收回方式 原估計計提比例理由
例的合理性
北京康普萊特商貿中心貨款 583,000.00 銀行存款 帳齡較長 合理
汕頭市永成隆有限公司貨款 469,056.50 銀行存款 帳齡較長 合理
3、年末應收賬款中欠款金額前五名
債務人排名 債務人名稱 金額 賬齡 占應收賬款總額的比例
第一名 ITOCHU CORPORATION 18,117,293.97 1年以內 19%
第二名 山東如意科技集團有限公司 16,636,400.40 1年以內 17%
第三名 SAS KOSSON 3,350,557.27 1年以內 3%
第四名 RICE 2, LTD 3,112,316.17 1年以內 3%
第五名 SUMIKIN BUSSAN CORPORATION 2,830,850.32 1年以內 3%
4、年末應收賬款中無應收持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東款項。
5、年末關聯方應收賬款詳見附注五/(二)/4。
（四）預付賬款
1、賬齡分析
年末數 年初數
賬 齡
金額 占總額比例 金額 占總額比例
1年以內 108,654,115.69 73.69％ 79,436,808.59 97.63％
1－2年 38,797,222.16 26.31％ 1,926,154.00 2.37％
合 計 147,451,337.85 100.00％ 81,362,962.59 100.00％
2、年末帳齡超過一年的重要預付款
項目 金額 未及時結算的原因
馬佐里（東臺）紡機有限公司 29,575,000.00 設備尚未收到
3、年末金額較大的預付賬款
項 目 金 額 性質或內容
馬佐里（東臺）紡機有限公司 77,065,000.00 設備款
財務報表附注第24頁
張家港卓誠紡織貿易有限公司 27,977,665.68 采購原料
山東誠祥建安集團有限公司 17,140,000.00 工程款
4、年末預付賬款中無預付持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。
5、預付賬款年末數比年初數增加66,088,375.26元，增加比例為81.23％，變動原因為：
根據招股說明書中募集資金的投向,公司本年新增預付設備和工程款。
（五）其他應收款
1、其他應收款構成
年末數 年初數
項 目 占總額 壞賬準備 占總額 壞賬準備
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例 比例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨計
- - - - - - - -
提壞賬準備的款項
2、單項金額非重大并已單獨 - - - - - - - -
計提壞賬準備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類似
8,037,588.43 100.00% - 690,577.44 7,291,444.33 100.00% - 1,029,954.52
信用風險特征的款項，
其中：1年以內 6,167,351.46 76.73% 5% 308,367.57 1,610,189.54 22.08% 5% 80,509.48
1－2年 1,052,671.81 13.10% 10% 105,267.18 2,474,235.70 33.93% 10% 247,423.57
2－3年 575,316.87 7.15% 20% 115,063.37 2,903,930.84 39.83% 20% 580,786.17
3－4年 133,948.29 1.67% 40% 53,579.32 303,088.25 4.16% 40% 121,235.30
4年以上 108,300.00 1.35% 100% 108,300.00 - 0.00% 100% -
合 計 8,037,588.43 100% 690,577.44 7,291,444.33 100% 1,029,954.52
2、年末其他應收款中無其他應收持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位
款項。
3、年末其他應收款中欠款金額前五名
占其他應收款 款項性質
債務人排名 性質或內容 金 額 賬齡
總額的比例
第一名 上海尤希自動化系統工程有限公司 1,111,500.00 一年以內 15% 押金
第二名 釣魚臺國賓館 500,000.00 一年以內 7% 押金
第三名 山東省質量評價協會 350,000.00 一年以內 5% 押金
第四名 中國民族旅行社有限責任公司 344,270.00 一年以內 5% 押金
第五名 上海時尚杰時尚文化發展有限公司 300,000.00 一至二年 4% 押金
財務報表附注第25頁
（六）存貨及存貨跌價準備
年末數 年初數
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面余額 跌價準備
原材料 26,433,503.53 530,991.44 12,433,528.63 554,173.36
在產品 28,781,373.01 - 13,055,739.33 -
庫存商品 32,921,191.88 3,892,414.83 44,806,925.57 4,506,434.47
包裝物 208,404.76 - 26,225.74 -
委托加工物資 47,709,071.34 - 7,734,168.10 -
合 計 136,053,544.52 4,423,406.27 78,056,587.37 5,060,607.83
1、存貨跌價準備
本年減少額
存貨種類 年初賬面余額 本年計提額 年末賬面余額
轉回 轉銷
原材料 554,173.36 - 23,181.92 - 530,991.44
庫存商品 4,506,434.47 - 614,019.64 - 3,892,414.83
合 計 5,060,607.83 - 637,201.56 - 4,423,406.27
2、存貨年末數比年初數增加57,996,957.15元，增加比例為74.30%，變動原因為：本年原
毛價格持續上漲,導致公司原材料原毛儲備量增加,委托加工原毛洗毛數量亦增加,以及原
材料和庫存商品成本相應上升；本年高檔輕薄等高支產品產量增加、高檔原料投入同比增
加，加之該類產品生產工藝復雜，生產周期相對較長，因此在產品增加。
（七）一年內到期的非流動資產
項 目 內容或性質 年末數 年初數
保險費 財產保險等 494,382.47 364,483.08
（八）可供出售金融資產
年末數 年初數
項 目
公允價值 其中公允價值變動 公允價值 其中公允價值變動
1、可供出售債券 - -
2、可供出售權益工具 4,998,400.00 4,598,400.00 -
其中：有限售條件的可供出售股票 - -
無限售條件的可供出售股票 4,998,400.00 -
3、基金 - 150,525.00 525.00
合 計 4,998,400.00 4,598,400.00 150,525.00 525.00
可供出售金融資產的公允價值是參照活躍交易市場的年末報價確認的。
1、公司持有的交通銀行股份有限公司32萬股股票已于2007年度在上海證券交易所上
市,根據公司管理層的意圖對該股票分類為可供出售金融資產,本年從長期股權投資重分類
財務報表附注第26頁
至本科目。
2、可供出售金融資產年末數比年初數增加4,847,875.00元，增加比例為3220.64%，變
動原因為：因交通銀行股份有限公司股票已上市交易,本年重分類至可供出售金融資產。
（九）持有至到期投資
項 目 年末數 年初數
