證券代碼：002170 證券簡稱：芭田股份
審計報告
深華（2008）股審字021號
深圳市芭田生態工程股份有限公司全體股東:
我們審計了后附的深圳市芭田生態工程股份有限公司及其子公司(簡稱“ 貴公
司”)的財務報表，包括2007年12月31日的合并和公司資產負債表，2007年度的
合并和公司利潤表、股東權益變動表、現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是 貴公司管理層的責任。這種責任包
括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在
由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合
理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中
國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們
遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合
理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選
擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重
大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，
以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包
括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表
的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面
公允地反映了 貴公司2007年12月31日的財務狀況及2007年度的經營成果和現
金流量。
深圳大華天誠會計師事務所 中國注冊會計師
胡春元
中國 深圳 中國注冊會計師
方建新
2008年3月27日
資產負債表
編制單位：深圳市芭田生態工程股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目
合并 母公司 合并 母公司
流動資產：
貨幣資金 99,634,338.68 90,198,629.13 66,123,897.54 63,020,910.18
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據
應收賬款 17,143,678.01 17,143,678.01 33,380,687.05 19,934,148.03
預付款項 174,208,955.17 185,838,511.67 63,642,907.66 104,318,124.59
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 19,570,106.13 140,433,794.96 8,921,201.55 38,107,958.94
買入返售金融資產
存貨 252,318,179.47 129,437,914.19 131,516,161.71 60,881,363.05
一年內到期的非流動資
產
其他流動資產
流動資產合計 562,875,257.46 563,052,527.96 303,584,855.51 286,262,504.79
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 63,511,000.00 63,511,000.00
投資性房地產
固定資產 145,784,256.97 70,694,686.10 120,269,301.33 74,819,438.87
在建工程 10,550,498.48 10,163,787.24 13,327,815.27 2,816,452.00
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 7,026,804.19 2,106,357.79 5,906,045.11 2,245,339.61
開發支出
商譽
長期待攤費用 23,052,896.80 23,052,896.80 25,262,258.24 24,881,396.16
遞延所得稅資產 711,425.42 477,197.77 599,003.30 646,841.94
其他非流動資產
非流動資產合計 187,125,881.86 170,005,925.70 165,364,423.25 168,920,468.58
資產總計 750,001,139.32 733,058,453.66 468,949,278.76 455,182,973.37
流動負債：
短期借款 138,500,000.00 138,500,000.00 95,650,000.00 95,650,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
2007年年度報告
交易性金融負債
應付票據 10,134,000.00 10,134,000.00 66,656,053.00 66,656,053.00
應付賬款 39,842,168.03 39,085,102.34 36,271,557.30 12,166,514.71
預收款項 18,059,172.91 18,059,172.91 14,868,816.25 18,063,866.13
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 6,386,184.74 2,901,737.58 8,392,242.41 3,791,507.14
應交稅費 1,924,052.43 1,502,963.01 2,361,088.40 45,365.62
應付股利 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
應付利息
其他應付款 7,896,138.14 55,953,828.50 13,976,493.13 62,888,643.18
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負
債
其他流動負債
流動負債合計 238,741,716.25 282,136,804.34 254,176,250.49 275,261,949.78
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 7,619,000.00 4,949,000.00 6,079,000.00 5,949,000.00
非流動負債合計 7,619,000.00 4,949,000.00 6,079,000.00 5,949,000.00
負債合計 246,360,716.25 287,085,804.34 260,255,250.49 281,210,949.78
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 94,000,000.00 94,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
資本公積 211,481,000.00 211,481,000.00 4,700,000.00 4,700,000.00
減：庫存股
盈余公積 21,408,074.48 16,717,470.50 15,283,992.34 12,595,507.93
一般風險準備
未分配利潤 161,491,842.25 123,774,178.82 106,310,758.48 86,676,515.66
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益
488,380,916.73 445,972,649.32 196,294,750.82 173,972,023.59
合計
少數股東權益 15,259,506.34 12,399,277.45
所有者權益合計 503,640,423.07 445,972,649.32 208,694,028.27 173,972,023.59
負債和所有者權益總計 750,001,139.32 733,058,453.66 468,949,278.76 455,182,973.37
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
4
2007年年度報告
利潤表
編制單位：深圳市芭田生態工程股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業總收入 1,641,482,382.90 1,000,407,792.76 1,030,610,178.06 670,965,493.38
其中：營業收入 1,641,482,382.90 1,000,407,792.76 1,030,610,178.06 670,965,493.38
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 1,567,064,595.70 952,544,966.68 983,153,764.64 637,699,415.69
其中：營業成本 1,462,967,862.14 880,927,582.90 903,433,138.04 589,512,339.64
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備
金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加
銷售費用 57,389,769.96 31,150,735.77 43,505,405.85 18,176,982.66
管理費用 40,022,166.36 33,095,949.38 31,209,832.03 25,866,360.00
財務費用 6,866,038.08 6,877,984.80 4,330,787.49 4,336,018.42
資產減值損失 -181,240.84 492,713.83 674,601.23 -192,285.03
加：公允價值變動收益
（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”
號填列）
其中：對聯營企業
和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”
號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”
74,417,787.20 47,862,826.08 47,456,413.42 33,266,077.69
號填列）
加：營業外收入 3,610,464.58 2,152,396.83 918,626.09 901,394.45
減：營業外支出 1,203,831.48 1,198,224.77 1,511,455.76 1,475,600.70
其中：非流動資產處置
124,213.92 124,213.92 1,113,749.15 1,113,749.15
損失
四、利潤總額（虧損總額以
76,824,420.30 48,816,998.14 46,863,583.75 32,691,871.44
“-”號填列）
減：所得稅費用 12,973,740.18 7,597,372.42 7,822,024.52 4,750,865.10
五、凈利潤（凈虧損以“-”
63,850,680.12 41,219,625.72 39,041,559.23 27,941,006.34
號填列）
歸屬于母公司所有者
61,305,165.91 41,219,625.72 37,984,263.65 27,941,006.34
的凈利潤
少數股東損益 2,545,514.21 1,057,295.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.81 0.54
（二）稀釋每股收益 0.81 0.54
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
5
2007年年度報告
現金流量表
編制單位：深圳市芭田生態工程股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流
量：
銷售商品、提供勞務收
1,663,009,748.60 1,003,193,569.56 1,023,731,204.65 675,006,971.88
到的現金
客戶存款和同業存放
款項凈增加額
向中央銀行借款凈增
加額
向其他金融機構拆入
資金凈增加額
收到原保險合同保費
取得的現金
收到再保險業務現金
凈額
保戶儲金及投資款凈
增加額
處置交易性金融資產
凈增加額
收取利息、手續費及傭
金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加
額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動
3,556,526.47 2,155,474.64 3,479,798.85 17,342,060.40
有關的現金
經營活動現金流入
1,666,566,275.07 1,005,349,044.20 1,027,211,003.50 692,349,032.28
小計
購買商品、接受勞務支
1,704,963,712.01 1,040,553,693.73 907,109,042.47 599,474,456.77
付的現金
客戶貸款及墊款凈增
加額
存放中央銀行和同業
款項凈增加額
支付原保險合同賠付
款項的現金
支付利息、手續費及傭
金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職
77,076,952.86 50,602,540.84 54,873,743.24 39,318,224.28
工支付的現金
支付的各項稅費 17,047,870.55 7,591,973.15 7,104,562.25 5,865,719.81
支付其他與經營活動
49,796,353.38 126,764,343.32 43,547,356.55 29,702,367.04
有關的現金
經營活動現金流出
1,848,884,888.80 1,225,512,551.04 1,012,634,704.51 674,360,767.90
小計
6
2007年年度報告
經營活動產生的
-182,318,613.73 -220,163,506.84 14,576,298.99 17,988,264.38
現金流量凈額
二、投資活動產生的現金流
量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的
現金
處置固定資產、無形資
產和其他長期資產收回的 385,873.34 385,873.34 99,468.40 99,468.40
現金凈額
處置子公司及其他營
業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流入
385,873.34 385,873.34 99,468.40 99,468.40
小計
購建固定資產、無形資
產和其他長期資產支付的 50,746,147.86 18,919,262.26 33,409,261.39 9,127,711.40
現金
投資支付的現金 27,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營
業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流出
50,746,147.86 18,919,262.26 33,409,261.39 36,127,711.40
小計
投資活動產生的
-50,360,274.52 -18,533,388.92 -33,309,792.99 -36,028,243.00
現金流量凈額
三、籌資活動產生的現金
流量：
吸收投資收到的現金 237,440,000.00 236,840,000.00 3,000,000.00
其中：子公司吸收少數
600,000.00 3,000,000.00
股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 261,500,000.00 261,500,000.00 149,000,000.00 149,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動
1,800,000.00 1,800,000.00
有關的現金
籌資活動現金流入
498,940,000.00 498,340,000.00 153,800,000.00 150,800,000.00
小計
償還債務支付的現金 218,650,000.00 218,650,000.00 96,350,000.00 96,350,000.00
分配股利、利潤或償付
8,041,670.61 7,756,385.29 4,466,606.80 4,466,606.80
利息支付的現金
其中：子公司支付給少
285,285.32
數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
6,059,000.00 6,059,000.00 2,293,400.00 2,293,400.00
有關的現金
籌資活動現金流出
232,750,670.61 232,465,385.29 103,110,006.80 103,110,006.80
小計
籌資活動產生的
266,189,329.39 265,874,614.71 50,689,993.20 47,689,993.20
現金流量凈額
四、匯率變動對現金及現金
7
2007年年度報告
等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增
33,510,441.14 27,177,718.95 31,956,499.20 29,650,014.58
加額
加：期初現金及現金等
66,123,897.54 63,020,910.18 34,167,398.34 33,370,895.60
價物余額
六、期末現金及現金等價物
99,634,338.68 90,198,629.13 66,123,897.54 63,020,910.18
余額
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
8
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
所有者權益變動表
編制單位：深圳市芭田生態工程股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有者 所有者
項目 實收資 少數股 實收資 少數股
資本公減：庫存盈余公 一般風 未分配 權益合 資本公減：庫存盈余公 一般風 未分配 權益合
本（或股 其他 東權益 本（或股 其他 東權益
積 股 積 險準備 利潤 計 積 股 積 險準備 利潤 計
本） 本）
70,000,0 4,700,00 15,283,9 106,310, 12,399,2 208,694, 70,000,0 4,500,00 11,503,9 72,106,5 8,341,98 166,452,
一、上年年末余額
00.00 0.00 92.34 758.48 77.45 028.27 00.00 0.00 74.68 12.49 1.87 469.04
加：會計政策變更
前期差錯更正
70,000,0 4,700,00 15,283,9 106,310, 12,399,2 208,694, 70,000,0 4,500,00 11,503,9 72,106,5 8,341,98 166,452,
二、本年年初余額
00.00 0.00 92.34 758.48 77.45 028.27 00.00 0.00 74.68 12.49 1.87 469.04
三、本年增減變動金額（減 24,000,0 206,781, 6,124,08 55,181,0 2,860,22 294,946, 200,000. 3,780,01 34,204,2 4,057,29 42,241,5
少以“-”號填列） 00.00 000.00 2.14 83.77 8.89 394.80 00 7.66 45.99 5.58 59.23
61,305,1 2,545,51 63,850,6 37,984,2 1,057,29 39,041,5
（一）凈利潤
65.91 4.21 80.12 63.65 5.58 59.23
（二）直接計入所有者權 200,000. 200,000.
