證券代碼：002031 證券簡稱：巨輪股份
審計報告
中和正信審字（2008）第7——029號
廣東巨輪模具股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廣東巨輪模具股份有限公司（以下簡稱巨輪公司）財務報
表，包括2007年12月31日的資產負債表及合并資產負債表、2007年度利潤表及合
并利潤表、現金流量表及合并現金流量表、股東權益變動表及合并股東權益變動
表和財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是巨輪公司管理層的責任。這種責任
包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不
存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）
作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求
我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報
獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報
表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內
部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審
計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及
評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基
礎。
中和正信會計師事務所 1
廣東巨輪模具股份有限公司 報告正文
三、審計意見
我們認為，巨輪公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重
大方面公允反映了巨輪公司2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營
成果和現金流量。
中和正信會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：吳瑞玲
中國 北京 中國注冊會計師：楊 雄
2008年3月26日
中和正信會計師事務所 2
廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
資產負債表
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 單位：（人民幣）元
合并數 母公司
資 產
2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
流動資產：
貨幣資金 220,339,555.26 97,418,313.85 219,315,086.53 96,734,569.45
交易性金融資產 —— —— —— ——
應收票據 28,078,511.67 —— 28,078,511.67 ——
應收賬款 79,134,237.92 55,653,355.40 79,134,237.92 55,653,355.40
預付賬款 28,472,534.10 11,783,244.20 25,339,087.37 11,083,244.20
應收利息 —— —— —— ——
應收股利 —— —— —— ——
其他應收款 713,704.22 2,632,003.30 17,320,272.38 12,336,807.73
存貨 98,431,175.30 74,110,490.64 98,000,288.95 73,926,187.18
一年內到期的非流 —— —— —— ——
動資產
其他流動資產 —— —— —— ——
流動資產合計 455,169,718.47 241,597,407.39 467,187,484.82 249,734,163.96
非流動資產:
可供出售金融資產 —— —— —— ——
持有至到期投資 —— —— —— ——
長期應收款 —— —— —— ——
長期股權投資 —— —— 4,304,000.00 3,766,000.00
投資性房產 1,058,428.04 —— 1,058,428.04 ——
固定資產 468,527,503.58 393,456,837.91 448,530,633.43 392,967,564.25
在建工程 117,627,757.38 94,875,305.08 117,617,757.38 76,806,187.64
工程物資 —— —— —— ——
固定資產清理 —— —— —— ——
無形資產 190,085,367.64 187,010,560.40 186,974,122.56 187,010,560.40
開發支出 —— —— —— ——
商譽 —— —— —— ——
長期待攤費用 —— —— —— ——
遞延所得稅資產 2,960,668.44 2,779,423.74 2,960,668.44 2,779,423.74
其他流動資產資產 —— —— —— ——
非流動資產合計 780,259,725.08 678,122,127.13 761,445,609.85 663,329,736.03
資產總計 1,235,429,443.55 919,719,534.52 1,228,633,094.67 913,063,899.99
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
資產負債表（續）
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 單位：（人民幣）元
合并數 母公司 合并數 母公司
負債和股東權益
2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31
流動負債:
短期借款 334,000,000.00 288,800,000.00 334,000,000.00 288,800,000.00
交易性金融負債 —— —— —— ——
應付票據 —— 10,000,000.00 —— 10,000,000.00
應付賬款 40,733,010.97 44,048,272.66 40,733,010.97 44,048,272.66
預收賬款 7,197,541.21 2,585,235.91 6,697,541.21 2,085,235.91
應付職工薪酬 2,287,244.22 3,556,857.82 2,287,244.22 3,393,581.97
應交稅費 8,386,105.02 4,471,542.51 8,351,722.02 4,453,619.51
應付利息 680,959.00 514,250.36 680,959.00 514,250.36
應付股利 —— —— —— ——
其他應付款 7,716,911.44 7,338,941.47 335,899.63 289,066.39
一年內到期的非流動負債 —— —— —— ——
其他流動負債 —— —— —— ——
流動負債合計 401,001,771.86 361,315,100.73 393,086,377.05 353,584,026.80
非流動負債:
長期借款 —— —— —— ——
應付債券 171,840,123.59 —— 171,840,123.59 ——
長期應付款 —— —— —— ——
專項應付款 —— —— —— ——
預計負債 —— —— —— ——
遞延所得稅負債 —— —— —— ——
遞延收益 7,692,057.71 14,380,000.00 7,692,057.71 14,380,000.00
非流動負債合計 179,532,181.30 14,380,000.00 179,532,181.30 14,380,000.00
負債合計 580,533,953.16 375,695,100.73 572,618,558.35 367,964,026.80
股東權益:
股本 241,372,873.00 183,300,000.00 241,372,873.00 183,300,000.00
資本公積 144,734,891.22 179,525,770.31 144,734,891.22 179,525,770.31
減：庫存股 —— —— —— ——
盈余公積 48,794,930.69 40,031,663.77 48,794,930.69 40,031,663.77
未分配利潤 219,355,804.67 140,521,287.59 221,111,841.41 142,242,439.11
歸屬于母公司所有者 654,258,499.58 543,378,721.67 656,014,536.32 545,099,873.19
權益合計
少數股東權益 636,990.81 645,712.12 —— ——
所有者權益合計 654,895,490.39 544,024,433.79 656,014,536.32 545,099,873.19
負債及股東權益總計 1,235,429,443.55 919,719,534.52 1,228,633,094.67 913,063,899.99
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
利 潤 表
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 單位：（人民幣）元
合并數 母公司
項 目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、營業收入 315,698,755.94 262,571,800.96 315,208,755.94 262,571,800.96
減：營業成本 178,409,418.50 144,063,993.23 178,303,875.29 144,063,993.23
營業稅金及附加 2,506,894.14 2,167,000.16 2,479,944.14 2,299,000.16
銷售費用 6,528,337.03 6,777,871.59 6,528,337.03 6,777,871.59
管理費用 39,217,955.65 32,439,298.41 38,819,811.88 31,743,668.38
財務費用 22,199,159.03 15,070,513.83 22,202,189.48 15,081,302.40
資產減值損失 1,341,377.79 785,824.56 1,335,377.79 785,824.56
加：公允價值變動收益 —— —— —— ——
投資收益 —— —— —— ——
其中：對聯營企業
—— —— —— ——
和合營企業的投資收益
二、營業利潤 65,495,613.80 61,267,299.18 65,539,220.33 61,820,140.64
加：營業外收入 29,365,282.51 15,137,722.29 29,365,282.51 15,137,722.29
減：營業外支出 228,563.32 491,018.20 228,563.32 491,018.20
其中：非流動資產
—— —— —— ——
處置損失
三、利潤總額 94,632,332.99 75,914,003.27 94,675,939.52 76,466,844.73
減：所得稅費用 7,043,270.30 9,086,200.06 7,043,270.30 9,086,200.06
四、凈利潤 87,589,062.69 66,827,803.21 87,632,669.22 67,380,644.67
歸屬于母公司所有者
87,597,784.00 66,938,371.50 87,632,669.22 67,380,644.67
的凈利潤
少數股東損益 -8,721.31 -110,568.29 —— ——
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.3663 0.2809 —— ——
（二）稀釋每股收益 0.3382 0.2809 —— ——
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
現金流量表
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 單位：（人民幣）元
合并數 母公司
項 目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一 經營活動產生的現金流量：
銷售商品提供勞務收到的現金 299,914,032.24 275,063,944.55 299,424,032.24 275,063,944.55
收到的稅費返還 19,164,217.38 10,284,112.02 19,164,217.38 10,152,112.02
收到的其他與經營活動有關的
12,021,969.26 16,107,291.85 11,266,575.96 9,546,203.28
現金
現金流入小計 331,100,218.88 301,455,348.42 329,854,825.58 294,762,259.85
購入商品接受勞務支付的現金 154,224,479.61 92,961,578.10 154,108,173.42 92,777,274.64
支付給職工以及為職工支付的
29,694,687.36 23,845,000.08 29,274,608.76 23,513,067.24
現金
支付的各項稅費 39,150,236.05 43,319,410.91 39,136,951.05 43,312,491.91
支付的其他與經營活動有關的
30,276,668.41 19,587,254.11 34,567,801.49 19,228,383.29
現金
現金流出小計 253,346,071.43 179,713,243.20 257,087,534.72 178,831,217.08
經營活動產生的現金流量
77,754,147.45 121,742,105.22 72,767,290.86 115,931,042.77
凈額
二投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金 —— —— —— ——
取得投資收益所收到的現金 —— —— —— ——
處置固定資產無形資產和其他
135,000.00 30,000.00 135,000.00 30,000.00
長期資產
而收回的現金凈額 —— —— —— ——
收到的其他與投資活動有關的
18,000.00 —— 18,000.00 ——
現金
現金流入小計 153,000.00 30,000.00 153,000.00 30,000.00
購建固定資產無形資產和其他
172,081,962.13 196,396,313.83 167,435,829.87 190,384,791.50
長期資產
所支付的現金
投資所支付的現金 538,000.00 —— 538,000.00 ——
支付的其他與投資有關的現金 —— —— —— ——
現金流出小計 172,619,962.13 196,396,313.83 167,973,829.87 190,384,791.50
投資活動產生的現金流量
-172,466,962.13 -196,366,313.83 -167,820,829.87 -190,354,791.50
凈額
三籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金 —— —— —— ——
發行債券所收到的現金 200,000,000.00 —— 200,000,000.00 ——
借款所收到的現金 459,100,000.00 291,881,557.60 459,100,000.00 291,881,557.60
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
收到的其他與籌資活動有關的
—— 1,849,955.66 —— 1,849,955.66
現金
現金流入小計 659,100,000.00 293,731,513.26 659,100,000.00 293,731,513.26
償還債務所支付的現金 413,900,000.00 241,981,557.60 413,900,000.00 241,981,557.60
分配股利、利潤或償付利息所支
19,053,196.87 44,124,331.00 19,053,196.87 44,124,331.00
付的現金
其中：分配給少數股東所支付
—— —— —— ——
的現金
支付的其他與籌資活動有關的
8,512,100.00 1,849,955.66 8,512,100.00 1,849,955.66
現金
現金流出小計 441,465,296.87 287,955,844.26 441,465,296.87 287,955,844.26
籌資活動產生的現金流量
217,634,703.13 5,775,669.00 217,634,703.13 5,775,669.00
凈額
四匯率變動對現金的影響 -647.04 -8,919.29 -647.04 -8,919.29
五現金及現金等價物凈增加額 122,921,241.41 -68,857,458.90 122,580,517.08 -68,656,999.02
加：期初現金及現金等價物余額 97,418,313.85 166,275,772.75 96,734,569.45 165,391,568.47
六期末現金及現金等價物余額 220,339,555.26 97,418,313.85 219,315,086.53 96,734,569.45
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
合并股東權益變動表(一)
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