1989年3年期國家重點建設債券 31,950.00 31,950.00
減：持有至到期投資減值準備 31,950.00 0.00
合 計 0.00 31,950.00
1、該投資于1992年已到期,由于濟寧市將國家財政返還的資金納入市屬重點項目建設
資金管理,一直未向債券持有人兌付,公司自1994年起不再計應收利息;由于長期無法收回資
金,本年全額計提投資損失。
2、持有至到期投資年末數比年初數減少31,950.00元，減少比例為100％，變動原因為：
本年對持有至到期投資全額計提減值準備。
（十）長期股權投資
年末數 年初數
項 目
賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備
按成本法核算的的長期股權投資 3,250,000.00 250,000.00 3,650,000.00 250,000.00
按權益法核算的的長期股權投資 977,436.29 977,436.29 977,436.29 977,436.29
合計 4,227,436.29 1,227,436.29 4,627,436.29 1,227,436.29
1、按成本法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 年初賬面余額 本年投資增減額 年末賬面余額 減值準備
濟寧市商業銀行股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
哈爾濱百貨大樓股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
交通銀行股份有限公司(注) 400,000.00 400,000.00 -400,000.00 0.00 0.00
太原百貨大樓股份有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
合 計 3,650,000.00 3,650,000.00 -400,000.00 3,250,000.00 250,000.00
注:公司持有的交通銀行股份有限公司32萬股股票已于2007年度在上海證券交易所上
市,根據公司管理層的意圖對該股票分類為可供出售金融資產,本年已重分類至該科目。
2、按權益法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 年初余額 本年權益增減額 年末余額 減值準備
聯營企業
上海華如國際貿易有限公司 600,000.00 977,436.29 977,436.29 977,436.29
合 計 600,000.00 977,436.29 977,436.29 977,436.29
財務報表附注第27頁
3、長期股權投資減值準備
被投資單位名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數 計提原因
上海華如國際貿易有限公司 977,436.29 977,436.29
哈爾濱百貨大樓股份有限公司 180,000.00 180,000.00
太原百貨大樓股份有限公司 70,000.00 70,000.00
合 計 1,227,436.29 1,227,436.29
（十一）固定資產原價及累計折舊
1、固定資產原價
類 別 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價
房屋及建筑物 61,591,149.96 10,900,000.00 - 72,491,149.96
專用設備 322,851,253.25 6,775,000.00 - 329,626,253.25
通用設備 10,005,688.34 332,660.00 - 10,338,348.34
運輸設備 11,855,783.75 390,000.00 - 12,245,783.75
辦公設備 5,387,155.69 167,090.00 - 5,554,245.69
合 計 411,691,030.99 18,564,750.00 - 430,255,780.99
其中：本年由在建工程轉入固定資產原價為10,900,000.00元。
2、累計折舊
類 別 年初數 本年提取 本年減少 年末數
房屋及建筑物 20,517,391.91 2,152,972.60 - 22,670,364.51
專用設備 159,052,592.65 18,191,497.30 - 177,244,089.95
通用設備 5,912,550.47 469,504.35 - 6,382,054.82
運輸設備 4,817,542.01 768,652.41 - 5,586,194.42
辦公設備 3,438,765.06 364,506.58 - 3,803,271.64
合 計 193,738,842.10 21,947,133.24 - 215,685,975.34
3、固定資產減值準備
類 別 年初數 本年增加 本年減少 年末數 計提原因
房屋及建筑物 324,506.79 - - 324,506.79
待報廢,全額計提
專用設備 21,582.00 - - 21,582.00
待報廢,全額計提
通用設備 3,054.44 - - 3,054.44
待報廢,全額計提
辦公設備 17,006.11 - - 17,006.11
待報廢,全額計提
合 計 366,149.34 - - 366,149.34
待報廢,全額計提
4、固定資產賬面價值
類 別 年初數 本年增加 本年減少 年末數
房屋及建筑物 40,749,251.26 10,900,000.00 2,152,972.60 49,496,278.66
專用設備 163,777,078.60 6,775,000.00 18,191,497.30 152,360,581.30
通用設備 4,090,083.43 332,660.00 469,504.35 3,953,239.08
財務報表附注第28頁
運輸設備 7,038,241.74 390,000.00 768,652.41 6,659,589.33
辦公設備 1,931,384.52 167,090.00 364,506.58 1,733,967.94
合 計 217,586,039.55 18,564,750.00 21,947,133.24 214,203,656.31
5、經營租出固定資產
類 別 賬面原價 累計折舊 賬面凈值
專用設備 17,528,077.15 10,879,654.99 6,648,422.16
上述設備均租賃給山東如意科技集團有限公司,詳見附注九/(二)/5/(2)。
6、未辦妥產權證書的固定資產
類 別 賬面原價 累計折舊 賬面凈值 未辦妥產權證書的原因
運輸設備 2,527,160.00 1,092,328.08 1,434,831.92 尚未辦妥過戶
7、固定資產的其他說明：
截至2007年12月31日已提足折舊仍繼續使用的固定資產
類 別 賬面原值 累計折舊 賬面凈值
房屋及建筑物 580,333.26 564,229.52 16,103.74
專用設備 72,631,887.04 70,476,836.26 2,155,050.78
通用設備 2,293,719.00 2,225,721.95 67,997.05
運輸設備 2,416,000.00 2,345,717.70 70,282.30
辦公設備 1,677,309.66 1,626,577.96 50,731.70
合 計 79,599,248.96 77,239,083.39 2,360,165.57
（十二）在建工程
本年減少 資金 工程投入占
工程項目名稱 預算數 年初數 本年增加 年末數
轉入固定資產 其他減少 來源 預算比例
污水管道及泵站安裝工