益的利得和損失 00 00
1．可供出售金融資產公
允價值變動凈額
2．權益法下被投資單位
其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項
9
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
目相關的所得稅影響
200,000. 200,000.
4．其他
00 00
61,305,1 2,545,51 63,850,6 200,000. 37,984,2 1,057,29 39,241,5
上述（一）和（二）小計
65.91 4.21 80.12 00 63.65 5.58 59.23
（三）所有者投入和減少 24,000,0 206,781, 600,000. 231,381, 3,000,00 3,000,00
資本 00.00 000.00 00 000.00 0.00 0.00
24,000,0 206,781, 600,000. 231,381, 3,000,00 3,000,00
1.所有者投入資本
00.00 000.00 00 000.00 0.00 0.00
2．股份支付計入所有者
權益的金額
3．其他
6,124,08 -6,124,0 -285,28-285,28 3,780,01 -3,780,0
（四）利潤分配
2.14 82.14 5.32 5.32 7.66 17.66
6,124,08 -6,124,0 3,780,01 -3,780,0
1．提取盈余公積
2.14 82.14 7.66 17.66
-285,28-285,28
2.提取一般風險準備
5.32 5.32
3．對所有者（或股東）
的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈余公積轉增資本
10
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
94,000,0 211,481, 21,408,0 161,491, 15,259,5 503,640, 70,000,0 4,700,00 15,283,9 106,310, 12,399,2 208,694,
四、本期期末余額
00.00 000.00 74.48 842.25 06.34 423.07 00.00 0.00 92.34 758.48 77.45 028.27
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
11
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
利潤表調整項目表
（2006.1.1—12.31）
單位：（人民幣）元
項目 調整前 調整后
營業成本 903,131,128.95 903,433,138.04
銷售費用 43,505,405.85 43,505,405.85
管理費用 31,884,433.26 31,209,832.03
公允價值變動收益 0.00
投資收益 0.00
所得稅 8,056,959.51 7,822,024.52
凈利潤 37,748,852.38 37,984,263.65
11
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
新舊會計準則股東權益差異調節表對比披露表
單位：（人民幣）元
2006年報原披露
項目名稱 2007年報披露數 差異 原因說明
數
2006年12月31日股東權益
195,695,747.52 195,696,514.21 -766.69少數股東權益
（原會計準則）
長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形
成的長期股權投資差額
其他采用權益法核算的
長期股權投資貸方差額
擬以公允價值模式計量的投
資性房地產
因預計資產棄置費用應補提
的以前年度折舊等
符合預計負債確認條件的辭
退補償
股份支付
符合預計負債確認條件的重
組義務
企業合并
其中：同一控制下企業合并商
譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽
減值準備
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產以及
可供出售金額資產
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
金融工具分拆增加的權益
衍生金融工具
所得稅
少數股東權益 12,399,277.45 12,398,510.76 766.69少數股東權益
按債務法調增所
其他 599,003.30 599,003.30 0.00得稅費用：
599003.30元；
2007年1月1日股東權益（新
208,694,028.27 208,694,028.27 0.00
會計準則）
12
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
深圳市芭田生態工程股份有限公司
財務報表附注
2007年度
除特別說明，以人民幣元表述
附注1.公司簡介
深圳市芭田生態工程股份有限公司（簡稱“本公司”）成立于1989年7月21日，
前身為深圳京石多元復合肥廠，為一家由深圳市人民政府深府辦[1988]886號文批準
成立的企業,持有國家工商行政管理局深內法字00296號營業執照。
2001年7月6日，經深圳市人民政府股[2001]35號文批復，同意本公司整體改
制為股份有限公司，公司名稱變更為深圳市芭田生態工程股份有限公司。本公司將
經審計后的截止2000年12月31日的凈資產人民幣7,000萬元按1：1的比例折為
股本。本公司變更為股份有限公司后，新的注冊號為4403011038173,執照號為深司
字N72197，注冊資本為人民幣7,000萬元。
2007年，經中國證券監督管理委員會證監發行字［2007］256號文《關于核準
深圳市芭田生態工程股份有限公司首次公開發行股票的通知》核準，本公司向社會
公開發行人民幣普通股（A股）2,400萬股，本公司注冊資本變更為94,000,000.00
元，已領取440301103043436號企業法人營業執照。本公司股票于2007年9月19
日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬于復合肥行業，公司的經營范圍：生產、經營多元復合肥和其他肥料
（生產執照另發）；化工原料的購銷（不含易燃易爆物品）；國內商業、物資供銷業
（不含專營、專控、專賣商品）；有機肥料的技術開發與研究（不含限制項目）；投
資興辦實業（具體項目另行申報）。經營進出口業務（具體按深貿管登證字第2002-159
號資格證書經營）；道路貨物運輸。
本公司主要復合肥產品有：芭田系列、哈樂系列、科地系列、福的系列、中俄
系列、中美系列、中挪系列等。
13
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
附注2.財務報表的編制基準和遵循企業會計準則的聲明
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，自2007年1月1日起，
按照財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則——基本準則》和其他各項會
計準則（以下簡稱“企業會計準則”）的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務
報表。編制符合中國會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假
設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費
用。2007年度財務報表為本公司首份按照企業會計準則如在附注4.主要會計政策、
會計估計中所列示的政策編制的財務報表。
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司
財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
附注3.企業合并及合并財務報表
1、分公司
分公司名稱 負責人 經營范圍
深圳市芭田生態工程股份有限公司松崗分公司（“松崗分公司”）* 黃培釗 產、銷有機肥及復合肥
深圳市芭田生態工程股份有限公司西麗分公司（“西麗分公司”）** 黃培釗 產、銷有機肥及復合肥
*松崗分公司成立于1997年6月26日，領取深寶分字N00140號營業執照。
**西麗分公司成立于2001年8月24日，領取深分司字N14369號營業執照。
2、控股子公司
產、銷有機肥及復合
烏拉山芭田生態有限 實質上構成
烏拉山 肥；購銷化工原料； RMB1,000萬 RMB700期末萬實際RMB700萬 持70%股表70%決權
公司（控“股烏子拉公山司芭名田稱”）*2注冊地業務性質 注冊資本 對子公司的
國內商業 投資額 比例 比例
凈投資余額
產、銷有機肥及復合
一徐、州非市企芭業田合生并態形有成限的子公
徐州 肥；購銷化工原料； RMB3,000萬 RMB2,700萬 RMB2,700萬 90% 90%
公司司（“徐州芭田”）*3
國內商業
產、銷有機肥及復合
深圳市好陽光肥業有限 產、銷有機肥及復合
貴港市芭田生態有限 深圳 肥；購銷化工原料； RMB279萬 RMB251.10萬 RMB251.10萬 90% 90%
公司（“好陽光公司”）*1 貴港 肥；購銷化工原料； RMB3,000萬 RMB2,700萬 RMB2,700萬 90% 90%
公司（“貴港芭田”）*4 國內商業
國內商業
14
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
生產銷售多元復合肥
徐州市禾協肥業有限公司
徐州 和其他肥料；化工原 RMB300萬 RMB270萬 RMB270萬 90% 90%
（“禾協肥業”）*5
料購銷
生產經營多元素復合
貴港市沃田肥業有限公司
貴港 肥；化肥、化工原料 RMB300萬 RMB270萬 RMB270萬 90% 90%
（“沃田肥業”）*6
的購銷等
*1好陽光公司（原名為＂深圳市福的肥業有限公司＂）由本公司與蔡冰瓊女士共同出資組
建,于2001年12月25日成立，營業執照號碼為4403011079973。公司注冊資本金279萬元，其
中本公司出資251.1萬元，出資比例90%；蔡冰瓊女士出資27.9萬元，出資比例10%。主要經營
范圍為產銷有機肥和復合肥；購銷化工原料；國內商業。
*2烏拉山芭田由本公司與內蒙古烏拉山化肥有限責任公司（簡稱“烏拉山化肥公司”）共同
出資組建,于2003年6月16日成立，營業執照號碼為1528241001038。公司注冊資本金1,000
萬元，其中公司出資700萬元，出資比例70%；烏拉山化肥公司出資300萬元，出資比例30%。
主要經營范圍為生產、銷售各種通用復合肥及專用復合肥。
根據本公司與烏拉山化肥公司簽訂的《關于聯合興辦芭田生態（烏拉山）有限公司（即“烏
拉山芭田”）合同書》和《關于烏拉山芭田生態公司第二期承包經營補充協議》，為保證本公司的
管理模式落實到烏拉山芭田，在烏拉山芭田經營的前三年（從投產之日開始計算）由本公司承包
經營。
2007年1月3日，本公司與烏拉山化肥公司簽訂《關于烏拉山芭田生態公司第二期承包經
營補充協議的解除協議》，根據該協議，烏拉山芭田自2007年1月1日起不實行承包經營安排，
改按股東出資比例分配利潤。
*3徐州芭田由本公司與江蘇沛縣國有資產經營有限公司（簡稱“沛縣國有公司”）共同出資
組建,于2005年8月25日成立，營業執照號碼為3203221101027。公司注冊資本金3,000萬元，
其中公司出資2,700萬元，出資比例90%；沛縣國有公司出資300萬元，出資比例10%。
根據《關于聯合興辦徐州芭田生態有限公司合同書》和補充協議，為了保證沛縣國有公司的
利益，合資公司每年按分級累進方式向沛縣國有公司支付固定收益。
2007年1月1日，本公司與沛縣國有公司簽訂《關于徐州芭田生態有限公司向江蘇沛縣國
有資產經營有限公司支付固定收益的解除協議》，根據該協議，徐州芭田自2007年1月1日起不
再向沛縣國有公司支付約定收益，改按股東出資比例分配利潤。
*4貴港芭田由本公司與曾子鴻共同出資組建，于2006年9月5日成立，營業執照號碼為
4508002501161。公司注冊資本金3,000萬元，其中公司出資2700萬元，出資比例90%；曾子鴻
出資300萬元，出資比例10%。
*5禾協肥業由徐州芭田與鄭少敏共同出資組建，于2007年12月28日成立，營業執照號碼
為3203221101065。公司注冊資本金300萬元，其中公司出資270萬元，出資比例90%；鄭少敏
出資30萬元，出資比例10%。
15
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
*6沃田肥業由貴港芭田與魏啟喬共同出資組建，于2007年12月25日成立，營業執照號碼
為450800200000236。公司注冊資本金300萬元，其中公司出資270萬元，出資比例90%；魏啟
喬出資30萬元，出資比例10%。
上述子公司均納入合并范圍。
2.對于納入合并范圍的子公司，在編制合并報表時按權益法調整的過程如下：
控股子公司名稱 持股比例 合并過程本年調整數 子公司凈利潤
好陽光公司 90% 2,670,769.44 2,967,521.60
烏拉山芭田 70% 937,169.56 1,338,813.65
徐州芭田 90% 10,580,080.77 11,755,645.30