本年金額
歸屬于母公司所有者權益
項 目 所有者權益（或
減：庫 少數股東權益
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他 股東權益）合計
存股
一、上年年末余額 183,300,000.00 179,525,770.31 39,603,120.64138,385,550.92 968,568.18 541,783,010.05
加：會計政策變更 428,543.13 2,135,736.67 -322,856.06 2,241,423.74
前期差錯更正
二、本年年初余額 183,300,000.00 179,525,770.31 40,031,663.77140,521,287.59 645,712.12 544,024,433.79
三、本年增減變動金額 58,072,873.00-34,790,879.09 8,763,266.92 78,834,517.08 -8,721.31 110,871,056.60
（一）凈利潤 87,597,784.00 -8,721.31 87,589,062.69
（二）直接計入所有者權益的利得和損失
1、可供出售金額資產公允價值變動凈額
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4、其他
上述（一）和（二）小計 87,597,784.00 -8,721.31 87,589,062.69
（三）所有者投入和減少資本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
1、所有者投入資本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
2、股份支付計入所有者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配 8,763,266.92-8,763,266.92
1、提取盈余公積 8,763,266.92-8,763,266.92
2、對所有者（或股東）的分配
3、其他
（五）所有者權益內部結轉 55,368,354.00-55,368,354.00
1、資本公積轉增資本（或股本） 55,368,354.00-55,368,354.00
2、盈余公積轉增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 241,372,873.00 144,734,891.22 0.00 48,794,930.69219,355,804.670.00 636,990.81 654,895,490.39
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
合并股東權益變動表(二)
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
上年金額
歸屬于母公司所有者權益
項 目 所有者權益（或
減：庫 少數股東權益
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他 股東權益）合計
存股
一、上年年末余額 183,300,000.00 177,625,770.31 32,914,363.71107,514,738.52 1,134,420.62 502,489,293.16
加：會計政策變更 379,235.59 2,134,242.04 -378,140.21 2,135,337.42
前期差錯更正
二、本年年初余額 183,300,000.00 177,625,770.31 33,293,599.30109,648,980.56 756,280.41 504,624,630.58
三、本年增減變動金額 1,900,000.00 6,738,064.47 30,872,307.03 -110,568.29 39,399,803.21
（一）凈利潤 66,938,371.50 -110,568.29 66,827,803.21
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 1,900,000.00 1,900,000.00
1、可供出售金額資產公允價值變動凈額
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4、其他 1,900,000.00 1,900,000.00
上述（一）和（二）小計 1,900,000.00 66,938,371.50 -110,568.29 68,727,803.21
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計入所有者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配 6,738,064.47-36,066,064.47 -29,328,000.00
1、提取盈余公積 6,738,064.47-6,738,064.47
2、對所有者（或股東）的分配 -29,328,000.00 -29,328,000.00
3、其他
（五）所有者權益內部結轉
1、資本公積轉增資本（或股本）
2、盈余公積轉增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 183,300,000.00 179,525,770.31 0.00 40,031,663.77140,521,287.59 0.00 645,712.12 544,024,433.79
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
母公司股東權益變動表（一）
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
本年金額
項 目
減：庫存 所有者權益（或股
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤
股 東權益）合計
一、上年年末余額 183,300,000.00 179,525,770.31 39,603,120.64 138,385,550.92 540,814,441.87
加：會計政策變更 428,543.13 3,856,888.19 4,285,431.32
前期差錯更正
二、本年年初余額 183,300,000.00 179,525,770.31 40,031,663.77 142,242,439.11 545,099,873.19
三、本年增減變動金額 58,072,873.00 -34,790,879.09 8,763,266.92 78,869,402.30 110,914,663.13
（一）凈利潤 87,632,669.22 87,632,669.22
（二）直接計入所有者權益的利得和損失
1、可供出售金額資產公允價值變動凈額
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4、其他
上述（一）和（二）小計 87,632,669.22 87,632,669.22
（三）所有者投入和減少資本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
1、所有者投入資本 2,704,519.00 20,577,474.91 23,281,993.91
2、股份支付計入所有者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配 8,763,266.92 -8,763,266.92
1、提取盈余公積 8,763,266.92 -8,763,266.92
2、對所有者（或股東）的分配
3、其他
（五）所有者權益內部結轉 55,368,354.00 -55,368,354.00
1、資本公積轉增資本（或股本） 55,368,354.00 -55,368,354.00
2、盈余公積轉增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 241,372,873.00 144,734,891.22 0.00 48,794,930.69 221,111,841.41 656,014,536.32
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
母公司股東權益變動表（二）
編制單位：廣東巨輪模具股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
上年金額
項 目
減：庫存 所有者權益（或股
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤
股 東權益）合計
一、上年年末余額 183,300,000.00 177,625,770.31 32,914,363.71 107,514,738.52 501,354,872.54
加：會計政策變更 379,235.59 3,413,120.39 3,792,355.98
前期差錯更正
二、本年年初余額 183,300,000.00 177,625,770.31 33,293,599.30 110,927,858.91 505,147,228.52
三、本年增減變動金額 1,900,000.00 6,738,064.47 31,314,580.20 39,952,644.67
（一）凈利潤 67,380,644.67 67,380,644.67
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 1,900,000.00 1,900,000.00
1、可供出售金額資產公允價值變動凈額
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4、其他 1,900,000.00 1,900,000.00
上述（一）和（二）小計 1,900,000.00 67,380,644.67 69,280,644.67
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計入所有者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配 6,738,064.47 -36,066,064.47 -29,328,000.00
1、提取盈余公積 6,738,064.47 -6,738,064.47
2、對所有者（或股東）的分配 -29,328,000.00 -29,328,000.00
3、其他
（五）所有者權益內部結轉
1、資本公積轉增資本（或股本）
2、盈余公積轉增資本（或股本）
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 183,300,000.00 179,525,770.31 0.00 40,031,663.77 142,242,439.11 545,099,873.19
法定代表人：吳潮忠 主管會計機構負責人：林瑞波 會計機構負責人：謝金明
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
廣東巨輪模具股份有限公司
財務報表附注
截至2007年12月31日止
一、公司基本情況
廣東巨輪模具股份有限公司（以下簡稱本公司）系于2001年12月30日經廣東省人民
政府辦公廳粵辦函[2001]723號文《關于同意變更設立廣東巨輪模具股份有限公司的復函》
和廣東省經濟貿易委員會粵經貿函[2001]670號文《關于同意變更設立廣東巨輪模具股份
有限公司的批復》批準，由揭陽市外輪模具研究開發有限公司、揭陽市飛越科技發展有限
公司、揭陽市恒豐經貿實業有限公司、揭陽市凌峰實業有限公司和自然人洪惠平、鄭明略
等6名發起人在原揭陽市外輪橡膠機械有限公司（以下簡稱外輪橡機公司）基礎上整體變
更設立的股份有限公司，于2001年12月30日在廣東省工商行政管理局注冊登記，取得注
冊號列4400002006503《企業法人營業執照》。本公司經中國證券監督管理委員會證監發
行字[2004]109號文核準，于2004年8月向社會公開發行人民幣普通股3,800萬股，發行
后總股本14,100萬股（每股面值1元）。根據本公司2004年度股東大會決議和修改后章
程的規定，本公司通過以資本公積金向全體股東按每10股轉增3股增加股本人民幣4,230
萬股；根據2007年第二次臨時股東大會決議的規定，本公司再次以資本公積金向全體股東
按每10股轉增3股增加股本5,536.83萬股；2007年度根據巨輪股份可轉換公司債券募集
說明書相關轉股規定，可轉債轉股增加股本270.45萬股；截止2007年12月31日，公司
實收股本24,137.28萬股，其中業經中國注冊會計師驗證股本23,992.95萬股。在2005年
股權分置改革過程中，揭陽市恒豐經貿實業有限公司及揭陽市凌峰實業有限公司分別將持
有的股份2,678萬股轉讓給揭陽市外輪模具研究開發有限公司、揭陽市飛越科技發展有限
公司、洪惠平和鄭明略，上述股權轉讓已于2005年9月29日在深交所完成過戶登記手續，
兩家公司不再持有本公司的股份。
公司經營范圍：汽車子午線輪胎模具、汽車子午線輪胎設備的制造、銷售及相關技術
開發；經營本企業自產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、儀器儀
表、機械設備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
外，不單列貿易方式）。
公司第三屆第二次董事會于2008年3月26日批準2007年度財務報告報出。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表以公司持續經營為前提，根據發生的交易和事項，按照《企業會計準則》
及其指南進行確認和計量，并在此基礎上編制財務報表。
本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則》。
同時，根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露問答第7號——新舊
會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》的規定，將《企業會計準則第38號—
—首次執行企業會計準則》第五條至第十九條規定的追溯調整事項對上年同期利潤表和可
比期初資產負債表進行調整和列報。
三、遵循企業會計準則的聲明
本公司聲明編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公
司的財務狀況、經營成果和現金流量等財務信息。
四、主要會計政策、會計估計和合并報表的編制方法
（一）會計期間
自公歷1月1日起至12月31日止。
（二）記賬本位幣
記賬本位幣為人民幣。
（三）計量屬性和計量屬性在報告期發生變化的報表項目
公司對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，如依據企業會計準則規定需要及所
確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量，則可對個別會計要素采用重置成本、可變現凈
值、現值或公允價值計量。
1、計量屬性在報告期內發生變化的報表項目
公司在報告期內報表項目的計量屬性未發生變化。
2、報告期采用的計量屬性
（1）歷史成本。在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或現金等價物的金額，
或按照購置資產所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款
項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額、或者按照日常活動中為償還負債預期
需要支付的現金或現金等價物的金額計算。
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
（2）公司在報告期內無采用重置成本、可變現凈值、現值或公允價值計量的報表項目。
（四）外幣業務核算方法
對涉及外幣的經濟業務采用當月1日的市場匯率折算為人民幣記賬，資產負債表日外
幣資產及負債項目余額以資產負債表日中國人民銀行公布的市場匯率折合成人民幣金額進
行調整。折算差額可直接歸屬于符合資本化條件的資產購建或生產的，按規定予以資本化,
計入相關資產成本；其余的外幣賬戶折算差額均計入當期財務費用。
（五）現金等價物的確定標準
現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動
風險很小的投資。
（六）金融資產和金融負債的核算方法
1、金融資產和金融負債的分類
管理層按照取得或承擔金融資產和金融負債的目的、基于風險管理、戰略投資需要等
所作的指定以及金融資產、金融負債的特征，在初始確認時將金融資產和金融負債劃分為：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融
資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負
債；
（2）持有至到期投資；
（3）貸款和應收款項；
（4）可供出售金融資產；
（5）其他金融負債等。
2、金融資產和金融負債的確認和計量
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債
券利息）作為初始確認金額，相關交易費用直接計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動形成的利得
或損失計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值
變動損益，相關交易費用直接計入當期損益。
（2）持有至到期投資
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作
為初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）