4,500,000.00 3,800,000.00 - 3,800,000.00 - - 自有 -
程（北段）
污水管道及泵站安裝工
1,300,000.00 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - - 自有 -
程（南段）
毛紡車間建筑工程 14,300,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - 自有 -
合 計 - 10,900,000.00 - 10,900,000.00 - - - -
在建工程年末數比年初數減少10,900,000.00元，減少比例為100％，變動原因為：本
年在建工程中的污水管道及泵站安裝工程和毛紡車間建筑工程已達到可使用狀態,完工轉入
固定資產。
（十三）無形資產
1、無形資產原價
項 目 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價
土地使用權1（注1） 42,734,906.00 - - 42,734,906.00
財務報表附注第29頁
土地使用權2（注2） 39,999,600.00 - - 39,999,600.00
合 計 82,734,506.00 - - 82,734,506.00
注1：2000年12月根據公司債務重組方案從山東如意毛紡集團有限責任公司置換取
得的紅星東路土地使用權，入賬價值為在北京國地不動產咨詢公司GD2000-68-GF18土地
估價報告評估值41,490,200.00元基礎上加付1,244,706.00元入賬，評估方法為成本逼近法、
基準地價系數修正法。
注2：2004年從關聯方山東如意科技集團有限公司購入的如意工業園內土地使用權。
2、累計攤銷
項 目 年初數 本年攤銷 本年減少 年末數
土地使用權1 5,128,188.72 854,698.10 - 5,982,886.82
土地使用權2 1,693,104.72 846,552.34 - 2,539,657.06
合 計 6,821,293.44 1,701,250.44 - 8,522,543.88
3、無形資產賬面價值
項目名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數 剩余攤銷期限
土地使用權1 37,606,717.28 - 854,698.10 36,752,019.18 43年
土地使用權2 38,306,495.28 - 846,552.34 37,459,942.94 44年3個月
合計 75,913,212.56 - 1,701,250.44 74,211,962.12 -
（十四）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1、已確認的遞延所得稅資產
項 目 年末數 年初數
壞帳準備 3,060,072.06 3,815,588.97
存貨跌價準備 1,105,851.57 1,670,000.58
長期股權投資減值 306,859.07 405,053.98
固定資產減值 91,537.34 120,829.28
持有至到期減值 7,987.50
合 計 4,572,307.54 6,011,472.81
2、已確認的遞延所得稅負債
項 目 年末數 年初數
可供出售金融資產 1,149,600.00 -
合 計 1,149,600.00 -
（十五）短期借款
1、短期借款
借款類別 年末數 年初數
保證借款 210,124,443.56 117,270,000.00
保證和抵押 - 23,426,100.00
合 計 210,124,443.56 140,696,100.00
財務報表附注第30頁
2、短期借款外幣明細表
外幣幣種 外幣金額 折算匯率 折合人民幣
美元 3,869,403.33 7.3046 28,264,443.56
3、短期借款年末數比年初數增加69,428,343.56元，增加比例為49.35％，變動原因
為：本年流動資金需求增加。
4、短期借款的保證借款保證方及保證額度
擔保單位 截止年末最高保證額度 截止年末實際擔保額
山東工程機械集團有限公司 5,700萬 5,696萬
濟寧魯意高新纖維有限公司 19,000萬 6,619.77萬
山東如意科技集團有限公司 8,500萬 6,896.68萬
山東櫻花紡織集團有限公司 800萬 800萬
山東中億集團有限公司 1,000萬 1,000萬
（十六）應付票據
種 類 年末數 其中下一會計期間將到期的金額 年初數
銀行承兌匯票 - - 49,600,000.00
商業承兌匯票 3,923,766.63 3,923,766.63 -
合 計 3,923,766.63 3,923,766.63 49,600,000.00
1、年末應付關聯方的票據,詳見附注五/(二)/4。
2、應付票據年末數比年初數減少45,676,233.37元，減少比例為92.09％，變動原因為：上
年票據到期承兌。
（十七）應付賬款
年末數 年初數
26,488,279.69 23,984,084.50
1、年末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東款項。
2、年末余額中無欠關聯方款項。
（十八）預收賬款
項 目 年末數 年初數
貨款 10,617,572.91 14,656,206.90
1、年末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東款項。
2、年末余額中欠關聯方款項詳見附注五/(二)/4。
（十九）應付職工薪酬
項 目 年初數 本年增加 本年支付 本年沖回 年末數
財務報表附注第31頁
一、工資、獎金、津貼和補貼 27,957,121.50 27,957,121.50 -
二、職工福利費 3,179,907.44 2,105,045.23 4,597,900.69 687,051.98 -
三、社會保險費 3,634,292.13 11,995,196.46 11,407,156.38 4,222,332.21
四、住房公積金 1,629,464.45 3,817,029.49 1,971,462.77 3,475,031.17
五、工會經費和職工教育經費 1,652,072.34 978,498.06 938,772.09 1,691,798.31
合 計 10,095,736.36 46,852,890.74 46,872,413.43 687,051.98 9,389,161.69
（二十）應交稅費
稅 種 年末數 年初數 本年執行的法定稅率
增值稅 2,297,110.14 2,060,304.90 17%
營業稅 37,500.00 75,000.00 5%
城建稅 297,563.30 696,379.99 7%
企業所得稅 16,972,265.68 22,989,297.24 33%
個人所得稅 20,708.80 128,568.60
教育費附加 126,451.22 1,451,277.71 4%
房產稅 62,013.00 267,304.31
車船使用稅 -6,240.00 -6,240.00
土地使用稅 498,680.50 99,736.11
合 計 20,306,052.64 27,761,628.86
（二十一）應付股利
投資者類別 年末數 年初數 欠付原因
國家股 15,358,080.00 15,358,080.00 股利尚未發放(注)
國有法人股 1,079,174.00 股利尚未發放
合 計 16,437,254.00 15,358,080.00
注:根據濟寧市國有資產管理局2000年10月20日出具的"關于對山東如意毛紡集團有限責任公