貴港芭田 90% 6,043,980.77 6,715,534.19
禾協肥業 90% --- ---
沃田肥業 90% --- ---
附注4.主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法
（1）本公司執行新《企業會計準則》。
（2）會計年度
本公司采用公歷年為會計年度，即每年1月1日至12月31日為一個會計年度。
（3）記賬本位幣
本公司以人民幣作為記賬本位幣。
（4）外幣業務核算辦法
涉及外幣業務時，按外幣業務發生時的市場匯率，將外幣金額折算為記賬本位
幣金額。在年度終了時，對于各外幣賬戶的期末余額，按期末市場匯率將其折算為
記賬本位幣金額，并將外幣賬戶期末余額折算為記賬本位幣金額與相對應的記賬本
位幣賬戶的期末余額之間的差額，確認為匯兌損益。
（5）計量屬性發生變化的報表項目
報告期內無計量屬性發生變化的報表項目。
（6）現金及現金等價物的確定標準
16
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
本公司的現金是指：庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及現金等價物；現
金等價物是指：持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動
風險很小的短期投資。
（7）交易性金融資產
交易性金融資產分為交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產。
交易性金融資產按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在
發生時計入當期損益。
在資產負債表日，交易性金融資產按照公允價值進行后續計量且不扣除將來處
置該金融資產時可能發生的交易費用，交易性金融資產的公允價值變動計入當期損
益。
（8）應收款項及壞賬準備核算
應收款項指應收賬款及其他應收款。應收款項按照實際發生額記賬。
本公司對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算。
在對應收款項的回收可能性作出具體評估后計提壞賬準備，本公司對回收有困
難的應收款項，結合實際情況和經驗相應計提特別壞賬準備。除此之外，按期末應
收款項余額之和按賬齡分析法提取壞賬準備，其中：賬齡在1年以內（含1年）的
提取5%；賬齡在1-2年（含2年）的提取10%；賬齡在2-3年（含3年）的提取30%；
賬齡在3年以上的提取50%。
本公司確認壞賬的標準是：
a．因債務人破產，在以其破產財產清償后，仍然不能收回的。
b．因債務人死亡，在以其遺產償還后，仍然不能收回的。
c．因債務人逾期未履行償債義務已超過3年，且有明顯特征表明無法收回的。
（9）存貨
本公司存貨主要包括:原材料、在途物資、包裝物、在產品、庫存商品和低值易
耗品。
庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生產
能力下適當比例分攤的間接生產成本。各類存貨的購入與入庫按歷史成本計價,發出
按加權平均法計價，產成品按標準成本法計算成本，標準成本與實際成本的差異于
會計期末分攤計入主營業務成本；存貨采用永續盤存制。
17
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
存貨按照成本進行初始計量。對接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的
存貨,按公允價值計量。以非貨幣性交易取得的存貨的核算方法詳見貨幣性資產交
換。投資者投入存貨的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定。
低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法攤銷。
期末，存貨按成本與可變現凈值孰低計價。如果由于存貨毀損、全部或部分陳
舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現凈值的，按單個存貨項
目可變現凈值低于成本的差額計提存貨跌價損失準備。可變現凈值按正常經營過程
中，以估計售價減去估計至完工成本及銷售所必須的估計費用的價值確定。為執行
銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。本公
司持有的多于銷售合同訂購數量的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，在原已計提的存貨跌價準備金額內
轉回，轉回的金額計入當期損益。
（10）長期投資核算方法
報告期內同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，在合并日按照取得被合
并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。為企業合并發
生的直接相關費用計入當期損益。
報告期內非同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，合并成本為在購買日
為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證
券的公允價值。因企業合并發生的直接相關費用計入合并成本。
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，和對被投資單位不具有共
同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股
權投資采用成本法核算。
本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核
算。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及實質上構成對
被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。
長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允
價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本
小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期
損益，同時調整長期股權投資的成本。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨
18
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
期末對長期投資進行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續下跌或被投資單位
經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于投資的賬面價值，按其可收回金額低于
賬面價值的差額單項計提減值準備�？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用
后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產減值損失一經
確認，在以后會計期間不得轉回。
（11）持有至到期的投資
對于持有至到期投資，本公司按照取得時的公允價值進行初始計量，相關的交
易費用計入初始確認金額。采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。
期末，按照金融資產的實際利率折現計算預計未來現金流量現值，如未來現金
流量現值小于金融資產的賬面價值，則將減記金融資產的賬面價值至預計未來現金
流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，
計入當期損益。當有客觀證據表明持有至到期的投資的價值已恢復，且客觀上與確
認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
（12）可供出售金融資產
對于可供出售金融資產，本公司按照取得時的公允價值進行初始計量，相關的
交易費用計入初始確認金額。
在活躍市場有報價且其公允價值能夠持續可靠計量的可供出售金融資產采用公
允價值進行后續計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工
具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按
照成本進行后續計量。
可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性
金融資產形成的匯兌差額外，直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，
轉入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工
具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現
金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。資產減值損
失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
可供出售金融資產發生減值時，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成
19
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。對于已確認減值損失的可供出售債務
工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的
事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益�？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y
發生的減值損失，不得通過損益轉回。
（13）固定資產及累計折舊
a.本公司將為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過
一個會計年度的資產確認為固定資產。
b.固定資產按照成本進行初始計量。對棄置時預計將產生較大費用的固定資產，
預計棄置費用，并將其現值記入固定資產成本。購買固定資產的價款超過正常信用
條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎
確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照規定應予資本化的以
外，應當在信用期間內計入當期損益。
c.固定資產折舊采用直線法計算，并按各類固定資產的原值和估計的使用年限
扣除殘值（原值的5%），確定其折舊率。分類折舊率如下：
資產類別 使用年限 年折舊率
房屋及建筑物 8-20年 4.75%-11.88%
機器設備 10年 9.50%
運輸設備 5年 18%
電子及其他設備 5-7年 13.57%-19%
期末，逐項檢查預計的使用年限和凈殘值率，若與原先預計有差異，則做調整。
由于市價持續下跌或技術落后、設備陳舊、損壞、長期閑置等原因，導致固定資產
可收回金額低于賬面價值的，按單項或資產組預計可收回金額，并按其與賬面價值
的差額提取減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不轉回。若固定資
產處于處置狀態，并且通過使用或處置不能產生經濟利益，則停止折舊和計提減值，
同時調整預計凈殘值。
(14)在建工程
在建工程按為工程所發生的直接建筑、安裝成本及所借入款項的實際承擔的利
息支出、匯兌損益核算反映工程成本。以所購建的固定資產達到預定可使用狀態作
為在建工程結轉為固定資產的時點。
20
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
期末，對在建工程進行全面檢查，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差
額計提減值準備，計入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不轉回。
(15)借款及借款費用
借款初始取得時按成本入賬，取得后采用實際利率法，以攤余成本計量。借款
費用應同時滿足在資產支出已經發生、借款費用已經發生以及為使資產達到預定可
使用狀態所必要的購建活動已經開始的條件下才允許資本化。除此之外，借款費用
確認為當期費用。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當
期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進
行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定為應予以資本化的費用。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，企業應當根據累
計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化