計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的
更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，
或是公司于到期日前出售或重分類較大金額的持有至到期類投資（較大金額是指相對該類
投資出售或重分類前的總額總金額而言），則公司將該類投資的剩余部分重分類為可供出
售金額資產，且在本會計期間及以后兩個會計年度不再將任何金融資產分類為持有至到期，
并以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資或該投資剩余部分的賬面價值與其公允價
值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入
當期損益。
（3）應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，通常按從購貨方應收的合同或協議價
款作為初始確認金額。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債
券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動形成的利得
或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入所有者權益。
可供出售外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額計入當期損益。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入投資損益；同時，將原
直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。
通常采用攤余成本進行后續計量。在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，
計入當期損益。
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
3、金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。公司發生金融資產轉移時，
如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；
如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。公司在
判斷資產轉移是否滿足會計準則規定的金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原
則。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益；
（1）所轉移金額資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉
移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止
確認部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融
資產的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入
當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終
止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一
項金融負債。
4、金融資產和金融負債公允價值的確定方法
公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債直接參考活躍市場中的報價。
5、金融資產減值準備的確認標準和計提方法
公司在資產負債表日對以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產以外的金融資
產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。減值事
項是指在該金融資產初始確認后實際發生的、對預計未來現金流量有影響的，且公司能對
該影響做出可靠計量的事項。
（1）應收款項
公司應收款項（包括應收賬款和其他應收款）按合同或協議價款作為初始入賬金額。
凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序
審核批準，該等應收賬款列為壞賬損失。
公司壞賬損失核算采用備抵法。在資產負債表日，除對列入合并范圍內母子公司之間
應收款項或有確鑿證據表明不存在減值的應收款項不計提壞賬準備之外，公司對單項金額
重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其
賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；
對采用單獨測試后未發生減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）按類
似信用風險特征劃分為若干應收款項組合，再將這些應收款項組合按期末余額的一定比例
計算確定減值損失，計提壞賬準備并計入當期損益。該比例反映各項目實際發生的減值損
失，即各項組合的賬面價值超過其未來現金流量現值的金額。已單項確認減值損失的應收
款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。公司確定應收
款項組合壞賬準備計提的比例如下：
賬 齡 計提比例
1年以內 5%
1-2年 10%
2-3年 25%
3年以上 100%
（2）持有至到期投資
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
（3）可供出售金融資產
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因
素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性下跌的，認定其己發生減值，將原直接計入所有者
權益的因公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失并計入當期損益。
可供出售金融資產的減值損失一經確認，不再通過損益轉回。
（七）存貨核算方法
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、在產品、庫存商品、發出商品、委托加工物資、低值易耗品等
2、取得和發出的計價方法
存貨按實際成本進行初始計量；領用或發出時按加權平均法計價。
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
3、低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品采用一次轉銷法。
4、存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、存貨可變現凈值的確認標準和存貨跌價準備計提方法
資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，存貨成本高于可變現凈值的，
計提存貨跌價準備，計入當期損益。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金
額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
為生產而持有的材料存貨，在正常生產經營過程中，以其生產的產成品的估計售價減
去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈
值。
為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，
若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價
格為基礎計算。
公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對于數量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類
似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
（八）長期股權投資的核算
1、長期股權投資的初始計量
（1）企業合并形成的長期股權投資
公司對同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，公司以支付現金、轉讓非現金資
產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所
有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本
與支付的現金、轉讓的非現金資產或承擔債務賬面價值以及所發行股份面值總額之間的差
額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。為進行合并發生的各項直接相
關費用，于發生時計入當期損益。
公司對非同一控制下的企業合并，公司以在購買日為取得對被購買方的控制權而付出
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。合并成本大
于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于
合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行合并發
生的各項直接相關費用計入企業合并成本。
（2）其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
2、后續計量
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進
行調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不
能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
3、長期股權投資的收益確認方法
取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認
投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投
資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但合同
或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。
被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的
賬面價值。
對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，企
業按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權
益。
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法
核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權
益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。
4、長期股權投資減值準備確認方法
資產負債表日，對存在減值跡象的子公司的長期股權投資及對被投資單位具有共同控
制或重大影響的長期股權投資，估計其可收回金額。如果可收回金額的計量結果表明，該
長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失并計提長期投資減
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
值準備，計入當期損益。
對成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，
按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值與其賬面價值與之間的差
額確認為減值損失并計提長期投資減值準備，計入當期損益。
長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
（九）投資性房地產的確認和計量
1、投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已
出租的建筑物。
2、投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。
3、對成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊
或進行攤銷。
（十）固定資產的計價和折舊方法
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用年限超過一年
的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產的分類
固定資產分類為：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、其他設備等。
3、固定資產的初始計量
固定資產通常按照實際成本進行初始計量。
4、固定資產折舊計提方法
固定資產折舊方法采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用年限和預
計凈殘值率5%確定年折舊率。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：
資產類別 估計使用年限 年折舊率
經營（生產）用房 30 3.17%
非生產用房 35 2.71%
其他建筑物 15 6.33%
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機器設備 10 9.50%
電子設備及辦公設備 5 19.00%
運輸工具 8 11.875%
其他設備 7 13.57%
5、固定資產減值準備確定方法
資產負債表日，對存在減值跡象的固定資產，估計其可收回金額。有跡象表明一項資
產可能發生減值的，公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回
金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。
可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金
流量的現值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計量結果表明，固定資產的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產
的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為固定資產減值損失并計提相應的資產減
值準備，計入當期損益。
固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程類別
在建工程以工程項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資
產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算
的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的
價值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算
后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原己計提的折舊額。
工程達到預定可使用狀態前因進行試運轉所發生的凈支出，計入工程成本。在建工程
項目在達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發
生的成本，計入在建工程成本，銷售或轉為庫存商品時，按實際銷售收入或按預計售價沖
減工程成本。在建工程發生的借款費用，符合借款費用資本化條件的，在所購建的固定資
產達到預計可使用狀態前，計入在建工程成本。
3、在建工程減值準備確定方法
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
資產負債表日，對存在減值跡象的在建工程，估計其可收回金額。
可收回金額的計量結果表明，在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程
的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失并計提相應的資產減
值準備，計入當期損益。
在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（十二）無形資產核算方法
1、無形資產的確認條件
無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產同
時滿足下列條件的，才能予以確認；
（1）與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該無形資產的成本能夠可靠地計量；
2、無形資產的計價方法
無形資產按照實際成本進行初始計量。
3、無形資產使用壽命及攤銷
公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該
使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為企業
帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
公司使用壽命有限的無形資產在其使用壽命期限內按直線法攤銷，包括：
（1）土地使用權：按規定的有效使用年限平均攤銷；
（2）其他：從使用之日起按10年或按合同規定的使用年限平均攤銷。
公司使用壽命不確定的無形資產不攤銷，公司本年度不存在使用壽命不確定的無形資
產。
4、研究開發費用的會計處理
企業內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段支出是指公司為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調
查所發生的支出。
開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識所用于某項計
劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。
研究階段支出，于發生時計入當期損益；開發階段支出，同時滿足下列條件時確認為
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無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市
場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力
使用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
歸屬于該無形資產開發階段的支出使用壽命有限的，按該無形資產使用壽命的年限采
用直線法進行攤銷；使用壽命不確定的，不予攤銷。
5、無形資產減值準備確定方法
資產負債表日，對存在減值跡象的無形資產，估計其可收回金額。
可收回金額的計量結果表明，無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產
的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失并計提相應的資產減
值準備，計入當期損益。
無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回
（十三）職工薪酬
1、包括的范圍，公司職工薪酬主要包括幾個方面：
職工工資、獎金、津貼和補貼；
職工福利費；
醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費等社會保險費；
工會經費和職工教育經費；
其他與獲得職工提供的服務相關支出。
2、確認和計量
除辭退福利外，在職工為公司提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬（包括貨幣性
薪酬和非貨幣性福利）確認為負債，根據職工提供服務的受益對象，記入相關資產成本或
當期損益。
公司為職工交納的醫療保險、養老保險、失業保險、工傷保險按照工資總額的一定比
例計算。
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公司按當期實際發生職工福利費計入費用。
（十四）借款費用資本化
1、借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以
資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當
期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定
可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2、借款費用資本化期間
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支
付現金、轉移非現金資產及承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用
停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產的各部分分別完工且在其他部分繼續
建造過程中可單獨使用或可對外銷售時，與該部分資產相關的借款費用停止資本化。
3、暫停資本化期間
當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超
過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，計入
當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態
必要的程序，不暫停借款費用的資本化。
4、借款費用資本化金額的確定方法
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生
的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得
的投資收益后的金額，加上在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或
者可銷售狀態前發生的專門借款的輔助費用予以資本化。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用一般借款的，根據累計資產支出超過專
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門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應
予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價
金額，調整每期利息金額。
（十五）收入確認原則
1、銷售商品收入
銷售商品收入同時滿足以下條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報
酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的
商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關
的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2、提供勞務收入
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞
務收入。
勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量；
相關的經濟利益很可能流入公司；交易的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發
生的成本能夠可靠地計量。
提供勞務交易的完工進度，根據實際情況選用下列方法確定：已完工作的測量；已經
提供的勞務占應提供勞務總量的比例；已經發生的成本占估計總成本的比例。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提
供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損
益，不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權收入
讓渡資產使用權收入同時滿足以下條件時予以確認：與交易相關的經濟利益很可能流
入公司；收入的金額能夠可靠地計量。
公司分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額；
（1）利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
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（十六）所得稅的核算方法
公司所得稅的核算采用資產負債表債務法。
資產負債表日，公司資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認
所產生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
1、遞延所得稅負債的確認
除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應稅暫時性差異產生的遞延
所得稅負債：
（1）商譽的初始確認。
（2）同時具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該項交易不是企業合
并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。
公司對與子公司、聯營公司及合營公司投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞
延所得稅負債，但若公司能夠控制這些暫時性差異的轉回，且該暫時性差異在可預見的將
來很可能不會轉回的情況下不予確認。
2、遞延所得稅資產的確認
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫
時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具備下列特征的交易中產生的資產或負債的
初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影
響會計利潤也不影響應納稅所得額。
公司對與子公司、聯營公司及合營公司投資相關的應納稅暫時性差異，若該暫時性差
異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所
得額的情況下，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可
抵扣暫時性差異的，應當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。
公司在每一資產負債表日對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可
能無法獲得足夠的應納稅所得額用以轉回部份或全部遞延所得稅資產時，按不能轉回的部
份減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅稅所得額時，減記的金額
應當轉回。
（十七）合并財務報表的編制方法
1、公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括母公司的全部子公司。
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2、合并財務報表以母公司和納入合并范圍的子公司的個別財務報表為基礎，根據其他
有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司編制。合并時對內部權
益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益與子公司利潤分配、內部交易事項、內部債
權債務進行抵銷。
五、會計政策變更情況的說明
根據財政部、證監會有關規定的要求，經董事會批準，本公司于2007年1月1日起開
始執行新企業會計準則。按照《企業會計準則第38號---首次執行企業會計準則》第五至
十九條的規定，本公司在首次執行日對賬務報表的相關項目進行追溯調整，調整情況如下：
母公司報表項目調整情況：對控股子公司投資賬面價值追溯調整，增加長期股權投資
賬面價值1,506,007.58元；資產的賬面價值小于計稅基礎，產生未來可抵扣暫時性差異，
確認遞延所得稅資產2,779,423.74元；盈余公積調整增加428,543.13元；未分配利潤調
整增加3,856,888.19元。
合并報表項目調整情況：遞延所得稅資產調整增加2,779,423.74元；盈余公積金增加
428,543.13元；未分配利潤增加2,135,736.67元；母公司因增持控股子公司股權而致使
少數股東權益減少322,856.06元，其他應付款增加538,000.00元。
六、稅（費）項
（一）增值稅
產品銷售收入應交增值稅按17%稅率計算銷項稅額，扣除當期允許抵扣的進項稅額后
的余額繳納。
本公司享受以下增值稅優惠政策，財政部、國家稅務總局于2006年12月5日財稅
[2006]52號文《關于模具產品先征后退政策的通知》，對模具產品增值稅先征后退問題通
知如下：自2006年1月1日至2008年12月31日，對模具企業生產銷售的模具產品實行
先按規定征收增值稅，后按實際繳納稅額退還50%的辦法。返還的稅款專項用于企業的技
術改造、環境保護、節能降溫和模具產品的研究開發。
（二）營業稅
本公司的控股子公司北京中京陽科技發展有限公司按取得勞務收入的5%計繳。
（三）城市維護建設稅
本公司按當期應繳流轉稅額的5%計繳；本公司的控股子公司北京中京陽科技發展有限
公司按當期應繳流轉稅額的7%計繳。
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（四）教育費附加
按當期應繳流轉稅額的3%計繳。
（五）企業所得稅
1、公司在本報告期享受15%的所得稅優惠稅率。根據廣東省科委粵科高字[1999]246
號文，本公司的前身外輪橡機公司被認定為1999年廣東省高新技術企業（有效期至2001
年12月）。經廣東省地方稅務局粵地稅函[2000]23號及廣東省揭陽市地方稅務局揭市地
稅函[2001]35號文批準，從2000年1月1日起外輪橡機公司享受高新技術企業所得稅優
惠政策，減按15%稅率(原稅率為33%)征收所得稅。2002年6月25日廣東省科學技術廳以
粵科高字[2002]138號文重新確認本公司為高新技術企業，根據2002年7月22日廣東省
地方稅務局粵地稅函[2002]409號文《關于明確部分高新技術企業發生變更事項后享受企
業所得稅優惠政策的通知》及其確認結果，本公司屬重新確認的、由地方稅務局負責所得
稅征管的高新技術企業，繼續享受高新技術企業所得稅優惠政策。
2、根據財政部、國家稅務總局《技術改造國產設備投資抵免企業所得稅暫行辦法》、
國家稅務總局《技術改造國產設備投資抵免企業所得稅審核管理辦法》（國稅發[2001]13
號）等有關文件的規定，經揭陽市地方稅務局揭市地稅函[2005]170號《關于廣東巨輪模
具股份有限公司國產設備投資抵免企業所得稅的批復》確認，同意本公司的小轎車半鋼絲
子午線輪胎模具技改項目享受技術改造國產設備投資抵免企業所得稅優惠政策；經揭陽市
地方稅務局揭市地稅函[2007]25號《關于廣東巨輪模具股份有限公司國產設備投資抵免企
業所得稅的批復》確認，同意本公司的大型工程車輪胎活絡模具技改項目享受技術改造國
產設備投資抵免企業所得稅優惠政策。
3、本公司的控股子公司北京中京陽科技發展有限公司（以下簡稱中京陽公司），在本
報告期內享受高新技術企業減半征收企業所得稅的稅收優惠政策。2002年12月30日，中
京陽公司被北京市科學技術委員會認定為高新技術企業，經北京市國家稅務局開發區分局
開國稅函[2003]95號批準，自2002年4月26日至2004年12月31日免征企業所得稅；
根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》和《北京市新技術產業開發實
驗區暫行條例》的規定，自開辦之日起第四至第六年按15%稅率減半征收所得稅。2007年
享受減半征收企業所得稅。
七、控股子公司及合營企業
（一）本公司所控制的境內外所有子公司情況及合并報表的合并范圍
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
法定 本公司 是否
名 稱 注冊地 代表人 注冊資本 持股比例 主營業務 合并
北京中京陽科技發展有限公司 北京 何寧 538萬元 80% 自主選擇經營 是
（二）本公司沒有合營企業。
（三）依托本公司的科研機構
廣東省輪胎模具工程技術研究開發中心系經廣東省科學技術廳、廣東省發展計劃委員
會和廣東省經濟貿易委員會粵科計字[2002]69號文批準，依托本公司組建的非法人內部核
算單位。
八、利潤分配
根據公司章程規定，本公司的凈利潤，按下列順序分配：
（一）彌補上一年度的虧損；
（二）提取法定盈余公積百分之十；
（三）提取任意盈余公積；
（四）分配股東股利。
九、合并財務報表項目注釋（金額單位：人民幣元）
（一）合并資產負債表項目注釋
1、貨幣資金
（1）明細情況
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
現金 152,544.82 175,034.66
銀行存款 220,061,490.51 86,255,253.72
其他貨幣資金 125,519.93 10,988,025.47
合 計 220,339,555.26 97,418,313.85
================= ================
（2）截止2007年12月31日，公司不存在抵押、凍結等對變現有限制或存放在境外
或有潛在回收風險的款項。
（3）截止2007年12月31日其他貨幣資金余額125,519.93元，包括：
1）中國銀行揭陽市分行保函保證金存款尾數119,490.80元；
2）民生銀行廣州新城支行銀承保證金存款尾數6,029.13元；
（4）貨幣資金期末余額比期初余額增加126.18%，主要原因系公司期末加快資金回籠
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
力度。
2、應收票據
種 類 期末賬面余額 年初賬面余額
銀行承兌匯票 28,078,511.67 ——
商業承兌匯票 —— ——
合 計 28,078,511.67 ——
================ ================
（1）期末本公司不存在已用于貼現的商業承兌票據和已用于質押的應收票據。
（2）期末本公司不存在因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的情況。