司《關于申請將國家股紅利轉為資本公積金的報告》的批復"（濟國資企字[2000]27號），同意
將濟寧市國有資產管理局應分得的濟寧如意毛紡織股份有限公司1994年度至1997年度國家股
紅利的80%共計15,358,080.00元轉為山東濟寧如意毛紡織股份有限公司的資本公積金，并可
用于公司的技術改造。公司據此將上述應付國家股紅利轉入了資本公積科目。2002年9月3日
濟寧市國有資產管理委員會以濟國資企字[2002]30號文向山東省財政廳請示將前述資本公積金
轉為國有股股東獨享。2002年9月13日，山東省財政廳魯財國股[2002]92號《關于將山東濟
寧如意如意毛紡織股份有限公司部分國家股紅利轉為資本公積金的批復》確認：將濟寧市國有
資產管理局應分得的15,358,080.00元國家股紅利轉為山東濟寧如意毛紡織股份有限公司的資
本公積金，并由國家股股東獨享。但由于上述做法不符合國有股權管理的有關規定,公司也未
能取得財政部的確認文件，故在編制2002年年報時，對該部分原于2000年計入資本公積的國
家股股利作為會計差錯更正重新轉回了應付股利。
財務報表附注第32頁
（二十二）其他應付款
年末數 年初數
3,052,422.79 694,518.15
其中：預提費用 286,151.55
1、年末余額無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東款項。
2、年末余額中欠關聯方款項詳見本附注五/(二)/4。
3、按費用類別列示預提費用
費用類別 年末數 年末結余原因
流動資金借款利息 286,151.55 最后10天預提利息
4、其他應付款年末數比年初數增加2,357,904.64元，增加比例為339.50％，變動主要
原因為：因公司上市發生了相關上市費用,截至年末還未向部分客戶支付。
（二十三）一年內到期的非流動負債
貸款單位 幣種 借款條件 年末數 年初數
中國工商銀行濟寧分行 人民幣 保證借款 39,900,000.00 48,700,000.00
上述一年內到期的銀行借款全部由山東魯抗醫藥集團有限公司提供擔保。
（二十四）其他流動負債
項目及內容 年末余額 年初余額
借款利息 - 423,766.54
合 計 - 423,766.54
其他流動負債年末數與年初數減少423,766.54元，減少比例為100％，變動主要原因
為：公司將預提的利息轉入其他應付款核算。
（二十五）長期借款
貸款單位 幣種 借款條件 年末數 年初數
中國工商銀行濟寧分行 人民幣 保證借款 0.00 39,900,000.00
長期借款年末數比年初數減少39,900,000.00元，減少比例為100％，變動原因主要
為：長期借款將于2008年內到期，故轉入一年到期的非流動負債。
（二十六）股本
年初數 本年變動增（+）減（－） 年末數
項 目
金額 比例％ 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 金額 比例％
1．有限售條件股份
財務報表附注第33頁
(1) 國家持股
(2) 法人持股 47,339,500.00 78.89% 47,339,500.00 59.17%
(3) 其他內資持股 12,660,500.00 21.10% 4,000,000.00 4,000,000.00 16,660,500.00 20.83%
其中：境內非國有法
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 5.00%
人持股
境內自然人持股 12,660,500.00 21.11% 12,660,500.00 15.83%
(4) 外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售條件股份合
60,000,000.00 100.00% 64,000,000.00 80.00%
計
2．無限售條件股份
(1) 人民幣普通股 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 20.00%
(2) 境內上市的外
資股
(3) 境外上市的外
資股
(4) 其他
無限售條件股份合
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 20.00%
計
3．股份總數 60,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 100.00%
根據公司2005年股東大會決議，并經中國證券監督管理委員會以證監發行字
[2007]397號文核準，公司本年向社會公開發行人民幣普通股（A股）2000萬股，已由立
信會計師事務所有限公司出具了信會師報字(2007)第23897號驗資報告驗證確認。
（二十七）資本公積
1、項目明細
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數
股本溢價 注1 37,863,500.50 223,853,000.00 - 261,716,500.50
其他資本公積 注2 2,517,736.73 3,448,800.00 525.00 5,966,011.73
撥款轉入 注3 14,520,000.00 - - 14,520,000.00
合 計 54,901,237.23 227,301,800.00 525.00 282,202,512.23
注1、股本溢價261,716,500.50元：
財務報表附注第34頁
（1）1993年根據（93）濟國資字第36號"關于對山東如意毛紡集團總公司資產評估結
果確認和資產產權界定的通知"，確定公司國有股股東投入凈資產28,264,702.68元折國有股
權22,800,000股，差額5,464,702.68元計入資本溢價；另外,公司按1.5元溢價發行的法人股
和職工內部股股本溢價為5,000,000.00元；扣除403,186.18元股票發行承銷手續費后，股本
溢價4,596,813.82元，兩項合計溢價為10,061,516.50元。
（2）1996年根據國務院國發[1995]17號文的要求,按《公司法》進行了規范；經規范確
認后公司社會個人股增加500.94萬股，按1.5元溢價發行的股本溢價2,504,700.00元計入資
本公積；
（3）2000年根據國家經濟貿易委員會國經貿產業（2000）1086號"關于同意攀枝花鋼
鐵集團公司等242戶企業實施債轉股的批復"、"中國東方資產管理公司、中國華融資產管理
公司與濟寧市國有資產管理局關于山東如意毛紡集團有限責任公司的債權轉股權協議"，中
國東方資產管理公司以其擁有的對公司34,262,684.00元的債權折合股本16,010,600.00元、
中國華融資產管理公司以其擁有的對公司13,225,200.00元的債權折合股本6,180,000.00元，
二者的差額25,297,284.00元計入資本溢價。
（4）經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2007]397號文核準，公司本年向社會公
開發行人民幣普通股（A股）2000萬股,增加資本公積223,853,000.00元。
注2、其他資本公積5,966,011.73元：
（1）1998年免征的能源基金和預算調節基金2,120,078.56元轉入其他資本公積，依據
為濟寧市稅務局直屬分局濟國稅直分綜字（1998）第119號《關于豁免 兩金'的批復》，該
批復規定"免征的 兩金'應在資本公積中單獨反映，如屬國有企業，應視同國家投入"；
（2）2001年將不需歸還的公司（原濟寧毛紡廠）1985年前向濟寧縣財政局基建借款
500,000.00元，按33%計提所得稅165,000.00元后的差額335,000.00元轉入其他資本公積，