率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率應當根據一般借款加權平
均利率計算確定。按照至當期末止購建符合資本化條件資產的累計支出加權平均數
與資本化率的乘積并以不超過實際發生的利息進行計算。
（16）無形資產與研究開發費用
無形資產按實際支付的金額或確定的價值入賬。購買無形資產的價款超過正常
信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為
基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照規定應予資本化
的以外，應當在信用期間內計入當期損益。
使用壽命有限的無形資產，以其成本扣除預計殘值后的金額，在預計的使用年
限內采用直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
a.專利權，非專利技術等法律有規定的從法律，合同有規定的從合同，兩者都
沒有規定的按5年攤銷；
b.土地使用權按剩余使用年限攤銷。
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，
以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等的支出為開發階段支出。除
同時滿足下列條件的開發階段支出確認為無形資產外，其余確認為費用：
a.完成該無形資產以使其能夠使用或出售，并在技術上具有可行性；
b.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
21
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
c.無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存
在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；
d.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有
能力使用或出售該無形資產；
e.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
研究階段的支出在發生時計入當期費用。
期末，逐項檢查無形資產，對于已被其他新技術所代替，使其為企業創造經濟
利益受到更大不利影響的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷期內不會恢復的無形資
產，按單項預計可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。資產減值損失一經
確認，在以后會計期間不轉回。
（17）商譽
在非同一控制下企業合并時，支付的合并成本大于合并中取得的被購買方可辨
認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。
本公司于期末，將商譽分攤至相關的資產組進行減值測試，計提的減值準備計
入當期損益，減值準備一經計提，在以后的會計期間不轉回。
（18）長期待攤費用
長期待攤費用，有明確受益期限的按受益期平均攤銷；無明確受益期限的按5
年平均攤銷。其中，土地租賃費攤銷期為30年。
（19）金融負債
本公司將金融負債分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其
他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指
定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，公允價值是按實際利率方
法確定的。
（20）收入確認原則
商品銷售收入:系以已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，本公司
既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已出售的商品實施控制，
與交易相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠的計量為確認商
品銷售收入的實現。
本公司按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定銷售商品收入金額，但
22
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。合同或協議價款的收取采用遞延方式，
實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入
金額。應收的合同或協議價款與其公允價值之間的差額，在合同或協議期間內采用
實際利率法進行攤銷，計入當期損益。
勞務銷售：以勞務的收入、勞務的完工程度能夠可靠地確定，與交易相關的價
款能夠流入，相關的成本能夠可靠地計量為前提。
補貼收入：獲得政府有關批準文件并實際收到補貼款項時，確認為補貼收入。
（21）職工薪酬
于會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，按受益對象分別計入產品或勞務
成本、當期費用或固定資產或無形資產成本。根據有關規定，本公司按照月工資額
的一定比例提取保險費和公積金，并按月向勞動和社會保障機構繳納，相應的支出
計入當期成本或費用。
（22）預計負債的確認
本公司將同時符合以下條件與或有事項相關的義務確認為負債：該義務是企業
承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可
靠地計量。
待執行合同變成虧損合同的，該虧損合同產生的義務滿足上述條件的，確認為
預計負債。
本公司承擔的其他義務（如承擔超額虧損、重組義務、棄置費用等）滿足上述
條件，確認為預計負債。
（23）所得稅的會計處理方法
本公司所得稅采用資產負債表債務法的會計處理方法。
確認遞延所得稅資產時，其暫時性差異在可預見的未來能夠轉回的判斷依據為：
公司在未來可預見的期間內持續經營，沒有跡象表明公司盈利能力下降，無法獲得
足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫性差異。
（24）合并財務報表的編制基礎
本公司將能夠實施控制的全部子公司納入合并范圍。子公司采取的會計政策與
本公司不一致時，按照本公司的會計政策調整后進行合并。若子公司的會計期間與
本公司不一致，按照母公司的會計期間對子公司財務報表進行調整。
本公司并購同一控制人的子公司采用權益結合法處理，將期初至合并日所發生
23
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
的收入、費用和利潤納入合并利潤表，按被合并方在合并日的資產和負債的賬面價
值作為取得的資產和負債的計量屬性。并購非同一控制下的子公司，采用購買法進
行會計處理，自控制子公司之日起合并該子公司的財務報表，按公允價值計量購買
子公司的可辨認資產、負債。
在將本公司的控股子公司及有實質控制權的聯營公司之間的投資、內部往來、
內部交易的未實現損益等全部抵銷的基礎上，逐項合并,并計算少數股東權益。少數
股東權益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司應分得的利潤（或
應承擔的虧損）。對下屬的合營公司，采用權益法核算。
（25）會計政策、會計估計變更和重大會計差錯更正：
a.會計政策的變更情況
根據財政部財會[2006]3號“財政部關于印發《企業會計準則第1號—存貨》等
38項具體準則的通知”，本公司以2007年1月1日為首次執行企業會計準則日，并
對2006年財務報表進行了追溯調整。具體的變更情況如下：
①根據《企業會計準則第2號－長期股權投資》的規定，公司對所屬全資子公
司及控股子公司長期股權投資的核算方法由原來的權益法改為成本法。
②根據《企業會計準則第8號－資產減值》的規定，公司對與計提的應收款項、
存貨、長期股權投資、固定資產等計提的減值準備不再在管理費用中反映，統一在
資產減值損失中反映。
③根據《企業會計準則第9號－職工薪酬》的規定，公司對應付工資、應付福
利費和其他應付款進行了重新劃分，單項列示應付的職工薪酬。
④根據《企業會計準則第18號－所得稅》的規定，公司采用資產負債表債務法
對企業所得稅進行核算，在資產負債表日，以資產負債表為基礎，相關的資產、負
債的賬面價值與稅法規定的計稅基礎存在差異的，按照稅法的規定計算確認所產生
的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，并將其影響數計入當期的所得稅費用。
⑤根據《企業會計準則第30號－財務報表列報》的規定，公司將其他業務收入
和其他業務成本分別反映在營業收入和營業成本中，不再按其他業務利潤單獨反映。
⑥根據《企業會計準則第33號－合并會計報表》的規定，公司對于納入合并范
圍的子公司的會計報表進行合并時，先按權益法調整對子公司的長期股權投資后，
再編制合并會計報表。
b.主要會計政策變更的影響
24
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
影響各年會計利潤
會計政策變更項目 2006年年初數 2006年度 2007年度 累積影響數
1．遞延所得稅 364,068.31 234,934.99 112,422.12 711,425.42
小計 364,068.31 234,934.99 112,422.12 711,425.42
按照財政部于2007年11月16日發布的財會[2007]14號“企業會計準則解釋第
1號”的規定，對于年度財務報表審計，企業在首次執行日以前已經持有的對子公司
的長期股權投資，應在首次執行日進行追溯調整，視同該子公司自最初即采用成本
法核算。母公司根據首次執行日追溯調整子公司以前年度投資收益22,203,559.15
元，調減年初未分配利潤19,515,074.74元，累計調減盈余公積2,688,484.41元。
本公司本期無會計估計變更及重大會計差錯更正的情況。
附注5.稅項
本公司主要稅種：增值稅、營業稅和企業所得稅等。具體如下：
a.增值稅：
由于本公司及子公司生產銷售的復合肥符合財稅字[1998]78號文、財稅字[2001]
第113號文的規定，本公司就經營的化肥收入免征增值稅。其它非免稅產品按小規
模納稅人征收增值稅。
b.營業稅：
技術許可使用費、房屋租賃等收入適用營業稅，稅率為5%。
c.企業所得稅：
本公司及子公司本報告期各年度企業所得稅率為：
公司名稱 備注 2007年度 2006年度
本公司（含西麗分公司、松崗分公司） 1) 15% 15%
好陽光公司 2) 7.5% 7.5%
烏拉山芭田 3) 15% 15%
徐州芭田 4) 33% 33%
貴港芭田 5) 0% 33%
25
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
1)本公司在深圳市注冊，企業所得稅率為15%。
2)好陽光公司：在深圳市注冊，企業所得稅稅率為15%。根據深圳市地方稅務局
第五檢查分局深地稅五函[2003]248號文，同意公司從開始獲利年度起，生產性收入
超過全部業務收入50%的年度，第一年和第二年免繳企業所得稅，第三年至第五年減
半繳納企業所得稅，福的公司從2003年開始利，則2003年、2004年免征企業所得
稅，2005年至2007年按7.5%征收企業所得稅。
3）烏拉山芭田：在內蒙古烏拉特前旗注冊。2006年，根據《烏拉特前旗國家稅
務局關于烏拉山芭田生態有限公司享受西部大開發企業所得稅優惠政策的批復》（烏
前旗國稅政字[2007]201號），企業所得稅減按15%稅率征收。2007年企業所得稅減
按15%稅率征收待2008年匯算清繳后確認。
4）徐州芭田：在江蘇省徐州市沛縣注冊,企業所得稅率為33%。
5）貴港芭田：在廣西壯族自治區貴港市注冊。根據《財政部、國家稅務總局、
海關總署關于西部大開發稅收優惠政策問題的通知》（財稅【2001】202號）和《國
家稅務總局關于落實西部大開發有關稅收政策具體實施意見的通知》（國稅發【2002】
47號）規定，廣西壯族自治區人民政府出具《廣西壯族自治區人民政府關于印發貫
徹實施國務院西部大開發政策措施若干規定的通知》（桂政發（2001）100號），對設
立在廣西壯族自治區的國家鼓勵類企業，減按15%的稅率征收企業所得稅，對自治區
外企業，單位和個人到該區獨資或者聯營新辦符合國家產業政策的企業，從生產經
營之日起，對外來方的生產經營所得，五年內免征企業所得稅。
2007年，根據《貴港市港北區國家稅務局關于貴港市芭田生態有限免征企業所
得稅問題的函》（港北國稅函[2007]84號），同意給予貴港芭田從2007年起至2010
年4年內對外來方投資的生產經營所得稅免征企業所得稅的照顧，但是如果貴港芭
田名稱變更或者年度免稅額超過160萬(含160萬)的，需重新提起申請，待主管稅
務機關重新審批后方可享受免稅。
附注6.主要財務報表項目注釋（除非特別說明，以下數據是合并
數）
注釋1.貨幣資金
26
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
種類 幣種 原幣金額 折算匯率 2007.12.31 2006.12.31
現金 人民幣 1,131,794.79 1.0000 1,131,794.79 345,011.81
銀行存款 人民幣 94,297,743.89 1.0000 97,297,743.89 47,744,972.08
其他貨幣資金* 人民幣 1,204,800.00 1.0000 1,204,800.00 18,033,913.65