（3）期末本公司已經背書給他方但尚未到期的票據3,795,000.00元。
（4）期末本公司已貼現未到期銀行承兌匯票金額為17,078,998.86元。
3、應收賬款
（1）賬齡分析
期末賬面余額 年初賬面余額
賬齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值
1年以內 82,075,585.04 98.45 4,103,779.25 77,971,805.79 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
1-2年 1,291,591.26 1.55 129,159.13 1,162,432.13 —— —— —— ——
合計 83,367,176.30 100 4,232,938.38 79,134,237.92 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
================== =========================== ============================= =============
（2）應收賬款按資產風險組合分類
分類項目 金額 比例 壞賬準備
單項金額重大的應收賬款 41,776,748.81 50.11% 2,088,837.44
單項金額不重大的應收賬款 41,590,427.49 49.89% 2,144,100.94
合 計 83,367,176.30 100.00% 4,232,938.38
=============== ======= ==============
注：對單項金額重大（400萬元以上）的應收款項，本公司單獨進行減值測試，對于
單項金額非重大的以及經單獨測試后未發現減值的單項金額重大應收款項按賬齡分析法確
定的比例計提壞賬準備。
（3）應收賬款期末欠款前五名的金額總計為33,636,468.81元，占應收賬款期末余額的
40.35%。
（4）應收賬款期末余額比期初余額增加42.31%，主要受國家宏觀調控影響及應輪胎市
場的變化,調整銷售策略,給予部分重點客戶較大的信用額度。
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（5）無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
4、預付賬款
（1）賬齡分析
期末賬面余額 年初賬面余額
賬齡 金額 比例% 金額 比例%
1年以內 27,752,534.10 97.47 11,082,166.20 94.05
1-2年 20,000.00 0.07 201,078.00 1.71
2-3年 200,000.00 0.70 500,000.00 4.24
3年以上 500,000.00 1.76 —— ——
合計 28,472,534.10 100 11,783,244.20 100
=============== ======== =============== =======
（2）預付賬款期末欠款前五名的金額總計為25,405,125.33元，占預付賬款期末余額
的89.23%。
（3）預付賬款期末余額比期初余額增加141.64%，主要是本期預付設備款及工程款等
尚未結算。
（4）無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
（5）賬齡超過1年的重要預付款項700,000.00元，均系控股子公司預付北京市化工
橡膠設計院設計咨詢費，由于客戶調整產品工藝,尚未確定生產方案而未結算。
5、其他應收款
（1）賬齡分析
期末賬面余額 年初賬面余額
賬齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值
1年以內 751,267.60 100 37,563.38 713,704.22 381,556.57 14.49 —— 381,556.57
1-2年 —— —— —— —— 1,084,000.00 41.19 —— 1,084,000.00
2-3年 —— —— —— —— 1,166,446.73 44.32 —— 1,166,446.73
3年以上 —— —— —— —— —— —— —— ——
合計 751,267.60 100 37,563.38 713,704.22 2,632,003.30 100 —— 2,632,003.30
========== ====== ======== ====================== ===== =====================
（2）其他應收款按資產風險組合分類
分類項目 金額 比例 壞賬準備
單項金額重大的其他應收款 —— —— ——
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單項金額不重大的其他應收款 751,267.60 100% 37,563.38
合 計 751,267.60 100% 37,563.38
============= ====== ==============
（3）持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款57,624.10元。
（4）其他應收款期末欠款前五名的金額總計為428,803.68元，占其他應收款期末余
額的57.08%。
（5）其他應收款期末余額比期初余額減少71.46%，主要系職工臨時借款予以結算清
理。
6、存貨
（1）明細情況
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
在產品 33,164,325.87 38,214,816.28
其中：
專項撥款項目支出 1,321,590.00 4,569,465.68
發出商品 35,844,570.83 13,094,968.32
產成品 3,897,426.53 1,147,242.58
原材料 19,333,505.74 19,481,828.24
低值易耗品 6,191,346.33 2,171,635.22
合 計 98,431,175.30 74,110,490.64
減：存貨跌價準備 —— ——
凈 額 98,431,175.30 74,110,490.64
================ =================
2007年12月31日在產品余額包括專項撥款項目支出1,321,590.00元，系公司歸集
承擔的國家專項撥款所指定的研發活動發生的待核銷與產品相關費用支出。
（2）本公司期末發出商品余額占存貨余額的36.41%，主要原因是公司產品系根據客
戶要求的規格及參數進行生產，在產品完工后即交予需方；根據交易慣例及雙方約定，在
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
貨物送達需方工廠一定期限內，需方要進行第二次檢驗，在第二次檢驗硫化出輪胎合格后
才確認收入的實現；在貨物交接后至實現收入之前，該部分產品成本在“發出商品”反映。
（3）期末存貨不提取跌價準備的理由
本公司的在產品、產成品、發出商品系按客戶訂單生產，銷售價格均已確定且高于成
本；各項原材料、低值易耗品系按客戶訂貨情況配套采購，將用于訂單產品的消耗，故期
末存貨不存在跌價情況。
（4）公司沒有用于債務抵押的存貨。
7、投資性房地產
明細項目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
1）投資性房地產原價合計 —— 1,070,590.20 —— 1,070,590.20
其中:房屋建筑物 —— 1,070,590.20 —— 1,070,590.20
土地使用權 —— —— —— ——
2）累計折舊合計 —— 12,162.16 —— 12,162.16
其中:房屋建筑物 —— 12,162.16 —— 12,162.16
土地使用權 —— —— —— ——
3）投資性房地產凈值合計 —— 1,058,428.04 —— 1,058,428.04
4）減:投資性房地產減值準備 —— —— —— ——
5）投資性房地產凈額 —— 1,058,428.04 —— 1,058,428.04
=============== ============== =========== ==============
8、固定資產及累計折舊
（1）明細情況
年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
1）固定資產原價合計 482,263,968.73 113,312,351.27 3,550,673.00 592,025,647.00
其中:房屋建筑物 192,758,391.89 28,725,584.64 —— 221,483,976.53
機器設備 270,885,746.42 79,182,607.02 3,270,673.00 346,797,680.44
電子設備及辦公設備 8,199,940.28 618,206.13 —— 8,818,146.41
運輸工具 3,025,457.86 951,579.00 280,000.00 3,697,036.86
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其他設備 7,394,432.28 3,834,374.48 —— 11,228,806.76
2）累計折舊合計 72,913,850.82 37,318,719.99 2,627,707.39 107,604,863.42
其中:房屋建筑物 15,442,191.21 5,844,867.71 —— 21,287,058.92
機器設備 49,565,113.61 28,963,185.40 2,536,270.00 75,992,029.01
電子設備及辦公設備 4,694,066.11 1,045,509.62 —— 5,739,575.73
運輸工具 1,280,740.87 328,503.44 91,437.39 1,517,806.92
其他設備 1,931,739.02 1,136,653.82 —— 3,068,392.84
3）固定資產凈值合計 409,350,117.91 —— —— 484,420,783.58
4）減:房屋建筑物減值準備 15,893,280.00 —— —— 15,893,280.00
5）固定資產凈額 393,456,837.91 468,527,503.58
================= =================
（2）本期固定資產原價增加113,312,351.27元，其中：在建工程完工及改良設備、
購置設備調試完畢轉入固定資產合計111,267,927.58元；本期固定資產原價減少
3,550,673.00元，其中為提高設備技能而進行改良的設備3,270,673.00元轉入在建工程。
（3）本期累計折舊減少2,627,707.39元，其中為提高設備技能而進行改良的設備累
計折舊額2,536,270.00元轉入在建工程。
（4）期末提供給銀行作為貸款抵押物的固定資產原值為201,252,845.37元，其中：
房屋建筑物156,834,118.78元、機器設備44,418,726.59元。（不動產抵押登記有效期分
別至2008年2月24日、2008年3月10日和2008年4月25日；動產抵押登記有效期分
別至2008年3月10日、2008年3月28日）
9、在建工程
（1）明細情況
預算數 本期轉入
工程
序號 項目名稱 年初賬面余額 本期增加 固定（或無形）期末賬面余額 資金來源
(萬元) 進度
資產
1 待調試設備 ——20,413,899.06 74,961.00 20,413,899.06 74,961.00 自籌 ——
2 專項撥款項目支出 —— 1,039,400.00 2,191,303.00 3,230,703.00 0.00 撥款及自籌 ——
高精密鑄造鋁合金子午線輪
3 17,880 537,867.00 1,851,647.98 1,977,867.00 411,647.98 募股資金 100%
胎模具項目
① 設備投資 —— 537,867.00 1,440,000.00 1,977,867.00 —— ——
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② 銑樘加工中心 —— —— 411,647.98 —— 411,647.98 利用原有 ——
線性輕觸式導向結構活絡模
4 11,988 5,910,550.92 3,432,721.19 9,024,259.23 319,012.88 募股資金 100%
具項目
①設備投資 —— 602,896.00 -18,700.00 584,196.00 —— 100%
②機械車間A精光空調工程 —— —— 319,012.88 —— 319,012.88 ——
③宿舍樓A建造成本 —— 3,403,404.92 667,533.60 4,070,938.52 —— ——
④B2附屬車間 —— 1,904,250.00 2,464,874.71 4,369,124.71 —— 利用原有投資——
5 募集資金項目公共配套設施 ——35,370,670.66 2,116,689.46 1,490,698.08 35,996,662.04 100%
6 高精度液壓輪胎硫化機項目 ——13,193,800.00 121,769,423.67 54,147,750.19 80,815,473.48 募股資金 ——
①新廠區機械E車間 —— —— 25,888,463.60 —— 25,888,463.60 ——
②毛胚場建造成本 —— —— 32,627.00 —— 32,627.00 ——
③新廠區機械F車間 —— —— 28,152,358.40 —— 28,152,358.40 ——
④新廠區球場工程 —— —— 614,966.10 —— 614,966.10 ——
⑤倉庫綜合樓工程 —— —— 3,511,300.00 —— 3,511,300.00 ——
⑥設備投資 ——13,193,800.00 63,569,708.57 54,147,750.19 22,615,758.38 ——
7 其他零星項目 —— 340,000.00 948,679.00 1,288,679.00 —— 100%
8 中京陽基地 ——18,069,117.44 4,757,852.26 22,816,969.70 10,000.00 100%
合計 ——94,875,305.08 137,143,277.56 114,390,825.26 117,627,757.38 ——
減：在建工程減值準備 —— —— —— —— —— ——
凈值 ——94,875,305.08 137,143,277.56 114,390,825.26 117,627,757.38 ——
（2）本期在建工程不存在利息資本化情況
10、無形資產
剩余攤 取得
項 目 原始金額 年初賬面余額 本期增加 本期攤銷 期末賬面余額
銷期限 方式
①揭東縣城中心片站前
24,440,000.00 22,525,533.38 —— 488,799.96 22,036,733.42 541個月 購入
大道與池樟線交界處
②揭東縣城中心片站前
993,924.95 466,419.44 —— 10,121.16 456,298.28 541個月 購入
大道與池樟線交界處
③揭東縣城中心片站前
75,200,000.00 73,320,000.05 —— 1,503,999.96 71,816,000.09 573個月 購入
大道與池樟線交界處
④揭東縣城中心片站前
85,000,000.00 84,858,333.33 —— 1,700,000.04 83,158,333.29 587個月 購入
大道與池樟線交界處
⑤中京陽基地土地 3,122,897.68 —— 3,122,897.68 11,652.60 3,111,245.08 534個月
⑥技術轉讓費 5,050,000.00 4,713,333.32 —— 1,010,000.04 3,703,333.28 44個月 購入
⑦專有技術 2,424,331.36 969,732.63 —— 484,866.24 484,866.39 12個月 購入
⑧設計軟件 269,500.00 157,208.25 —— 53,900.04 103,308.21 23個月 購入
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⑨線性輕觸式導向結構
模具項目模具企業信息 584,196.00 —— 584,196.00 38,946.40 545,249.60 56個月 購入
化IM3
⑩高精度液壓式輪胎硫
1,800,000.00 —— 1,800,000.00 30,000.00 1,770,000.00 59個月 購入
化機技術
⑾專業拋光技術 3,600,000.00 —— 3,600,000.00 700,000.00 2,900,000.00 29個月 購入
合 計 202,467,249.98 187,010,560.40 9,107,093.68 6,032,286.44 190,085,367.64
減:減值準備 —— — — — — — — — —
凈 值 202,467,249.98 187,010,560.40 9,107,093.68 6,032,286.44 190,085,367.64
（2）無形資產本期增加9,107,093.68元，其中自在建工程轉入土地使用權價值
3,122,897.68元。
（3）土地使用權抵押情況
上述第①項揭東開發試驗區10號地塊5號路北側廠區土地29,767平方米土地使用權已提供給
招商銀行股份有限公司深圳南山支行作為取得銀行借款的抵押物，抵押登記有效期至2008
年12月11日。
上述第③項揭東縣城中心片區站前大道以東中151,191平方米土地使用權已提供給招
商銀行股份有限公司深圳南山支行作為取得銀行借款的抵押物，抵押登記有效期至2008年
12月11日。
上述第④項揭東縣城中心片站前大道與汕樟線交界處中的75,496.8平方米土地已提
供給中國銀行揭陽市分行作為取得銀行借款的抵押物，抵押登記有效期至2008年11月14
日。
（4）無形資產減值準備