依據為濟寧市財政局濟財工字（2002）30號文；
（3）2004年度出售濟寧路嘉納服裝有限公司,將相關股權投資準備62,133.17元轉入。
該股資權投準備系1999年投資濟寧路嘉納服裝有限公司實物資產評估增值額轉入；
（4）本年公司將可供出售金融資產－中銀QD01基金出售轉出資本公積525.00元；年
末將可供出售金融資產－交通銀行股票根據年末市價調整增加資本公積3,448,800.00元。
注3、撥款轉入14,520,000.00元：
（1）"生態毛織物的研究開發"項目撥款轉入1,600,000.00元，依據為山東省經貿委、
財政廳魯經貿技字[1998]754號魯財工字[1998]69號文；
（2）"天然植物香型毛織物開發"項目撥款轉入3,700,000.00元，依據為國家經貿委、
財政部經貿技術[1999]1096號文；
（3）生產調度專項資金5,000,000.00元及1,200,000.00元轉入，依據為國家經貿委國經
貿運行[1999]1061和[2000] 718號文；
財務報表附注第35頁
（4）2001年將1995年收到的更新改造資金320,000.00元轉入，依據為濟寧市財政局
濟財工字（2002）30號文；
（5）2003年公司將列于專項應付款項下的濟寧市財政挖潛資金撥入1,300,000.00元及
濟寧市財政專項撥款1,400,000.00元共計2,700,000.00元撥款轉入資本公積，依據為濟寧市
財政局核準確認文。
2、資本公積年末數比年初數增加227,301,275.00元，增加比例為414.02％，變動原因
為：本年募集資金增加股本溢價和可供出售金融資產公允價值變動增加。
（二十八）盈余公積
項 目 年初數 本年增加 本年減少 年末數
法定盈余公積 19,606,127.18 4,393,932.57 0.00 24,000,059.75
任意盈余公積 16,015,650.18 0.00 0.00 16,015,650.18
合 計 35,621,777.36 4,393,932.57 0.00 40,015,709.93
（二十九）未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
年初未分配利潤 118,831,411.94
加：本年凈利潤 43,939,325.74
減：提取法定盈余公積 4,393,932.57 凈利潤10%
應付普通股股利 6,000,000.00
年末未分配利潤 152,376,805.11
2007年6月公司2006年度股東大會決議通過了2006年度利潤及以前年度未分配利潤的分
配方案，以2006年末的總股本6,000萬股為基數,每10股派1元(含稅)，共計派發現金股利
600萬元。
（三十）營業收入及營業成本
本年發生數 上年發生數
項 目
主營業務 其他業務 小 計 主營業務 其他業務 小 計
營業收入 484,568,826.82 9,677,390.13 494,246,216.95 426,014,350.10 18,379,889.60 444,394,239.70
營業成本 349,204,611.67 9,129,883.63 358,334,495.30 287,927,674.88 17,544,248.26 305,471,923.14
1、按業務類別列示主營業務收入、主營業務成本
主營業務收入 主營業務成本
項 目
本年發生數 上年發生數 本年發生數 上年發生數
工 業 484,568,826.82 426,014,350.10 349,204,611.67 287,927,674.88
財務報表附注第36頁
主營業務收入 主營業務成本
項 目 本年發生數 上年發生數 本年發生數 上年發生數
內銷 205,473,785.03 159,654,201.88 142,052,344.15 107,022,736.96
外銷 279,095,041.79 266,360,148.22 207,152,267.52 180,904,937.92
合 計 484,568,826.82 426,014,350.10 349,204,611.67 287,927,674.88
2、其他業務收入成本明細
本年發生數 上年發生數
項 目
其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本
材料銷售 8,000,576.03 7,656,641.97 16,820,631.12 16,193,571.58
租賃收入 1,500,000.00 1,296,426.75 1,500,000.00 1,296,426.75
其他收入 176,814.10 176,814.91 59,258.48 54,249.93
合 計 9,677,390.13 9,129,883.63 18,379,889.60 17,544,248.26
3、公司本年向前五名客戶銷售總額為163,922,304.24元，占公司本年全部營業收入的33.17%。
（三十一）營業稅金及附加
項 目 計繳標準 本年發生數 上年發生數
城建稅 7% 3,014,652.73 2,824,894.84
教育費附加 4% 1,722,658.69 1,614,225.61
合 計 4,737,311.42 4,439,120.45
（三十二）銷售費用、管理費用、財務費用
銷售費用：本年銷售費用發生數14,954,462.88元。
其中主要項目為:
銷售提成 2,197,840.75
工資 2,556,618.80
差旅費 2,243,061.60
管理費用：本年管理費用發生數35,102,852.41元。
其中主要項目為:
工資 6,234,350.50
勞動保險費 5,591,424.30
住房公積金 2,236,569.73
財務費用：本年財務費用發生數19,403,192.69元。
項目 金額
利息支出 16,945,133.10
減：利息收入 759,196.69
匯兌損失 3,278,607.14
減：匯兌收益 2,112,018.35
其他 2,050,667.49
合計 19,403,192.69
財務報表附注第37頁
（三十三）資產減值損失
項 目 本年發生數 上年發生數
1、壞賬損失 650,707.54 6,261,348.26
2、存貨跌價損失 -637,201.56 -1,601,116.05
3、持有至到期投資減值損失 31,950.00
4、長期股權投資減值損失 1,227,436.29
合 計 45,455.98 5,887,668.50
（三十四）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發生數 上年發生數
一、成本法股權投資收益
交通銀行股份有限公司 32,000.00 25,600.00
二、處置投資收益
1、中銀基金QD01 980.38
2、農行基金 20,043.55
合 計 32,980.38 45,643.55
（三十五）營業外收入
項 目 本年發生數 上年發生數
1、保險賠款收入 703,604.46 513,688.65
2、罰款收入 2,000.00
3、補貼收入 5,469,500.00 1,274,000.00
合 計 6,173,104.46 1,789,688.65
營業外收入本年發生數比上年發生數增加4,383,415.81元，增加比例為244.93％，主要
原因為：本年收到的補貼收入收入較上年增加,具體明細為:
補貼收入明細 本年發生數 上年發生數
1、品牌獎勵-山東省質量管理獎 200,000.00(注1)
2、出口名牌企業獎勵資金 100,000.00(注2)
3、新產品財政專項資金 3,719,500.00(注4) 974,000.00(注3)