合計 99,634,338.68 66,123,897.54
*主要系商業匯票保證金及貸款保證金。
貨幣資金期末余額較期初余額增加33,510,441.14元，增長了50.68%，主要系本期發行股
票募集資金到位所致。
注釋2.應收賬款
（1）按風險組合分析
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 --- --- --- 10,905,258.88 30.60 545,262.94
二、單項金額不重
大但按信用風險
4,858,193.42 25.51 1,192,559.14 4,684,333.54 13.14 711,222.14
特征組合后該組
合的風險較大
三、其他不重大 14,187,414.45 74.49 709,370.72 20,050,083.91 56.26 1,002,504.20
合計 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 35,639,676.33 100.00 2,258,989.28
前5名合計金額 2,934,616.23 15.41 173,124.57 9,717,805.99 27.27 485,890.30
關聯方占用應收
--- --- --- --- --- ---
款金額
單項金額重大的應收款項,確定為金額100萬元（含）以上。
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，確定該組合的依據
為金額100萬元以下且賬齡為一年以上。
應收賬款期末余額較期初余額減少16,594,068.46元，降低了46.56%，主要系期末加大貨
款回收力度，加快資金回籠所致。
期末余額中無持有5%（含5%）以上股份股東單位欠款。
（2）按賬齡分析
27
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
1年以內（含1年） 14,187,414.45 74.49 709,370.72 30,955,342.79 86.86 1,547,767.14
1至2年（含2年） 1,324,494.42 6.96 132,449.44 3,985,605.46 11.18 398,560.54
2至3年（含3年） 3,533,699.00 18.55 1,060,109.70 183,512.25 0.51 55,053.68
3年以上 --- --- --- 515,215.83 1.45 257,607.92
合計 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 35,639,676.33 100.00 2,258,989.28
應收賬款公司數明細列示如下：
（1）按風險組合分析
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 --- --- --- 3,786,003.52 17.64 189,300.18
二、單項金額不重
大但按信用風險
4,858,193.42 25.51 1,192,559.14 4,298,071.29 20.02 672,595.92
特征組合后該組
合的風險較大
三、其他不重大 14,187,414.45 74.49 709,370.72 13,381,020.33 62.34 669,051.01
合計 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 21,465,095.14 100.00 1,530,947.11
前5名合計金額 2,934,616.23 15.41 173,124.57 5,468,149.20 25.47 273,407.46
關聯方占用應收
--- --- --- --- --- ---
款金額
單項金額重大的應收款項,確定為金額100萬元（含）以上。
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，確定該組合的依據
為金額100萬元以下且賬齡為一年以上。
（2）按賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
1年以內（含1年） 14,187,414.45 74.49 709,370.72 17,167,023.85 79.98 858,351.19
28
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
1至2年（含2年） 1,324,494.42 6.96 132,449.44 3,599,343.21 16.77 359,934.32
2至3年（含3年） 3,533,699.00 18.55 1,060,109.70 183,512.25 0.85 55,053.68
3年以上 --- --- --- 515,215.83 2.40 257,607.92
合計 19,045,607.87 100.00 1,901,929.86 21,465,095.14 100.00 1,530,947.11
注釋3.預付賬款
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡 金額 占總額比例(%) 金額 占總額比例(%)
1年以內（含1年） 171,884,093.41 98.67 62,510,373.53 98.22
1至2年（含2年） 2,205,525.23 1.27 122,325.77 0.19
2至3年（含3年） 70,238.70 0.04 1,010,208.36 1.59
3年以上 49,097.83 0.02 --- ---
合 計 174,208,955.17 100.00 63,642,907.66 100.00
期末余額中無持有5%（含5%）以上股份股東單位欠款。
預付賬款期末余額較期初余額增加110,566,047.51元，增長了173.73%，主要系原材料供
應緊張，本公司預付材料款所致。
一年以上的預付賬款系尚未結算的材料款。
注釋4.其他應收款
（1）按風險組合分析
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 9,666,945.27 45.57 135,127.50 1,993,400.00 19.18 ---
二、單項金額不重
大但按信用風險特
1,787,312.40 8.43 804,771.46 1,877,371.66 18.06 873,798.84
征組合后該組合的
風險較大
三、其他不重大 9,759,542.58 46.00 703,795.16 6,521,864.19 62.76 597,635.46
合計 21,213,800.25 100.00 1,643,694.12 10,392,635.85 100.00 1,471,434.30
前5名合計金額 8,608,945.27 40.58 398,157.26 4,870,938.88 46.87 684,574.19
29
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
關聯方占用應收款
--- --- --- --- --- ---
金額
截至2007年12月31日止，本公司單項金額重大（金額100萬元（含）以上）的款項具體
情況如下：
欠款單位 金 額 計提壞賬準備 內 容
曾子鴻 2,500,000.00 --- 資金往來
深圳市中小企業信用擔保中心 1,997,075.20 --- 票據保證金
涂二 1,577,503.14 --- 備用金
蘭州利維塑業有限公司(簡稱“蘭州利
1,351,275.00 135,127.50 預付材料款，詳見附注14.3
維”)
田野 1,183,091.93 --- 備用金
黃德明 1,058,000.00 --- 備用金
合計 9,666,945.27 135,127.50
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，確定該組合的依據
為金額100萬元以下且賬齡為一年以上。
其他應收款期末余額較期初余額增加10,824,723.16元，增長了104.16%，主要系個人采購
備用金及資金往來增加所致。
期末余額中無持有5%（含5%）以上股份股東單位欠款。
30
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
（2）按賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
1年以內（含1年） 16,078,137.65 75.79 703,795.16 8,515,264.19 81.94 597,635.46
1至2年（含2年） 3,557,131.25 16.77 156,373.12 843,236.81 8.11 353,478.68
2至3年（含3年） 595,252.80 2.81 176,775.84 439,511.45 4.23 223,008.45
3年以上 983,278.55 4.63 606,750.00 594,623.40 5.72 297,311.71
合計 21,213,800.25 100.00 1,643,694.12 10,392,635.85 100.00 1,471,434.30
其他應收款公司數明細列示如下：
（1）按風險組合分析
2007.12.31 2006.12.31
金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
類別 RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 134,898,664.60 95.03 135,127.50 33,262,544.32 84.21 ---
二、單項金額不重大但按
信用風險特征組合后該 1,666,817.80 1.17 793,322.00 1,871,371.66 4.74 873,198.84
組合的風險較大
三、其他不重大 5,381,518.36 3.80 584,756.30 4,365,517.68 11.05 518,275.88
合計 141,947,000.76 100.00 1,513,205.80 39,499,433.66 100.00 1,391,474.72
前5名合計金額 129,728,794.53 91.39 125,000.00 34,975,068.87 88.55 137,140.47
關聯方占用應收款金額 125,231,719.33 88.24 --- 31,269,144.32 79.16 ---
截至2007年12月31日止，本公司單項金額重大（金額100萬元（含）以上）的款項具體
情況如下：
類別 金額 計提壞賬準備 內 容
烏拉山芭田 50,866,900.61 --- 子公司資金往來
貴港芭田 64,403,153.63 --- 子公司資金往來
徐州芭田 9,961,665.09 --- 子公司資金往來
曾子鴻 2,500,000.00 --- 資金往來
深圳市中小企業信用
1,997,075.20 --- 票據保證金
擔保中心
涂二 1,577,503.14 --- 備用金
蘭州利維 1,351,275.00 135,127.50 預付材料款，詳見附注14.3
田野 1,183,091.93 --- 備用金
黃德明 1,058,000.00 --- 備用金
小計 134,898,664.60 135,127.50
31
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，確定該組合的依據
為金額100萬元以下且賬齡為一年以上。
其他應收款期末余額較期初余額增加102,447,567.10元，增長了259.36%，主要系與子公
司資金往來增加所致。
期末余額中無持有5%（含5%）以上股份股東單位欠款。
（2）按賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
類別 金額 占總額比例 壞賬準備 金額 占總額比例 壞賬準備
RMB % RMB RMB % RMB
1年以內（含1年） 136,931,832.76 96.47 584,756.30 37,628,062.00 95.26 518,275.88
1至2年（含2年） 3,442,636.65 2.43 144,923.66 837,236.81 2.12 352,878.68
2至3年（含3年） 589,252.80 0.42 176,775.84 439,511.45 1.11 223,008.45
3年以上 983,278.55 0.68 606,750.00 594,623.40 1.51 297,311.71
合計 141,947,000.76 100.00 1,513,205.80 39,499,433.66 100.00 1,391,474.72
注釋5.存貨及存貨跌價準備
項目 2006.12.31 本期增加額 本期減少額 2007.12.31
1.庫存商品 29,512,143.24 1,468,176,596.37 1,462,967,862.14 34,720,877.47
2.原材料 81,957,348.80 1,515,548,878.00 1,392,448,739.47 205,057,487.33
3.在途物資 78,824.06 14,881,455.32 14,384,426.92 575,852.46