截止2007年12月31日，本期無形資產不存在需補充計提減值準備的情形。
11、遞延所得稅資產
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
資產減值準備產生的可抵扣暫時性差異 2,960,668.44 2,779,423.74
負債產生的可抵扣暫時性差異 —— ——
合 計 2,960,668.44 2,779,423.74
================ ==============
12、資產減值準備
項 目 年初賬面余額 本期計提額 本期減少額 期末賬面余額
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壞賬準備 2,929,123.97 1,341,377.79 —— 4,270,501.76
其中：應收賬款 2,929,123.97 1,303,814.41 —— 4,232,938.38
其他應收款 —— 37,563.38 —— 37,563.38
存貨跌價準備 —— —— —— ——
固定資產減值準備 15,893,280.00 —— —— 15,893,280.00
合 計 18,822,403.97 1,341,377.79 —— 20,163,781.76
==================================================
13、短期借款
借款類型 期末賬面余額 年初賬面余額 年利率 到期日
抵押借款 204,000,000.00 184,800,000.00 6.12%-7.47% 2008.1-2008.12
擔保借款 130,000,000.00 104,000,000.00 6.2415%-7.29% 2008.7-2008.12
合計 334,000,000.00 288,800,000.00
=============== ===============
公司不存在已到期未償還的短期借款。
14、應付賬款
（1）賬齡分析
賬齡 期末賬面余額 比例% 年初賬面余額 比例%
1年以內 38,740,022.60 95.11 43,300,015.29 98.30
1-2年 1,377,815.29 3.38 165,160.85 0.38
2-3年 117,172.45 0.29 583,096.52 1.32
3年以上 498,000.63 1.22 —— ——
合計 40,733,010.97 100 44,048,272.66 100
=============== ======= =============== ======
（2）無欠持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
（3）應付賬款期末余額前五名的金額總計為12,731,801.2元，占應付賬款期末余額
的31.26%。
（4）賬齡超過1年的應付賬款余額1,992,988.37元，主要是應付設備款或工程款尾
數，因項目尚未完工或未驗收而未辦理付款手續。
15、預收賬款
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（1）賬齡分析
賬齡 期末賬面余額 比例% 年初賬面余額 比例%
1年以內 6,381,406.29 88.66 2,085,235.91 80.66
1-2年 316,134.92 4.39 500,000.00 19.34
2-3年 500,000.00 6.95 —— ——
合計 7,197,541.21 100 2,585,235.91 100
=============== ======== =============== ========
（2）無欠持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
（3）預收賬款期末余額前五名的金額總計為6,471,091.76元，占預收賬款期末余額
的89.91%。
（4）預收賬款期末余額比期初余額增加178.41%，主要是發出商品增加而預收部分貨
款。
（5）賬齡超過1年的預收賬款816,134.92元，主要是客戶調整產品工藝,尚未確定生
產方案。
16、應付職工薪酬
項目 年初賬面余額 本期增加 本期支付 期末賬面余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 1,812,023.22 28,081,969.00 28,015,607.70 1,878,384.52
2、職工福利費 1,522,661.82 1,541,921.93 3,064,583.75 ——
3、社會保險費 —— 1,453,048.03 1,330,979.81 122,068.22
其中:基本養老保險 —— 1,234,500.63 1,131,540.64 102,959.99
失業保險 —— 153,881.28 141,142.46 12,738.82
基本醫療保險 —— 12,656.88 12,656.88 ——
工傷保險 —— 52,009.24 45,639.83 6,369.41
4、工會經費 220,584.93 551,319.58 485,113.03 286,791.48
5、職工教育經費 1,587.85 838,639.88 840,227.73 ——
合計 3,556,857.82 32,466,898.42 33,736,512.02 2,287,244.22
17、應交稅費
稅 種 期末賬面余額 年初賬面余額
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增值稅 2,581,551.56 1,657,194.27
城市維護建設稅 131,267.61 82,859.71
個人所得稅 47,440.31 50,323.98
房租代扣稅費 16,608.00 16,608.00
企業所得稅 1,601,653.98 2,585,094.23
堤圍防護費 39,867.19 29,746.49
教育費附加 78,580.57 49,715.83
營業稅 15,000.00 ——
土地使用稅 3,874,135.80 ——
合 計 8,386,105.02 4,471,542.51
================= =================
18、其他應付款
（1）賬齡分析
賬齡 期末賬面余額 比例% 年初賬面余額 比例%
1年以內 1,205,391.44 15.62 7,208,746.39 98.22
1-2年 6,502,880.00 84.27 20,400.00 0.28
2-3年 8,640.00 0.11 29,040.00 0.40
3年以上 —— —— 80,755.08 1.10
合計 7,716,911.44 100 7,338,941.47 100
============== ======= ============== ========
（2）無欠持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
（3）其他應付款期末余額前五名的金額總計為7,523,936.73元，占其他應付款期末
余額的97.50%。
（4）賬齡超過1年以上的未償還的重要其他應付款6,502,880.00元，均系控股子公
司因工程建設需要向其他單位借入的周轉金，因目前正在開拓市場需要大量資金投入。
19、應付債券
種 類 期限 發行日期 金 額
可轉換公司債券面值 2007.1.8—2012.1.7 2007.1.8 176,717,200.00
債券利息 2,297,323.58
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
利息調整 -7,174,399.99
合 計 171,840,123.59
==============
（1）中國證券監督管理委員會于2006年12月20日以證監發行字[2006]164號《關
于核準廣東巨輪模具股份有限公司公開發行可轉換公司債券的通知》，核準本公司向社會公
開發行可轉換公司債券20,000萬元。可轉債存續期限為5年，票面利率為第一年年利率
1.3%，第二年年利率1.6%，第三年年利率1.9%，第四年年利率2.2%，第五年年利率2.5%。
截止2007年12月31日，根據可轉換公司債券募集說明書相關轉股規定，巨輪可轉換公司
債券持有人按照約定的轉股價格申請將所持有的可轉換公司債券轉換為公司股份，計增加
股本2,704,519.00元；
（2）利息調整系發行可轉換債券而支付的承銷費等，按債券存續期限平均攤銷。
20、遞延收益
（1）明細情況
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
1)線性輕觸式導向結構子午線輪胎模具技術改造 2,336,040.58 3,000,000.00
2)反式聚異戊二烯產業化及其應用開發項目 1,100,000.00 1,100,000.00
3)脈沖等離子體多元共滲技術裝備開發及其應用項目 790,476.19 800,000.00
4)連桿式徑向伸縮成型機頭技術開發項目 789,466.16 1,000,000.00
5)注射式膠囊模具研究開發項目 476,074.78 1,000,000.00
6)線性輕觸式導向結構子午線輪胎模具技術研發 —— 1,000,000.00
7)連桿式徑向伸縮成型機頭技術開發及其產業化推廣項目 —— 2,000,000.00
8)連桿式徑向伸縮子午線輪胎成型機頭 —— 140,000.00
9)出口機電產品研究開發資金 —— 300,000.00
10)小轎車半鋼絲子午輪胎模具技改 —— 1,360,000.00
11)開發制造新型高速四軸加工中心 —— 1,380,000.00
12)輪胎模具制造企業信息化工程技術改造 —— 800,000.00
13)免排氣孔輪胎模具 —— 100,000.00
14)綜合建模和優化技術在輪胎裝備應用 200,000.00 400,000.00
15)子午線輪胎翻新模具產業化關鍵技術 2,000,000.00 ——
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
合 計 7,692,057.71 14,380,000.00
============= ==============
（2）撥款性質
上述撥款系國家歷年撥入專門用途款項，用于本公司承擔開發項目或科技專項的經費
支出和專項貼息款。由于項目尚未完成或驗收而未結轉。
21、股本
（1）本年度股本變動情況
本期股份變動
項目 年初賬面余額 期末賬面余額
增加 減少
1)限售條件流通股份 116,610,000.00 34,983,000.00 10,796,500.00 140,796,500.00
①發起人股份 116,610,000.00 34,983,000.00 10,796,500.00 140,796,500.00
其中:境內法人持有股份 58,305,000.00 17,491,500.00 10,796,500.00 65,000,000.00
自然人持有股份 58,305,000.00 17,491,500.00 —— 75,796,500.00
②內部職工股 —— —— —— ——
2)已流通股份 66,690,000.00 35,549,444.00 1,663,071.00 100,576,373.00
發起人(境內法人)持有股份 —— 10,796,500.00 1,663,071.00 9,133,429.00
境內上市的人民幣普通股 66,690,000.00 24,752,944.00 —— 91,442,944.00
3)股份總數 183,300,000.00 70,532,444.00 12,459,571.00 241,372,873.00
（2）根據本公司二○○七年第二次臨時股東大會決議的規定，公司以股權登記日（2007
年9月17日）收市時公司總股本184,561,182.00股（含可轉換債券已轉股1,261,182.00
元）為基數，按每10股轉增3股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份總額55,368,354.00
股，每股面值1元，計增加股本55,368,354.00元；資本公積金轉增及可轉債轉股兩項合
計實收股本增加56,629,536.00元；截止2007年9月17日股本金239,929,536.00元業經
中國注冊會計師驗證。
（3）截止2007年12月31日，根據可轉換公司債券募集說明書相關轉股規定，巨輪
可轉換公司債券持有人按照約定的轉股價格申請將所持有的可轉換公司債券轉換為公司股
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
份，計增加股本2,704,519.00元，其中2007年9月17日前可轉債轉股1,261,182.00元
業經中國注冊會計師驗證。
（4）根據2005年股權分置改革相關承諾，發起人（境內法人）持有的股份可全額流
通；發起人（境內法人）提供6,500萬股作為本公司銀行借款的質押品。
22、資本公積
項目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
股本溢價 177,275,770.31 20,577,474.91 55,368,354.00 142,484,891.22
撥款轉入 2,250,000.00 —— —— 2,250,000.00
合計 179,525,770.31 20,577,474.91 55,368,354.00 144,734,891.22
============== ============== =============== ==============
（1）本年度本公司根據二○○七年第二次臨時股東大會決議的規定，以資本公積向全體股
東轉增股本55,368,354.00元。
（2）根據可轉換公司債券募集說明書相關轉股規定，巨輪可轉換公司債券持有人按照約定
的轉股價格申請將所持有的可轉換公司債券轉換為公司股份，溢價20,577,474.91元轉入資本
公積。
23、盈余公積
項 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
法定盈余公積 35,989,165.40 8,763,266.92 —— 44,752,432.32
任意盈余公積 4,042,498.37 —— —— 4,042,498.37
合 計 40,031,663.77 8,763,266.92 —— 48,794,930.69
================ ============= ======== ===============
24、未分配利潤
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
凈利潤 87,597,784.00 66,938,371.50
加：年初未分配利潤 140,521,287.59 109,648,980.56
其他轉入 —— ——
減：提取法定盈余公積 8,763,266.92 6,738,064.47
可供投資者分配的利潤 219,355,804.67 169,849,287.59
減：應付優先股股利 —— ——
提取任意盈余公積 —— ——
應付普通股股利 —— 29,328,000.00
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
轉作股本的普通股股利 —— ——
219,355,804.67 140,521,287.59
期末未分配利潤
=============== ==================
（二）合并利潤表項目注釋
1、營業收入
（1）明細情況
項 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主營業務收入 315,680,755.94 —— 262,571,800.96 ——
其中：子午線輪胎活絡模具 263,043,692.05 83.32% 224,300,960.65 85.43%
輪胎二半模具 21,238,152.62 6.73% 13,278,738.40 5.06%
輪胎成型模具 3,940,315.74 1.25% 929,145.33 0.35%
液壓式硫化機 2,307,692.32 0.73% 2,136,752.12 0.81%
子午線輪胎活絡模具配件 10,310,353.92 3.26% 16,441,135.12 6.26%
其他 [注] 14,350,549.29 4.55% 5,485,069.34 2.09%
軟件開發等 490,000.00 0.15% —— ——
2、其他業務收入 18,000.00 —— —— ——
其中：租賃收入 18,000.00 0.01% —— ——
合 計 315,698,755.94 100% 262,571,800.96 100%
=============== ======= =============== =======
[注]：主要包括膠囊模、徑縮鼓、零配件等汽車輪胎模具的銷售及維修收入。
（2）前五名客戶的銷售收入總額
2007年度前五名客戶銷售的收入總額為89,626,570.55元，占公司營業收入的28.39%；
2、營業成本
項 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主營業務成本 178,397,256.34 —— 144,063,993.23 ——
其中：子午線輪胎活絡模具 151,172,123.85 84.73% 122,303,618.36 84.90%
輪胎二半模具 13,042,759.69 7.31% 7,972,378.74 5.53%
輪胎成型模具 1,805,897.48 1.01% 556,835.31 0.39%
液壓式硫化機 1,760,609.67 0.99% 1,948,552.38 1.35%
子午線輪胎活絡模具配件 5,276,517.24 2.96% 9,536,880.72 6.62%
其他 5,233,805.20 2.93% 1,745,727.72 1.21%
軟件開發等 105,543.21 0.06% —— ——
2、其他業務成本 12,162.16 —— —— ——