4、質量技術監督局名牌獎勵款 1,000,000.00(注5)
5、財政名牌補助款 100,000.00(注6)
6、財政重點培育撥款 650,000.00(注7)
合 計 5,469,500.00 1,274,000.00
注1、根據山東省濟寧市人民政府濟政發〔2006〕7號文、濟政發〔2006〕8號文，
財務報表附注第38頁
公司收到山東省質量管理獎品牌獎勵200,000.00元。
注2、根據山東省濟寧市財政局濟財辦〔2006〕51號文，公司收到出口名牌企業獎勵
資金100,000.00元。
注3、根據山東省濟寧市財政局濟財稅〔2006〕1號文、魯財稅〔2004〕15號文和〔2003〕
7號文，公司收到新產品財政專項資金扶持款974,000.00元。
注4、根據山東省濟寧市財政局濟財稅〔2007〕18號文、魯財稅（2006）37號文，
關于省級以上新產品項目財政專項扶持資金的批復，給予扶持金2,232,000.00元;根據山東
省濟寧市財政局濟財稅〔2007〕23號文、魯財稅（2007）41號文，關于省級以上新產品項
目財政專項扶持資金的批復，給予扶持金1,487,500.00元。
注5、根據山東省濟寧市人民政府文件濟政發〔2006〕7號文，關于實施品牌獎勵的
通知，收到獎勵1,000,000.00元。
注6、根據山東省濟寧市財政局濟財駐〔2007〕8號文，公司收到出口名牌市級補助金
額100,000.00元。
注7、根據山東省濟寧市財政局及濟寧市經濟貿易委員會濟財企（2007）25號文，關
于下達2007年度濟寧市培育重點產品補助資金的通知，收到補助資金650,000.00元。
（三十六）營業外支出
項 目 本年發生數 上年發生數
1．固定資產處置損失 - 68,468.38
2．捐贈支出 - 100,000.00
3．其他 7,332.52 228,701.20
合 計 7,332.52 397,169.58
營業外支出本年數比上年數減少389,837.06元，減少比例為98.15％，主要原因為：
固定資產處置損失、捐贈支出的減少。
（三十七）所得稅費用
項 目 本年發生數 上年發生數
本年所得稅費用 22,488,707.58 21,051,585.39
遞延所得稅費用 1,439,165.27 132,369.93
合 計 23,927,872.85 21,183,955.32
（三十八）現金流量表附注
1、收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 本年發生數
1、收到的企業間往來 27,083,042.91
財務報表附注第39頁
2、專項補貼、補助款 5,469,500.00
3、利息收入 759,196.69
4、保險理賠收入 703,604.46
5、租賃收入 1,500,000.00
6、保證金(注) 47,139,263.82
82,654,607.88
合 計
注:公司在編制現金流量表時,將存出三個月以上的信用證開證和海關臺賬質押保證金作
為現金和現金等價物的扣除項。
2、支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 本年發生數
1、支付的企業間往來 35,442,047.60
2、銷售費用支出 10,033,376.73
3、管理費用支出 12,060,920.08
4、營業外支出 7,332.52
57,543,676.93
合 計
3、現金流量表補充資料
1、附表一
項 目 本年發生數
凈利潤 43,939,325.74
加: 計提的資產減值準備 45,455.98
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 21,947,133.24
無形資產攤銷 1,701,250.44
財務費用（減：收益） 18,111,721.89
投資損失（減：收益） -32,980.38
遞延所得稅資產減少（減：增加） 1,439,165.27
遞延所得稅負債增加（減：減少） 1,149,600.00
存貨的減少（減：增加） -57,996,957.15
經營性應收項目的減少（減：增加） -2,671,441.95
經營性應付項目的增加（減：增加減少） -15,154,021.14
經營活動產生的現金流量凈額 12,478,251.94
2、附表二
現金及現金等價物凈增加情況： 2007年度
現金的期末余額 199,979,360.22
減：現金的期初余額 4,584,082.23
加：現金等價物的期末余額 -
減：現金等價物的期初余額 -
現金及現金等價物凈增加額 195,395,277.99
財務報表附注第40頁
五、關聯方關系及其交易
（一）存在控制關系的關聯方情況
１、存在控制關系的關聯方
控制本公司的關聯方
企業名稱 組織機構代碼 注冊地址 主營業務 與本企業關系 經濟性質 法定代表人
山東如意毛紡集團
16592022-7 濟寧市 棉印染產品等 控股股東 有限責任公司 董彰
有限責任公司
2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化（金額單位：萬元）：
企業名稱 2006年12月31日 2007年增加 2007年減少 2007年12月31日
山東如意毛紡集團有限責任公司 9,982萬元 - - 9,982萬元
3、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化（金額單位：萬元）
2006年12月31日 2007年12月31日
企業名稱 2007年增加 2007年減少
金額 比例（%） 金額 比例（%）
山東如意毛紡集團有限責任公司 2,280 38 - - 2,280 28.5
4、不存在控制關系的關聯方情況
企業名稱 與本公司的關系
北京如意隆呢絨銷售中心（注1） 受同一母公司控制的其他企業
山東如意科技集團有限公司（注2） 對母公司施加重大影響的投資方
山東濟寧如意進出口有限公司（注3） 公司第四大股東及對母公司施加重大影響的投資方的子公司
濟寧路嘉納服裝有限公司（注4） 對母公司施加重大影響的投資方的子公司
濟寧如意毛紡制品有限責任公司（注5） 對母公司施加重大影響的投資方的聯營企業
山東中億集團有限公司(注6) 對母公司施加重大影響的投資方
上海華如國際貿易有限公司 聯營企業
注1：北京如意隆呢絨銷售中心為山東如意毛紡集團有限責任公司全資子公司，為受
同一母公司控制的其他企業。
注2：山東如意科技集團有限公司于2002年12月以現金方式受讓中國華融資產管理
公司持有的山東如意毛紡集團有限責任公司2,442萬元股權，占股權的24.46%，成為對公
司母公司山東如意毛紡集團有限責任公司施加重大影響的投資方。
注3:山東濟寧如意進出口有限公司向公司出資234.89萬元，占比3.91%。2004年3
月，山東如意毛紡集團總公司進出口總公司按照《公司法》進行了規范改制。山東如意毛
紡集團有限責任公司將山東如意毛紡集團總公司進出口總公司的凈資產206.46萬元轉讓給
山東如意科技集團有限公司，山東如意科技集團有限公司以該凈資產及現金243.54萬元出
資，共計450萬元，濟寧如意毛紡制品有限公司以50萬元現金出資，成立了山東濟寧如意
進出口有限公司。其中山東如意科技集團有限公司占90%的股權，濟寧如意毛紡制品有限
財務報表附注第41頁
公司占10%的股權。為公司第四大股東及對母公司施加重大影響的投資方的子公司。
注4：2004年公司將原對濟寧路嘉納服裝有限公司持有的股權75%轉讓給山東如意科
技集團有限公司并辦妥了股權轉讓手續，故變更為對公司母公司施加重大影響的投資方的
子公司。
注5：山東如意科技集團有限公司持有濟寧如意毛紡制品有限責任公司45.62%的股份，