4.在產品 12,695,877.09 105,178,033.53 114,212,713.11 3,661,197.51
5.包裝物 6,612,824.79 54,336,887.72 53,651,165.46 7,298,547.05
6.低值易耗品 659,143.73 3,471,409.06 3,126,335.14 1,004,217.65
合計 131,516,161.71 3,161,593,260.00 3,040,791,242.24 252,318,179.47
其中：借款費用資本化金額 --- --- --- ---
存貨期末余額較期初余額增加120,802,017.76元，增長了91.85%，主要系本期本公司中標廣
東省2007年/2008年度省級化肥淡季商業儲備5萬噸項目，由省財政給予儲備貼息，本公司據此進
行原材料冬儲。
本公司期末存貨不存在可變現價值低于賬面成本的情形，無需計提跌價準備。
32
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋6.長期股權投資
長期投資公司數明細列示如下：
（1）明細列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
長期股權投資
其中:對子公司投資 63,511,000.00 --- 63,511,000.00 63,511,000.00 --- 63,511,000.00
其他股權投資 --- --- --- --- --- ---
合計 63,511,000.00 --- 63,511,000.00 63,511,000.00 --- 63,511,000.00
I.對子公司股權投資：
占被投資公
被投資單位名 投資
司注冊資本 初始投資成本 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
稱 年限
比例
好陽光公司 10年 90% 2,511,000.00 2,511,000.00 --- --- 2,511,000.00
烏拉山芭田 30年 70% 7,000,000.00 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00
徐州芭田 30年 90% 27,000,000.00 27,000,000.00 --- --- 27,000,000.00
貴港芭田 30年 90% 27,000,000.00 27,000,000.00 --- --- 27,000,000.00
小計 63,511,000.00 63,511,000.00 --- --- 63,511,000.00
上述長期股權投資截止2007年12月31日不存在可收回金額低于賬面價值的情形,故未計提減
值準備。
本公司的投資變現及投資收益匯回沒有受到重大限制。
注釋7.固定資產及累計折舊
固定資產原值 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 62,432,626.33 11,291,805.96 551,111.64 73,173,320.65
機器設備 95,247,859.76 28,423,155.47 3,347,177.85 120,323,837.38
運輸設備 10,569,065.08 3,537,173.00 --- 14,110,038.08
電子及其他設備 19,269,788.45 2,692,098.52 916,320.65 21,041,766.32
合計 187,519,339.62 45,944,232.95 4,814,610.14 228,648,962.43
33
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
累計折舊 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 17,704,083.48 3,574,588.17 146,759.49 21,131,912.16
機器設備 29,590,951.14 10,459,274.39 1,384,766.56 38,665,458.97
運輸設備 4,248,996.28 1,760,685.44 --- 6,009,681.72
電子及其他設備 14,594,081.80 2,068,803.74 717,158.52 15,945,727.02
合計 66,138,112.70 17,863,351.74 2,248,684.57 81,752,779.87
減值準備 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 834,595.59 --- --- 834,595.59
機器設備 277,330.00 --- --- 277,330.00
合計 1,111,925.59 --- --- 1,111,925.59
凈額 120,269,301.33 145,784,256.97
固定資產2007年度增加額中有在建工程轉入35,796,540.64元，無置換轉入。
期末固定資產中有賬面凈值30,930,832.71元的資產用于借款抵押。
期末，本公司固定資產不存在成本高于可收回金額的情形，因此無需計提減值準備。
注釋8.在建工程
工程投
本期轉入 資金 入占
工程項目名稱 預算數 2006.12.31 本期增加額 其他減少 2007.12.31
固定資產額 來源 預算的
比例
自有
車間改造 285.38萬 2,816,452.00 121,214.90 2,039,197.92 --- 898,468.98 102.94%
資金
自有
倉庫 1,984,658.49 104,875.02 2,067,086.45 --- 22,447.06
資金
貴港高塔一期 募集
6,000萬 8,526,704.78 19,792,076.11 28,318,780.89 --- --- 47%
工程* 資金
貴港高塔二期 自有
6,000萬 --- 246,577.75 --- --- 246,577.75 0.41%
工程 資金
自有
松崗E塔 1,856萬 --- 11,793,194.84 2,814,196.56 --- 8,978,998.28 64%
資金
自有
徐州配套設施 --- 1,281,587.09 484,940.00 678,960.66 117,686.43
資金
自有
其他零星工程 --- 358,658.80 72,338.82 --- 286,319.98
資金
合計 13,327,815.27 33,698,184.51 35,796,540.64 678,960.66 10,550,498.48
*該項目配套設施尚未建設；在建工程中無利息資本化金額。
本公司期末逐項檢查表明，在建工程未出現可收回金額低于賬面價值的情形，因此未計提減
值準備。
34
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋9.無形資產
項目 2006.12.31 本期增加額 本期減少額 2007.12.31 備注
一、原價合計 7,639,922.50 1,437,548.90 --- 9,077,471.40
1.土地使用權 7,607,472.50 1,360,648.90 --- 8,968,121.40 購買
2.專利權 32,450.00 76,900.00 --- 109,350.00 購買
二、累計攤銷額 1,733,877.39 316,789.82 --- 2,050,667.21
1.土地使用權 1,707,520.84 297,046.35 --- 2,004,567.19
2.專利權 26,356.55 19,743.47 --- 46,100.02
三、無形資產減值準備
--- --- --- ---
累計金額合計
四、無形資產賬面價值
5,906,045.11 7,026,804.19
合計
1.土地使用權 5,899,951.66 6,963,554.21
2.專利權 6,093.45 63,249.98
其中土地使用權包括：
土地面積
土地位置 土地使用權原值 累計攤銷 2007.12.31 剩余攤銷年限
(平方米)
深圳市松崗鎮江邊村 30,030.00 3,922,767.00 1,879,659.19 2,043,107.81 34年
廣西省貴港市貴北區
10,064.76 4,145,354.40 82,908.00 4,062,446.40 49年
港城鎮貓兒山村
江蘇省徐州市沛縣 33,300.00 900,000.00 42,000.00 858,000.00 47年6個月
小計 8,968,121.40 2,004,567.19 6,963,554.21
本公司期末逐項檢查表明，無形資產未出現可收回金額低于賬面價值的情形，因此未計提減
值準備。
注釋10.長期待攤費用
剩余
類 別 原始發生額 2006.12.31 本期增加額 本期攤銷額 累計攤銷額 2007.12.31 攤銷
年限
開辦費* 380,862.08 380,862.08 1,431,030.38 1,811,892.46 1,811,892.46 ---
24年6
土地租賃費** 17,800,000.00 15,242,222.38 --- 593,333.28 3,151,110.90 14,648,889.10
個月
肥料實驗基地
10,505,009.67 9,454,508.70 --- 1,050,501.00 2,101,001.97 8,404,007.70 8年
項目***
其他 1,350,795.72 184,665.08 --- 184,665.08 1,350,795.72 ---
合 計 30,036,667.47 25,262,258.24 1,431,030.38 3,640,391.82 8,414,801.05 23,052,896.80
35
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
*系貴港芭田的開辦費。
**土地租賃費系本公司租用深圳市寶安區公明鎮樓村碧美路東地塊面積為350畝土地支付
的租賃費，報告期內按合同總金額1,780萬，分30年攤銷。該租賃土地的用途為開發、科研、
種子、種苗實驗等。
***系本公司租用公明鎮樓村碧美路東地塊進行肥料實驗的挖山填土、管道埋設等支出。
注釋11.遞延所得稅資產
（1）已確認的遞延所得稅資產：
項目 2006.12.31 本期增加 本期結轉 2007.12.31
計提壞賬準備 432,214.46 --- 121,805.53 310,408.93
開辦費 --- 234,227.65 --- 234,227.65
計提固定資產減值準備 166,788.84 --- --- 166,788.84
合計 599,003.30 234,227.65 121,805.53 711,425.42
（2）未確認為遞延所得稅資產的項目：
本公司無未確認為遞延所得稅資產的項目。
注釋12.資產減值準備
項目 2006.12.31 本期計提額 本期減少額 2007.12.31
轉回 轉銷
1、壞賬準備 3,730,423.58 1,183,860.06 1,365,100.90 --- 3,549,182.74
2、固定資產減值準備 1,111,925.59 --- --- --- 1,111,925.59
合計 4,842,349.17 1,183,860.06 1,365,100.90 --- 4,661,108.33
36
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋13.短期借款
2007.12.31 2006.12.31
借款類型 原幣 本位幣 本位幣
委托貸款 --- --- 20,000,000.00
抵押借款* --- --- 6,000,000.00
保證借款 --- --- 4,650,000.00
保證抵押借款* 6,000,000.00 6,000,000.00 65,000,000.00
信用借款 132,500,000.00 132,500,000.00 ---
合計 138,500,000.00 138,500,000.00 95,650,000.00
*抵押借款以位于深圳市寶安區松崗江邊村辦公、宿舍、廠房及倉庫共34套房產抵押，同時
由深圳思思樂食品有限公司和黃培釗提供保證擔保，詳見附注6.注釋7。
短期借款期末余額較期初余額增加42,850,000.00元，增長了44.80%，主要系本公司中標廣
東省2007年/2008年度省級化肥淡季商業儲備5萬噸項目，中國農業發展銀行廣東省分行粵農發銀
貸復［2007］160號批復深圳市分行為本公司提供人民幣9,250萬元的不超過一年期的短期政府貼
息借款授信。
以上借款均無逾期。
注釋14.應付票據
種類 出票日期 到期日期 金 額
銀行承兌匯票 2007.12.12 2008.3.12 5,850,000.00
小計 5,850,000.00
商業承兌匯票 2007.9.27 2008.1.27 2,284,000.00
商業承兌匯票 2007.9.27 2008.1.29 2,000,000.00
小計 4,284,000.00
合計 10,134,000.00
期末余額中無欠持有5%（含5%）以上股份股東單位款項。
注釋15.應付賬款
2007.12.31 2006.12.31
賬齡 金 額 占總額比例(%) 金 額 占總額比例(%)
1年以內（含1年） 38,840,523.10 97.49 30,940,839.07 85.31
1至2年（含2年） 1,001,644.93 2.51 5,008,277.89 13.81