其中：租賃成本 12,162.16 0.01% —— ——
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
合 計 178,409,418.50 100% 144,063,993.23 100%
=============== ======== ======================
3、財務費用
類別 2007年度 2006年度
利息支出 24,432,497.59 15,543,791.63
減:利息收入 2,985,127.22 1,101,694.95
匯兌損失 520,671.83 507,647.02
減:匯兌收益 —— ——
其他 231,116.83 120,770.13
合 計 22,199,159.03 15,070,513.83
================== ================
本年度財務費用總額比上年同期增加11,908,645.20元，增幅115.72%，主要原因系
借款增加及公司發行可轉債，導致借款利息費用相應增加。
4、資產減值損失
（1）明細情況
項 目 2007年度 2006年度
壞賬損失 1,341,377.79 785,824.56
合 計 1,341,377.79 785,824.56
================ ================
(2)本期資產減值損失較上年同期增加70.70%，主要系應收賬款余額較年初余額增加，
計提的壞賬準備相應增加所致。
5、營業外收入
項 目 2007年度 2006年度
增值稅返還收入 19,164,217.38 10,152,112.02
國際市場補貼款 74,100.00 119,142.00
民營發展資金補貼款 31,142.00 70,537.00
用電補貼 426,600.00 ——
科技興貿專項資金 11,202.00 6,070.00
專項資金貼息 1,380,000.00 4,780,000.00
科技三項經費撥款 3,944,459.06 ——
企業挖潛改造資金撥款 2,033,483.23 ——
中小企業發展專項資金 1,700,000.00 ——
出口機電產品研究開發資金 500,000.00 ——
省知識產權經費撥款 100,000.00 ——
其他 78.84 9,861.27
合 計 29,365,282.51 15,137,722.29
================ =================
41
廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
2007年度本公司共收到2006年及2007年上半年增值稅返還款19,164,217.38元。
6、營業外支出
項 目 2007年度 2006年度
處置固定資產凈損失 53,562.61 145,860.89
助學獎學金 75,000.00 ——
捐贈支出 100,000.00 200,000.00
其他 0.71 145,157.31
合 計 228,563.32 491,018.20
================= ===============
7、所得稅
項 目 2007年度 2006年度
本期應納所得稅額 12,435,465.05 11,485,799.84
遞延所得稅費用 -181,244.70 -106,086.32
國產設備投資抵免所得稅額 -5,210,950.05 -2,293,513.46
合 計 7,043,270.30 9,086,200.06
================ ================
廣東省揭東縣地方稅務局根據揭陽市地方稅務局揭市地稅函[2005]170號批復，確認本
公司小轎車半鋼絲子午線輪胎模具技術改造項目2004年度購買國產設備在規定期限內抵免
企業所得稅金額4,623,214.58元；本公司于本期將已批準的抵免所得稅額2,329,701.12元
沖減本期的所得稅費用；廣東省揭東縣地方稅務局根據揭陽市地方稅務局揭市地稅函
[2007]25號批復，確認本公司大型工程車輪胎活絡模具技改項目2005年度至2006年度購買
國產設備在規定期限內抵免企業所得稅金額8,184,255.20元；本公司于本期將已批準的抵
免所得稅額2,881,248.93元沖減本期的所得稅費用。
（三）合并現金流量表項目注釋
1、收到的其他與經營活動有關的現金
明細項目 2007年度 2006年度
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
存款利息收入 2,985,127.22 1,101,694.95
政府補貼款 543,044.00 513,514.00
政府專項撥款 3,170,000.00 6,240,000.00
匯利達業務 1,209,711.76 ——
收到退回預付貨款 1,746,910.71 811,671.33
單位往來 2,367,175.57 7,440,411.57
合 計 12,021,969.26 16,107,291.85
================ ================
2、支付的其他與經營活動有關的現金
明細項目 2007年度 2006年度
辦公費 1,330,328.82 1,691,957.78
差旅費 4,606,064.74 5,360,956.03
廣告費及展覽費 1,129,434.86 1,246,063.99
業務招待費 1,076,165.40 1,336,265.72
咨詢評審費 598,430.00 902,746.00
研發支出 691,410.00 824,628.68
運輸費 2,377,204.42 2,211,777.19
匯利達業務 1,207,576.21 ——
水電費 7,572,173.66 3,899,345.83
其他 5,304,557.53 734,461.76
單位往來 4,383,322.77 1,379,051.13
合 計 30,276,668.41 19,587,254.11
================ ===============
3、支付的其他與籌資活動有關的現金
明細項目 2007年度 2006年度
發行可轉債承銷費用 6,820,000.00 ——
發行可轉債其他費用 1,692,100.00 ——
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
代付現金股利個所稅 —— 1,849,955.66
合 計 8,512,100.00 1,849,955.66
================ ================
十、母公司財務報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元）
1、應收賬款
（1）賬齡分析
期末賬面余額 年初賬面余額
賬齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值
1年以內 82,075,585.04 98.45 4,103,779.25 77,971,805.79 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
1-2年 1,291,591.26 1.55 129,159.13 1,162,432.13 —— —— —— ——
合計 83,367,176.30 100 4,232,938.38 79,134,237.92 58,582,479.37 100 2,929,123.97 55,653,355.40
================== =========== ============= ============================= =============
（2）應收賬款按資產風險組合分類
分類項目 金額 比例 壞賬準備
單項金額重大的應收賬款 41,776,748.81 50.11% 2,088,837.44
單項金額不重大的應收賬款 41,590,427.49 49.89% 2,144,100.94
合 計 83,367,176.30 100.00% 4,232,938.38
=============== ======= ==============
注：對單項金額重大（400萬元以上）的應收款項，本公司單獨進行減值測試，對于
單項金額非重大的以及經單獨測試后未發現減值的單項金額重大的應收款項按賬齡分析法
確定的比例計提壞賬準備。
（3）應收賬款期末欠款前五名的金額總計為33,636,468.81元，占應收賬款期末余額的
40.35%。
（4）應收賬款期末余額比期初余額增加增加42.31%，主要受國家宏觀調控影響及應輪
胎市場的變化,調整銷售策略,給予部分重點客戶較大的信用額度。
（5）無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。
2、其他應收款
（1）賬齡分析
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期末賬面余額 年初賬面余額
賬齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面價值
1年以內 5,297,584.60 30.53 31,563.38 5,266,021.22 282,556.57 2.29 —— 282,556.57
1-2年 —— —— —— —— 9,400,036.00 76.20 —— 9,400,036.00
2-3年 9,400,036.00 54.17 —— 9,400,036.00 1,639,000.00 13.28 —— 1,639,000.00
3年以上 2,654,215.16 15.30 —— 2,654,215.16 1,015,215.16 8.23 —— 1,015,215.16
合計 17,351,835.76 100 31,563.38 17,320,272.38 12,336,807.73 100 —— 12,336,807.73
============= ===== ========= ========================= ===== =====================
（2）其他應收款按資產風險組合分類
分類項目 金額 比例 壞賬準備
單項金額重大的其他應收款 16,720,568.16 96.36% ——
單項金額不重大的其他應收款 631,267.60 3.64% 31,563.38
合 計 17,351,835.76 100% 31,563.38
================ ======== =============
注：單項金額重大的其他應收款16,720,568.16元，系列入合并范圍的母子公司之間
的往來款，不計提壞賬準備。
（3）持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款57,624.10元。
（4）其他應收款期末欠款前五名的金額總計為17,064,371.84元，占其他應收款期末
余額的98.34%。
（5）其他應收款期末余額比期初余額增加40.65%，主要系根據子公司建設需要支付
的往來款。
3、長期股權投資
（1）被投資單位基本情況
本企業 本企業在
持股 被投資單位期末賬面余額 2007年度 2007年度
被投資單位名稱 注冊地 業務性質 比例 表決權比例 凈資產總額 收入總額 凈利潤
北京中京陽科技發展有限公司 北京市自主選擇經營 80% 80% 3,184,954.07 490,000.00 -43,606.53
合 計 3,184,954.07 490,000.00 -43,606.53
============ ========== ==========
45
廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
（2）明細情況：
期末賬面余額
減值準
其中：從被投
被投資單位名稱 本期增減變 備期末 賬面價值
初始金額 期初余額 資單位分得
動情況 期末余額 余額
的現金紅利
一、成本法核算的
—— —— —— —— —— —— ——
長期股權投資
北京中京陽科技
3,766,000.00 3,766,000.00 538,000.00 —— 4,304,000.00—— 4,304,000.00
發展有限公司
小 計 3,766,000.00 3,766,000.00 538,000.00 —— 4,304,000.00—— 4,304,000.00
二、權益法核算的
—— —— —— —— —— —— ——
長期股權投資
小 計 —— —— —— —— —— —— ——
合 計 3,766,000.00 3,766,000.00 538,000.00 —— 4,304,000.00—— 4,304,000.00
本年度本公司以538,000.00元受讓自然人王名東持有的控股子公司10%的股權。
4、其他應付款
（1）賬齡分析
賬齡 期末賬面余額 比例% 年初賬面余額 比例%
1年以內 335,899.63 100 289,066.39 100
合計 335,899.63 100 289,066.39 100
============== ======= ============== ========
（2）無欠持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
（3）其他應付款期末余額前五名的金額總計為317,781.45元，占其他應付款期末余額
的94.61%。
5、營業收入
（1）明細情況
項 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主營業務收入 315,190,755.94 —— 262,571,800.96 ——
其中：子午線輪胎活絡模具 263,043,692.05 83.45% 224,300,960.65 85.43%
輪胎二半模具 21,238,152.62 6.74% 13,278,738.40 5.06%
輪胎成型模具 3,940,315.74 1.25% 929,145.33 0.35%
液壓式硫化機 2,307,692.32 0.73% 2,136,752.12 0.81%
子午線輪胎活絡模具配件 10,310,353.92 3.27% 16,441,135.12 6.26%
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
其他 14,350,549.29 4.55% 5,485,069.34 2.09%
2、其他業務收入 18,000.00 —— —— ——
其中：租賃收入 18,000.00 0.01% —— ——
合 計 315,208,755.94 100% 262,571,800.96 100%
=============== ======= =============== =======
（2）前五名客戶的銷售收入總額
2007年度前五名客戶銷售的收入總額為89,626,570.55元，占公司營業收入的28.43%。
6、營業成本
項 目 2007年度 比例 2006年度 比例
1、主營業務成本 178,291,713.13 —— 144,063,993.23 ——
其中：子午線輪胎活絡模具 151,172,123.85 84.78% 122,303,618.36 84.90%
輪胎二半模具 13,042,759.69 7.31% 7,972,378.74 5.53%
輪胎成型模具 1,805,897.48 1.01% 556,835.31 0.39%
液壓式硫化機 1,760,609.67 0.99% 1,948,552.38 1.35%
子午線輪胎活絡模具配件 5,276,517.24 2.96% 9,536,880.72 6.62%
其他 5,233,805.20 2.94% 1,745,727.72 1.21%
2、其他業務成本 12,162.16 —— —— ——
其中：租賃成本 12,162.16 0.01% —— ——
合 計 178,303,875.29 100% 144,063,993.23 100%
=============== ======== ============== ========
十一、關聯方關系及其交易的披露（金額單位：人民幣元）
（一）關聯方關系
1、存在控制關系的關聯方
關聯方 主營 與本企業 注冊 關聯方持 法定
名 稱 注冊地 業務 關系 經濟性質 資本 有股份 代表人
揭陽市外輪模具研究開發有限公司 揭陽市 模具技術開發 投資方 有限責任 3880萬元 22.86% 李麗璇
洪惠平(自然人) [注] 投資方 15.70%
鄭明略(自然人) [注] 投資方 15.70%
北京中京陽科技發展有限公司 北京市 自主選擇經營 子公司 有限責任 538萬元 80% 何寧
[注]自然人洪惠平、鄭明略既是本公司股東，同時又是本公司技術及管理的關鍵人物。
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2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 年初數 本期增加 本期減少 期末數
揭陽市外輪模具研究開發有限公司 38,800,000.00 —— —— 38,800,000.00
北京中京陽科技發展有限公司 5,380,000.00 —— —— 5,380,000.00
3、存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化
年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
關聯方名稱 金 額 比例% 金額 比例% 金額 比例% 金 額 比例%
揭陽市外輪模具研 129,650,162.99 23.86 25,347,117,23 22.86 5,433,787.22 1 149,563,493.00 22.86
究開發有限公司
洪惠平(自然人) 86,397,216.75 15.90 17,408,125.13 15.70 1,086,757.45 0.2 102,718,584.43 15.70
鄭明略(自然人 86,397,216.75 15.90 17,408,125.13 15.70 1,086,757.45 0.2 102,718,584.43 15.70