公司董事邱棟持有濟寧如意毛紡制品有限責任公司12.3萬股股份占如意毛制品有限責任公
司總股份的7.69%，為對公司母公司施加重大影響的投資方的聯營企業。
注6:山東中億集團有限公司于2004年3月受讓印染公司持有的如意集團2750萬元的
股權,占注冊資本的27.55%,為如意集團的第二大股東,成為對公司母公司山東如意毛紡集團
有限責任公司施加重大影響的投資方。
（二）關聯方交易
1、關聯交易定價原則
向關聯采購按市場價結算;向關聯方山東如意科技集團有限公司銷售產品的價格，按山
東如意科技集團有限公司的服裝銷售客戶與公司協商確定的售價確定,與其他公司銷售產品
的價格按市場價格確定。
2、向關聯方采購貨物
交易規模
本年金額 上年金額
企業名稱
金額（萬元） 金額（萬元）
濟寧如意毛紡制品有限責任公司 5.99 5.96
濟寧路嘉納服裝有限公司 0.13
合 計 5.99 6.09
3、向關聯方銷售貨物
交易規模
本年金額 上年金額
企業名稱
金額（萬元） 金額（萬元）
濟寧如意毛紡制品有限責任公司 102.28 159.89
山東濟寧如意進出口有限公司 36.01
山東如意科技集團有限公司 6,610.10 5,837.80
濟寧路嘉納服裝有限公司 2.28 0.80
北京如意隆呢絨銷售中心 48.03 94.57
合 計 6,762.69 6,129.07
4、關聯方往來款項余額
占所屬科目全部應收（付）
年末金額（萬元）
項 目 關聯方 款項余額的比重（%）
本年末 上年末 本年末 上年末
應收賬款： 山東如意科技集團有限公司 1,663.64 1,850.47 17.27% 18.74%
財務報表附注第42頁
應收票據： 山東如意科技集團有限公司 400.00 100.00%
應付票據： 山東濟寧如意進出口有限公司 1,880.00 37.90%
預收賬款: 北京如意隆呢絨銷售中心 4.26 0.29%
其他應付款： 山東如意科技集團有限公司 4.70 47.13 1.54% 67.86%
5、租賃及其他服務
(1)房屋租賃
公司支付山東如意科技集團有限公司
交易項目
2007年 2006年
房屋租金 94,000.00 94,000.00
2003年度公司與山東如意科技集團有限公司簽訂房屋租賃合同,公司向科技集團租用
紅星路生產廠房4,375平方米,租賃期自2003年1月1日至2007年12月31日止,公司每年
支付租金94,000.00元。
(2)設備租賃
2004年公司與山東如意科技集團有限公司簽訂專用設備租賃合同,公司向科技集團出
租原值為17,528,077.15元的專用設備,租賃期從2004年7月開始, 2006年計入租金收入150
萬元，2007年計入租金收入150萬元。
6、關聯方提供擔保情況：
截至2007年12月31日止，山東如意科技集團有限公司為公司人民幣6408萬元和美
元66.9萬元的短期借款提供擔保。
截至2007年12月31日止, 山東中億集團有限公司為公司人民幣1000萬元的短期借
款提供擔保。
八、或有事項
（一）、截止2007年12月31日已貼現商業承兌匯票形成的或有負債：無。
（二）、截止2007年12月31日未決訴訟或仲裁形成的或有負債：無。
（三）、截止2007年12月31日為關聯方及其他單位提供債務擔保形成的或有負債：
無。
九、承諾事項
（一）已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出
公司與馬佐里(東臺)紡機有限公司于2006年和2007年分別簽訂了簽定了合同總價4950
萬元和8538萬元的設備采購合同,其中后一個合同作為募集資金的采購項目之一,截至年
末公司已分別0從其他銀行賬戶預付了3437.5萬元和從募集資金專戶預付了4269萬元
的預付款,尚余5781.5萬元未支付;公司與山東誠祥建安有限公司于2007年簽定了3120
財務報表附注第43頁
萬元的施工合同,作為募集資金的施工項目,截至年末公司用募集資金專戶預付了1248
萬元,用其他賬戶支付了466萬元,尚余1406萬元未支付。
(二)截止2007年12月31日止公司以下列其他貨幣資金作質押為開立信用證和海關
臺賬提供擔保：
質押保證金賬戶 質押金額 開立的信用證金額
中國工商銀行濟寧市分行營業部1608000941000002969 人民幣3,490,000.00 美元4,831,918.54
中國銀行濟寧市分行營業部405825489308407001 人民幣76,636.39 海關臺賬保證金
中國銀行濟寧市分行營業部405825489308404001 人民幣1,382,680.22 海關臺賬保證金
中國銀行濟寧市分行營業部405825489308402001 人民幣452,734.10 海關臺賬保證金
交通銀行股份有限公司濟寧分行378301030708110006908 人民幣3,382,244.03 美元2,702,566.57
中國農業銀行濟寧市分行營業部15-494001040063944 人民幣100,000.00 -
中國農業銀行濟寧市分行營業部15-494001040065881 人民幣185,000.00 美元243,837.12
中國農業銀行濟寧市分行營業部15-494001040065899 人民幣170,000.00 美元220,984.21
中國農業銀行濟寧市分行營業部15-494001040066061 人民幣500,258.75 美元800,650.00
廈門國際銀行上海分行3010312000312 美元277,779.58 -
合計 折合人民幣11,768,622.21
十、資產負債表日后事項
經公司2008年3月26日第五屆第五次董事會決議,，擬以2007年末的總股本8,000萬
股為基數，向全體股東每10股送3股并派發現金紅利人民幣1.00元（含稅），共計分配
32,000,000.00元，剩余未分配利潤7,545,393.17元結轉下一年度；以資本公積金向全體股東
按每10股轉增107股的比例向全體股東轉增股本,，共計轉増5,600萬股。送股和轉增后，
公司總股本為16,000萬股，上述決議尚待股東大會批準。
十一、其他事項說明
2003年7月23日公司與陜西方圓毛紡織有限責任公司（以下簡稱"陜西方圓"）簽訂
了承包經營合同并約定：合同承包期為三年，從2003年7月20日起至2006年7月20日
止，上述合同已經2003年7月5日公司第三屆董事會第一次臨時會議審議通過。到期后雙
方續簽了合同，承包期從2006年7月21日至2007年12月31日止。
經營方式為發包方陜西方圓將其擁有的6384錠的毛紡織染整配套生產設備及所在的
廠房、場地交與公司無償使用，生產經營毛紡織產品，公司獨立行使生產經營權；合同同
時約定公司在陜西方圓錄用不少于300名職工，并保證錄用人員工資的正常發放。
2003年8月公司開始派生產、技術和質量管理人員進入陜西方圓，開始整修調試生產
設備、培訓人員，同時進行試生產。至2003年12月底完成設備調試并正式投入生產。
公司對陜西方圓的管理模式：
財務報表附注第44頁
公司承包陜西方圓后，將其作為公司的一個生產精紡呢絨生產車間，按照公司統一的
生產標準和質量控制標準進行生產和管理，技術人員和管理人員全部由公司派駐，生產工
人為陜西方圓原有職工，生產的產品均為"如意"品牌，由公司統一銷售。公司根據產品訂
單安排生產計劃，將中檔精紡呢絨的條染、紡紗和織布交由陜西方圓車間生產，原材料及
輔料由公司按照生產計劃用量運至陜西方圓，生產完成后產品運回公司入庫銷售。
公司承包經營的財務核算：
陜西方圓承包經營的財務核算由公司負責統一核算，費用的審批、支付、歸集和分配
均由公司統一管理。公司在陜西方圓所在地陜西省咸陽市農業銀行人民西路分理處開設了
工資支付專戶，用于發放經公司生產部核定的生產工人的工資。生產車間的水、電、汽、