2至3年（含3年） --- --- 157,520.24 0.43
3年以上 --- --- 164,920.10 0.45
合計 39,842,168.03 100.00 36,271,557.30 100.00
37
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
期末余額中無欠持有5%（含5%）以上股份股東單位款項。
注釋16.預收賬款
2007.12.31 2006.12.31
賬齡 金額 占總額比例(%) 金額 占總額比例(%)
1年以內（含1年） 18,059,172.91 100.00 14,868,816.25 100.00
1至2年（含2年） --- --- --- ---
合計 18,059,172.91 100.00 14,868,816.25 100.00
期末余額中無欠持有5%（含5%）以上股份股東單位款。
注釋17.應付職工薪酬
項目 2006.12.31 本期發生額 本期支付額 2007.12.31
一、工資、獎金、津貼和補貼 3,262,137.91 70,657,585.21 67,533,538.38 6,386,184.74
二、職工福利費 5,130,104.50 4,413,309.98 9,543,414.48 ---
合計 8,392,242.41 75,070,895.19 77,076,952.86 6,386,184.74
注釋18.應交稅費
稅項 2007.12.31 2006.12.31
增值稅 12,759.42 293.10
營業稅 (95,825.40) 43,349.08
城建稅 (826.75) 509.55
企業所得稅 1,678,587.93 2,187,295.36
房產稅 112,985.89 81,633.86
教育費附加 (2,500.54) 1,508.34
個人所得稅 198,038.43 46,499.11
土地使用稅 20,833.45 ---
合計 1,924,052.43 2,361,088.40
注釋19.應付股利
投資者名稱 2007.12.31 2006.12.31 欠款原因
黃培釗 14,400,000.00 14,400,000.00 暫時未付
思思樂公司 1,600,000.00 1,600,000.00 暫時未付
合 計 16,000,000.00 16,000,000.00
38
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋20.其他應付款
2007.12.31 2006.12.31
賬齡 金額 占總額比例(%) 金額 占總額比例(%)
1年以內（含1年） 6,918,404.35 87.62 3,198,461.42 22.89
1至2年（含2年） 250,888.56 3.18 139,346.44 1.00
2至3年（含3年） 156,328.94 1.98 5,503,208.98 39.37
3年以上 570,516.29 7.22 5,135,476.29 36.74
合 計 7,896,138.14 100.00 13,976,493.13 100.00
本公司欠持股5%以上（含5%）表決權股東的款項見附注10.6。
其他應付款余額較期初余額減少6,080,354.99元，降低了43.50%，主要原因系本期支付了
深圳寶安區公明鎮樓村村委會土地租賃費980萬元所致。
其中需按類別或客戶進行披露的情況：
項 目 2007.12.31 2006.12.31 結存原因
水、電費 582,069.88 497,434.54 尚未結算
運輸費用 2,858,819.51 2,140,516.69 尚未結算
蒸汽費 --- 6,209.75
合 計 3,440,889.39 2,644,160.98
注釋21.其他非流動負債
項 目 入賬日期 金 額 內容
新農抗萬隆霉素、天山菌素和生物肥料的研
國家863項目經費 20030131 60,000.00
制和產業化
廣州農科院水稻所專項經費 20031213 33,000.00 跨越計劃
財政撥款小農水資金 20031227 500,000.00 無公害農產品生產示范基地水利配套工程
深圳財政局撥款 20040131 2,700,000.00 農業綜合開發現代化示范基地建設
深圳財政局撥款 20040325 225,000.00 農業綜合開發現代化示范基地建設
深圳市財政局撥款 20041231 181,000.00 深圳市財政局[2004]81號撥款
南山區財政局撥款 20041231 80,000.00 中小企業扶持款
深圳財政局撥款 20050121 1,000,000.00 菌根菌系列產品產業化
深圳市南山區財政局撥款 20060208 170,000.00 深圳市南山區科技計劃項目無償劃撥經費
專利許可費收入 2,670,000.00 *1
合計 7,619,000.00
39
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
*1根據本公司子公司好陽光公司與青上化工怫山有限公司（簡稱“青上化工”）簽訂的《高
塔復合肥技術許可使用合同》，向青上化工有償提供＂高塔造粒生產顆粒復合肥料的技術＂，專
利許可費用270萬元，許可期限為15年，本期已經攤銷2個月。
注釋22.股本
本期變動增（減）
項目 2006.12.31 2007.12.31
增發 小計
一、有限售條件的流通股份
1.非發起人股份
境內法人持有股份 21,070,000.00 --- --- 21,070,000.00
其他 48,930,000.00 --- --- 48,930,000.00
有限售條件的流通股份合計 70,000,000.00 --- --- 70,000,000.00
二、無限售條件的流通股份
境內上市的人民幣普通股 --- 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
無限售條件的股份合計 --- 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
三、股份總數 70,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 94,000,000.00
本公司股本變更情況詳見附注1。
本次注冊資本變更業經深圳大華天誠會計師事務所于2007年9月12日出具深華[2007]驗字
91號驗資報告驗證。
注釋23.資本公積
項 目 2006.12.31 本期增加 本期減少 2007.12.31
其他資本公積 4,700,000.00 --- --- 4,700,000.00
股本溢價 --- 206,781,000.00 --- 206,781,000.00
合計 4,700,000.00 206,781,000.00 --- 211,481,000.00
本期增加系本公司本年向社會公開發行人民幣普通股（A股）時形成的溢價。
40
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋24.盈余公積
項目 2006.12.31 本年增加 本年減少 2007.12.31
盈余公積 15,283,992.34 6,145,162.63 --- 21,429,154.97
合計 15,283,992.34 6,145,162.63 --- 21,429,154.97
本年增加系根據本公司章程，按歸屬于母公司凈利潤10%計提法定公積金。
注釋25.未分配利潤
項目 2006.12.31 本年增加 本年減少 2007.12.31
未分配利潤 106,310,758.48 61,305,165.91 6,145,162.63 161,470,761.76
本年增加系歸屬于母公司凈利潤61,305,165.91元轉入；
本年減少系根據本公司章程，按2007年度歸屬于母公司凈利潤的10%計提法定公積金。
注釋26.營業收入
1．營業收入與營業成本明細如下：
2007年度 2006年度
項目 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
1.主營業務
芭田復合肥系列 1,314,601,846.10 1,177,190,314.38 822,822,182.63 717,024,964.81
哈樂復合肥系列 61,274,585.63 56,447,273.54 48,620,315.63 45,138,399.80
科地復合肥系列 67,247,451.36 60,227,885.01 36,553,785.23 34,092,981.97
福的復合肥系列 17,344,128.91 16,325,790.08 15,459,633.97 15,412,049.02
中俄復合肥系列 18,121,830.65 13,494,986.27 19,519,854.39 17,547,737.14
中美復合肥系列 57,923,709.72 51,820,066.08 35,219,801.43 29,914,622.71
中挪復合肥系列 101,247,765.46 87,347,545.34 51,435,024.13 44,000,373.50
小 計 1,637,761,317.82 1,462,853,860.70 1,029,630,597.41 903,131,128.95
2.其他業務 3,721,065.08 114,001.44 979,580.65 302,009.09
合 計 1,641,482,382.90 1,462,967,862.14 1,030,610,178.06 903,433,138.04
41
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
營業收入本期較上期增加610,872,204.84元，增長了59.27%，主要原因系松崗分公司、徐
州芭田擴大生產規模和貴港芭田本期投入生產所致。
2．本公司前五名客戶營業收入總額，占全部銷售收入的比例明細如下：
2007年度 2006年度
營業收入前五名合計金額 138,158,450.44 108,464,657.90
占營業收入比例 8.42% 10.52%
3．主營業務收入分地區列示：
2007年度 2006年度
地區類別 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
華北地區 285,207,574.76 262,222,840.01 185,143,147.08 158,196,533.23
華東地區 100,628,876.12 91,046,022.81 50,955,370.06 44,252,387.51
華南地區 1,083,766,280.42 963,929,920.56 681,418,554.15 601,946,076.74
西北地區 43,523,211.19 38,766,343.36 35,495,147.01 31,404,019.48
西南地區 180,738,680.58 162,964,746.94 76,618,379.11 67,332,111.99
小 計 1,693,864,623.07 1,518,929,873.68 1,029,630,597.41 903,131,128.95
公司內各業務分部互相抵銷 56,103,305.25 56,076,012.98 --- ---
合 計 1,637,761,317.82 1,462,853,860.70 1,029,630,597.41 903,131,128.95
營業收入公司數明細如下：
1、營業收入與營業成本明細如下：
2007年度 2006年度
項目 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
1.主營業務
芭田復合肥系列 833,529,036.31 730,832,334.45 574,460,871.66 500,877,023.08
哈樂復合肥系列 61,274,585.63 56,447,273.54 48,620,315.63 45,138,399.80
科地復合肥系列 67,247,451.36 60,227,885.01 36,553,785.23 34,092,981.97
福的復合肥系列 4,353,215.04 3,472,744.20 2,915,581.25 2,227,019.59
中俄復合肥系列 6,513,014.58 5,843,229.61 7,751,486.84 6,951,949.28
中美復合肥系列 6,537,043.52 5,960,353.46 --- ---
中挪復合肥系列 20,555,185.31 18,109,783.59 --- ---
小 計 1,000,009,531.75 880,893,603.86 670,302,040.61 589,287,373.72
2.其他業務 398,261.01 33,979.04 663,452.77 224,965.92
合 計 1,000,407,792.76 880,927,582.90 670,965,493.38 589,512,339.64
42
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
2、本公司前五名客戶營業收入總額，占全部銷售收入的比例明細如下：
2007年度 2006年度
營業收入前五名合計金額 103,393,285.25 67,764,599.20
占營業收入比例 10.34% 10.10%
3、業務收入分地區列示如下：
2007年度 2006年度