北京中京陽科技發 2,582,848.48 80.00 34,885.22 80.00 2,547,963.26 80.00
展有限公司
4、存在非控制關系的關聯方
關聯方名稱 與本公司關系
揭陽市飛越科技發展有限公司 持有本公司7.85%的股權
（二）關聯方交易
1、關聯方應收應付款項余額
期末賬面余額 年初賬面余額
占該項目 占該項目
項 目 金 額 的比例% 金 額 的比例%
其他應收款
吳潮忠[注] 27,260.85 3.63 7,272.92 0.30
鄭明略 7,084.78 0.94 5,067.58 0.19
洪惠平 23,278.47 3.10 17,703.92 0.67
小 計 57,624.10 7.67 30,044.42 1.16
============ ========= ============ ============
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注：吳潮忠系本公司第一大股東的控股股東。上述關聯方往來均系差旅費借款。
十二、或有事項
本公司無需披露之或有事項。
十三、承諾事項
本公司無需披露之承諾事項。
十四、資產負債表日后事項
本公司董事會于2008年3月26日對公司2007年度分配預案作出決議：以2007年度
母公司實現的凈利潤提取10%法定盈余公積8,763,266.92元后的可供股東分配利潤為
221,111,841.41元，以公司確定的股權登記日收市時公司總股本為基數，向全體股東按每
10股派現金股利人民幣1.00元（含稅），剩余未分配利潤滾存至以后年度再行分配。
十五、其他重要事項
本公司于2006年6月6日召開《二○○六年第一次臨時股東大會決議》，會議采取現
場記名投票和網絡投票相結合的方式，審議通過擬公開發行可轉債的方案，發行總額確定
為不超過人民幣2億元（含2億元）。截至2007年1月12日止，本公司發行的扣除承銷費
用、保薦費用及登記費人民幣6,820,000.00元后的可轉債資金193,180,000.00元已于2007
年1月12日存入本公司賬戶。
十六、其他財務資料
1、根據中國證券監督委員會頒布的《公開發行證券的公司的信息披露規范問答第1號
——非經常性損益》的規定，公司合并非經常性損益發生額情況如下：
項 目 2007年度 2006年度
處置固定資產凈損益 -53,562.61 -136,000.12
扣除減值準備后的其他營業外收支 -75,000.00 ——
捐贈支出 -100,000.00 -200,000.00
政府財政性補貼 10,200,986.39 4,975,749.00
合 計 9,972,423.78 4,639,748.88
減：所得稅影響數 1,495,863.57 695,962.33
扣除所得稅影響后的非經常性損益 8,476,560.21 3,943,786.55
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
================= ================
2、根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第9號——凈資產
收益率和每股收益的計算及披露》的規定，本公司全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益
率及基本每股收益和稀釋每股收益如下：
（1）明細情況
凈資產收益率% 每股收益(元/股)
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
報告期利潤
上年同 上年同 上年同 上年同
本期數 本期數 本期數 本期數
期數 期數 期數 期數
歸屬于公司普通股股
13.39 12.32 14.81 12.79 0.3663 0.2809 0.3382 0.2809
東的凈利潤
扣除非經常性損益后
歸屬于公司普通股股 12.09 11.59 13.37 12.04 0.3309 0.2644 0.3062 0.2644
東的凈利潤
（2）以上數據的計算過程
項 目 類別 2007年度 2006年度
歸屬于公司普通股股東的本期凈利潤 分子 87,597,784.00 66,938,371.50
非經常性損益 8,476,560.21 3,943,786.55
歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 8,476,560.21 3,943,786.55
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股
分子 79,121,223.79 62,994,584.95
股東的凈利潤
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 543,378,721.67 503,868,350.17
分配現金股利 —— 29,328,000.00
歸屬于公司普通股股東的可轉債轉股 2,704,519.00 ——
歸屬于公司普通股股東的其他凈資產的
20,577,474.91 1,900,000.00
變動
歸屬于公司普通股股東的期末凈資產 全面攤薄凈資產收益 654,258,499.58 543,378,721.67
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率分母
加權平均凈資產收益
歸屬于公司普通股股東的加權凈資產 591,579,354.49 523,398,535.92
率分母
期初股本 183,300,000.00 183,300,000.00
資本公積金轉增股本 55,368,354.00 ——
可轉債轉股增加股本 2,704,519.00 ——
期末股本 241,372,873.00 183,300,000.00
發行在外普通股加權平均數 基本每股收益分母 239,144,745.08 238,290,000.00
發行在外普通股（含稀釋性潛在股）股
稀釋每股收益分母 264,779,124.66 238,290,000.00
份總數
注：報告期內本公司發行可轉換公司債券，截至2007年12月31日止未轉換債券面值
為176,717,200.00元，假設轉換所增加的普通股股數＝176,717,200 7.55＝
23,406,251.66股。
3、2006年利潤表的追溯調整情況
合并 母公司
項 目
調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后
一、營業收入 262,571,800.96 —— 262,571,800.96 262,571,800.96 —— 262,571,800.96
減：營業成本 144,063,993.23 —— 144,063,993.23 144,063,993.23 —— 144,063,993.23
營業稅金及附加 2,167,000.16 —— 2,167,000.16 2,299,000.16 —— 2,299,000.16
銷售費用 6,777,871.59 —— 6,777,871.59 6,777,871.59 —— 6,777,871.59
管理費用 33,225,122.97 -785,824.56 32,439,298.41 32,529,492.94 -785,824.56 31,743,668.38
財務費用 10,290,513.83 4,780,000.00 15,070,513.83 10,301,302.40 4,780,000.00 15,081,302.40
資產減值損失 —— 785,824.56 785,824.56 —— 785,824.56 785,824.56
加：公允價值變動收益 —— —— —— —— —— ——
投資收益 —— —— —— -386,989.02 386,989.02 ——
其中：對聯營企業和
—— —— —— —— —— ——
合營企業的投資收益
二、營業利潤 66,047,299.18 —— 61,267,299.18 66,213,151.62 —— 61,820,140.64
加：補貼收入 10,347,861.02-10,347,861.02 —— 10,347,861.02-10,347,861.02 ——
營業外收入 9,861.27 15,127,861.02 15,137,722.29 9,861.27 15,127,861.02 15,137,722.29
減：營業外支出 491,018.20 —— 491,018.20 491,018.20 —— 491,018.20
其中：非流動資產處
—— —— —— —— —— ——
置損失
三、利潤總額 75,914,003.27 —— 75,914,003.27 76,079,855.71 —— 76,466,844.73
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廣東巨輪模具股份有限公司 財務報表附注
減：所得稅費用 9,192,286.38 -106,086.32 9,086,200.06 9,192,286.38 -106,086.32 9,086,200.06
四、凈利潤 66,721,716.89 —— 66,827,803.21 66,887,569.33 —— 67,380,644.67
歸屬于母公司所有者的
66,887,569.33 50,802.17 66,938,371.50 66,887,569.33 —— 67,380,644.67
凈利潤
少數股東損益 -165,852.44 55,284.15 -110,568.29 —— —— ——
4、根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號——
新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》的規定，本公司2006年度合并凈
利潤差異調節表如下：
項 目 金 額
2006年度凈利潤(原會計準則) 66,887,569.33
追溯調整項目影響合計數 50,802.17
其中:遞延所得稅費用 106,086.32
少數股東損益 -55,284.15
2006年度歸屬于公司普通股股東的凈利潤(新會計準則) 66,938,371.50
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響數合計數（已形成資產的政府專項撥款） 1,900,000.00
2006年度模擬屬于公司普通股股東的凈利潤 68,838,371.50
5、根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號——
新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》的規定，本公司2007年年初的股
東權益差異調節表如下：
2006年報原 原因
編號 項目名稱 2007年報披露數 差異
披露數 說明
2006年12月31日股東權益 540,814,441.87 540,814,441.87
（原會計準則）
1 長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形
成的長期股權投資差額
其他采用權益法核算
的長期股權投資貸方差額
2 擬以公允價值模式計量的投
資性房地產
3 因預計資產棄置費用應補提
的以前年度折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭
退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重
組義務
7 企業合并
其中：同一控制下企業合并商
譽的賬面價值
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根據新準則計提的商
譽減值準備
8 以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產以及
可供出售金融資產
9 以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 衍生金融工具
12 所得稅 2,779,423.74 2,779,423.74 0
13 少數股東權益 645,712.12 968,568.18 -322,856.06 注1
14 其他 -215,143.94 0 -215,143.94 注2
2007年1月1日股東權益（新 544,024,433.79 544,562,433.79
會計準則）
注1、母公司受讓控股子公司10%股權而減少的少數股東權益
注2、母公司受讓控股子公司10%股權而承擔的虧損額
6、與現金流量表相關的信息
（1）合并現金流量表補充資料
補 充 資 料 2007年度 2006年度
①、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 87,589,062.69 66,827,803.21
加：資產減值準備 1,341,377.79 785,824.56
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 37,318,719.99 25,250,248.72
無形資產攤銷 6,032,286.44 3,020,020.71
長期待攤費用攤銷 —— ——
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 53,562.61 136,000.12
固定資產報廢損失 —— ——
公允價值變動損失 —— ——
財務費用 23,310,069.33 14,641,130.62
投資損失 —— ——
遞延所得稅資產減少 -181,244.70 -106,086.32
遞延所得稅負債增加 —— ——
存貨的減少 -24,320,684.66 14,794,266.85
經營性應收項目的減少 -71,598,844.95 -19,194,916.90
經營性應付項目的增加 18,209,842.91 15,587,813.65
其他 —— ——
經營活動產生的現金流量凈額 77,754,147.45 121,742,105.22
②、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 —— ——
一年內到期的可轉換公司債券 —— ——
融資租入固定資產 —— ——
③、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 220,339,555.26 97,418,313.85
減：現金的期初余額 97,418,313.85 166,275,772.75
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加：現金等價物的期末余額 —— ——
減：現金等價物的期初余額 —— ——
現金及現金等價物凈增加額 122,921,241.41 -68,857,458.90
（2）報告期無取得或處置子公司及其他營業單位的情況
（3）現金和現金等價物
項 目 期末賬面余額 年初賬面余額
(1)現金 220,339,555.26 97,418,313.85
其中：庫存現金 152,544.82 175,034.66
可隨時用于支付的銀行存款 220,061,490.51 86,255,253.72
可隨時用于支付的其他貨幣資金 125,519.93 10,988,025.47
(2)現金等價物 —— ——
其中：三個月內到期的債券投資 —— ——
(3)期末現金及現金等價物余額 220,339,555.26 97,418,313.85
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 —— ——
（4）母公司現金流量表補充資料
補 充 資 料 2007年度 2006年度
①、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 87,632,669.22 67,380,644.67
加：資產減值準備 1,335,377.79 785,824.56
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產
37,132,244.46 25,108,539.52
折舊
無形資產攤銷 6,020,633.84 3,020,020.71
長期待攤費用攤銷 —— ——
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 53,562.61 136,000.12
固定資產報廢損失 —— ——
公允價值變動損失 —— ——
財務費用 23,310,069.33 14,641,130.62
投資損失 —— ——
遞延所得稅資產減少 -181,244.70 -106,086.32
遞延所得稅負債增加 —— ——
存貨的減少 -24,074,101.77 14,978,570.31
經營性應收項目的減少 -71,394,844.95 -19,095,916.90
經營性應付項目的增加 12,932,925.03 9,082,315.48
其他 —— ——
經營活動產生的現金流量凈額 72,767,290.86 115,931,042.77
②、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 —— ——
一年內到期的可轉換公司債券 —— ——
融資租入固定資產 —— ——
③、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 219,315,086.53 96,734,569.45
減：現金的期初余額 96,734,569.45 165,391,568.47
加：現金等價物的期末余額 —— ——
減：現金等價物的期初余額 —— ——
現金及現金等價物凈增加額 122,580,517.08 -68,656,999.02
廣東巨輪模具股份有限公司
2008年3月26日
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