生產工人的養老保險等費用由公司直接支付。零星采購由負責人在當地進行購買，費用在
公司預付的一定額度的備用金中支付，定期報送公司審核報銷。
承包經營對公司經營業績的主要影響：陜西方圓的生產成本除了原材料、人員工資、水、
電、汽、輔料、配件消耗成本外，無須開支設備、廠房的使用成本,使公司銷售規模擴大得
到貨源保證,有利于公司經營業績提升。
十二、本年度非經常性損益列示如下（收益＋、損失－）：
項 目 金 額
（一）非流動資產處置損益 -
（二）越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 -
（三）計入當期損益的政府補助 5,469,500.00
（四）計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 -
（五）企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益； -
（六）非貨幣性資產交換損益 -
（七）委托投資損益 -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 -
（九）債務重組損益 -
（十）企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -
（十一）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 -
（十二）同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 -
（十三）與公司主營業務無關的預計負債產生的損益 -
（十四）除上述各項之外的其他營業外收支凈額 696,271.94
（十五）中國證監會認定的其他非經常性損益項目 687,051.98
（十六）所得稅影響額 -2,261,431.89
合計 4,591,392.03
財務報表附注第45頁
十三、凈資產收益率與每股收益
凈資產收益率 每股收益
報告期利潤
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.92% 14.24% 0.71 0.71
扣除非經常性損益后歸屬于公司
7.09% 12.75% 0.64 0.64
普通股股東的凈利潤
（一）計算過程
上述數據采用以下計算公式計算而得：
全面攤薄凈資產收益率
全面攤薄凈資產收益率=P E
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤；E為歸屬于公司普通股股東的年末凈資產。"歸屬于公司普通股股東的凈利潤"
不包括少數股東損益金額；"扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤"以扣除少
數股東損益后的合并凈利潤為基礎，扣除母公司非經常性損益（考慮所得稅影響）、各子公
司非經常性損益（考慮所得稅影響）中母公司普通股股東所占份額；"歸屬于公司普通股股
東的年末凈資產"不包括少數股東權益金額。
加權平均凈資產收益率
加權平均凈資產收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤；NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東
的年初凈資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；
Ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0為報告期月份
數；Mi為新增凈資產下一月份起至報告期年末的月份數；Mj為減少凈資產下一月份起至報
告期年末的月份數；Ek為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；Mk為發生其他凈資產
增減變動下一月份起至報告期年末的月份數。
基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的
凈利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為年初股份總數；S1為報告期因公積金轉
增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj
為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下
一月份起至報告期年末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期年末的月份數。
稀釋每股收益
財務報表附注第46頁
稀釋每股收益=[P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用） （1-所得稅
率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0桽k+認股權證、股份期權、可轉換債券等
增加的普通股加權平均數）
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，已考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋
每股收益達到最小。
（二）本年不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股
（三）資產負債表日至財務報告批準報出日之間，公司發行在外普通股或潛在普通股
股數發生的無變化
十四、補充資料
（一）2006年度凈利潤差異調節
本公司已經按照《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號--新舊會計準則過渡
期間比較財務會計信息的編制和披露》（以下簡稱"第7號規范問答"）的有關規定編制了調
整后的上年同期利潤表和2007年年初資產負債表，對上年同期利潤表的追溯調整情況列示
如下：
項目 金額
2006年度凈利潤（原會計準則及企業會計制度） 36,037,139.88
加：追溯調整項目影響合計數 -132,369.93
其中：所得稅 -132,369.93
2006年度歸屬于母公司所有者的凈利潤（新會計準則） 35,904,769.95
假定全面執行新會計準則的備考信息
加：其他項目影響合計數 -
2006年度模擬凈利潤 35,904,769.95
（二）2007年初股東權益差異調節
本公司按照《企業會計準則第38號--首次執行企業會計準則》和《企業會計準則解
釋第1號》（財會〔2007〕14號）的要求，對年初所有者權益的調節過程以及做出修正的項
目、影響金額及其原因列示如下：
項目名稱 2007年報披露數 2006年報原披露數 差異 原因說明
2006年12月31日股東權益（原會計準則） 263,342,428.72 263,342,428.72 -
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金額資產 525.00 525.00 -
所得稅 6,011,472.81 6,011,472.81 -
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 269,354,426.53 269,354,426.53 -
（三）財務報表的批準報出
本財務報表業經公司董事會于2008年3月26日批準報出。
山東濟寧如意毛紡織股份有限公司
二〇〇八年三月二十六日
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