地區類別 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
華北地區 821,928,658.54 723,223,796.77 55,414,391.64 48,625,013.50
華東地區 49,129,550.22 43,464,441.73 22,878,284.13 20,162,183.27
華南地區 37,346,123.84 33,198,903.67 542,532,146.07 476,991,047.52
西北地區 33,195,759.90 29,295,865.27 28,289,743.72 24,922,925.41
西南地區 58,409,439.25 51,710,596.42 21,187,475.05 18,586,204.02
合 計 1,000,009,531.75 880,893,603.86 670,302,040.61 589,287,373.72
注釋27.財務費用
項目 2007年度 2006年度
利息支出 7,756,385.29 4,466,606.80
減:利息收入 1,208,533.65 573,350.31
其他 318,186.44 437,531.00
合 計 6,866,038.08 4,330,787.49
注釋28.資產減值損失
項目 2007年度 2006年度
一、壞賬損失 (181,240.84) 674,601.23
合 計 (181,240.84) 674,601.23
43
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋29.營業外收支
1.營業外收入
收入項目 2007年度 2006年度
1、土地預征款退回 --- 900,000.00
2、政府補助 3,300,000.00 ---
3、違約金收入 300,000.00 ---
4、其他 10,464.58 18,626.09
合 計 3,610,464.58 918,626.09
2.營業外支出
支出項目 2007年度 2006年度
1、非流動資產處置損失合計 124,213.92 1,113,749.15
其中：處理固定資產凈損失 124,213.92 1,113,749.15
2、滯納金,罰款支出 320,977.56 145,383.56
3、捐贈支出 --- 95,461.50
4、贊助費 758,440.00 ---
5、其他 200.00 156,861.55
合 計 1,203,831.48 1,511,455.76
注釋30.所得稅費用
（1）所得稅費用的組成
項目 2007年度 2006年度
當期所得稅費用 13,086,162.30 8,056,959.51
其中：當年產生的所得稅費用 13,086,162.30 8,056,959.51
本期調整以前年度所得稅金額 --- ---
遞延所得稅費用 (112,422.12) (234,934.99)
其中：當期產生的遞延所得稅 (112,422.12) (61,917.02)
本期調整以前年度遞延所得稅金額稅率變
--- (173,017.97)
動的影響
合計 12,973,740.18 7,822,024.52
44
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
注釋31.其他與經營活動有關的現金
收到的其他與經營活動有關的現金 2007年度 2006年度
政府補助 2,170,000.00 1,025,000.00
土地返還款 --- 900,000.00
廢袋、廢鐵收入 49,554.55 979,580.65
利息收入 1,208,533.65 573,350.31
其他 128,438.27 1,867.89
合 計 3,556,526.47 3,479,798.85
支付的其他與經營活動有關的現金 2007年度 2006年度
往來款 3,142,581.79 1,135,959.78
營業費用 24,851,208.89 27,788,820.87
管理費用 20,981,691.99 13,435,747.04
其他 820,870.71 1,186,828.86
合 計 49,796,353.38 43,547,356.55
注釋32.其他與籌資活動有關的現金
收到的其他與籌資活動有關的現金 2007年度 2006年度
貸款保證金 --- 1,800,000.00
合 計 --- 1,800,000.00
支付的其他與籌資活動有關的現金 2007年度 2006年度
貸款保證金 --- 2,293,400.00
上市費用 6,059,000.00 ---
合 計 6,059,000.00 2,293,400.00
注釋33.現金及現金等價物
項 目 2007年度 2006年度
一、現金 99,634,338.68 66,123,897.54
其中：庫存現金 1,131,794.79 345,011.81
可隨時用于支付的銀行存款 97,297,743.89 47,744,972.08
可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,204,800.00 18,033,913.65
二、現金等價物 --- ---
三、年末現金及現金等價物余額 99,634,338.68 66,123,897.54
45
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
附注7.政府補助
a.與收益相關的政府補助：
以前年度計入 計入當期 尚需遞延
政府補助的種類 總額
損益的金額 損益的金額 的金額
深圳市質量技術監督局“廣東省名牌產品”獎勵 --- 100,000.00 --- 100,000.00
2006年深圳市農業龍頭企業獎勵 --- 150,000.00 --- 150,000.00
深圳市科技和信息局發放的高塔造粒技術創新
--- 200,000.00 --- 200,000.00
獎金
深圳市南山區財政局撥付的中小企業扶持資金 --- 200,000.00 --- 200,000.00
深圳市財務局上市資助費 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
深圳市質量技術監督局南山分局獎勵 --- 200,000.00 --- 200,000.00
沛縣財政局財政結算中心 --- 1,320,000.00 --- 1,320,000.00
沛縣經濟開發區管委會撥付給子公司徐州芭田
--- 130,000.00 --- 130,000.00
用于自控室改造和廠區綠化的資金
合計 --- 3,300,000.00 --- 3,300,000.00
b.與資產相關的政府補助：
以前年度計入損 計入當期
政府補助的種類 尚需遞延的金額 總額
益的金額 損益的金額
國家863項目經費 --- --- 60,000.00 60,000.00
廣州農科院水稻所專項經費 --- --- 33,000.00 33,000.00
財政撥款小農水資金 --- --- 500,000.00 500,000.00
深圳財政局撥款 --- --- 2,700,000.00 2,700,000.00
深圳財政局撥款 --- --- 225,000.00 225,000.00
深圳市財政局撥款 --- --- 181,000.00 181,000.00
南山區財政局撥款 --- --- 170,000.00 170,000.00
南山區財政局撥款 --- --- 80,000.00 80,000.00
深圳財政局撥款 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00
合計 --- --- 4,949,000.00 4,949,000.00
46
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
附注8.費用性質的補充披露
項目 2007年度 2006年度
1．耗用的原材料等 1,392,448,739.47 827,576,200.82
2．發生的職工薪酬費用 75,070,895.19 58,395,401.57
3．計提的折舊 17,863,351.74 15,300,262.46
4．無形資產等的攤銷 3,957,181.64 2,835,608.50
5．計提的資產減值準備 (181,240.84) 674,601.23
6．發生的利息 7,756,385.29 4,466,606.80
合計 1,496,915,312.49 909,248,681.38
附注9.現金流量表補充資料
補充資料 2007年度 2006年度
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 63,850,680.12 39,041,559.23
加：資產減值準備 (181,240.84) 674,601.23
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 17,863,351.74 15,300,262.46
無形資產攤銷 316,789.82 471,677.17
長期待攤費用攤銷 3,640,391.82 2,363,931.33
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 124,213.92 1,113,749.15
財務費用 7,756,385.29 4,466,606.80
遞延所得稅資產減少 (112,422.12) (234,934.99)
存貨的減少 (121,187,891.10) (64,716,056.79)
經營性應收項目的減少 (104,176,102.25) (37,534,410.02)
經營性應付項目的增加 (50,212,770.13) 53,629,313.42
經營活動產生的現金流量凈額 (182,318,613.73) 14,576,298.99
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 --- ---
一年內到期的可轉換公司債券 --- ---
融資租入固定資產 --- ---
3.現金及現金等價物凈變動情況：
現金的年末余額 99,634,338.68 66,123,897.54
減：現金的期初余額 66,123,897.54 34,167,398.34
加：現金等價物的年末余額 --- ---
減：現金等價物的期初余額 --- ---
現金及現金等價物凈增加額 33,510,441.14 31,956,499.20
47
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
附注10.關聯方關系及其交易
1．本公司控股股東的情況
控股股東名稱 地址 持股比例 表決權比例
黃培釗 廣東省深圳市福田區荔湖花苑B座11樓CD 33.51% 33.51%
2．存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化：
關聯方名稱 2007.1.1 2007年度增(減) 2007.12.31
金額 比例 金額 比例 金額 比例
黃培釗 31,500,000.00 45.00% --- (11.49%) 31,500,000.00 33.51%
*持股比例下降11.49%，系本期公開發行股票導致所占股份稀釋。
3．本公司的子公司、聯營企業和合營企業的相關信息見附注3。
4．本公司的其他關聯方的情況如下：
關聯方名稱 與本公司的關系
思思樂公司 本公司股東之一
福迪投資公司 本公司股東之一
黃林華*1 本公司股東之一
黃淑芝 本公司董事長黃培釗之胞妹
林維聲*2 思思樂公司法人代表
陳曉雁 本公司董事長黃培釗之配偶
*1系本公司董事長黃培釗胞姐之配偶。
*2系本公司董事長黃培釗胞妹即黃淑芝之配偶。
5．關聯公司交易
A．委托貸款事項
2007年度 2006年度
關聯方名稱 項目 金額 占該項目百分比 金額 占該項目百分比
黃淑芝 短期借款(委托貸款)*1 --- --- 20,000,000.00 20.91%
黃淑芝 利息支出(委托貸款) 639,244.43 8.24% 796,248.00 17.83%
48
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
*1系黃淑芝委托中國民生銀行深圳深南支行貸給本公司的款項，貸款年利率為3.80%。以上
款項本期已經全部歸還。
B．擔保
報告期內，關聯方為本公司提供擔保情況如下：
擔保單位名稱 借款性質 2007.12.31 2006.12.31
黃培釗、思思樂公司 短期借款 6,000,000.00 50,000,000.00
黃培釗 短期借款 --- 4,650,000.00
黃培釗 銀行承兌匯票 --- 9,967,000.00
黃培釗、思思樂公司、黃林華、陳曉
短期借款 --- 15,000,000.00
雁
6.關聯方往來
往來項目 關聯方名稱 經濟內容 2007.12.31 2006.12.31
其他應收款 林維聲 往來款 --- 18,215.80
小計 --- 18,215.80
其他應付款 福迪投資公司 往來款 260,000.00 260,000.00
小計 260,000.00 260,000.00
短期借款 黃淑芝 委托貸款 --- 20,000,000.00
思思樂公司、黃培釗 抵押保證貸款 6,000,000.00 ---
小計 6,000,000.00 20,000,000.00
應付股利 黃培釗 應付未付股利 14,400,000.00 14,400,000.00
思思樂公司 應付未付股利 1,600,000.00 1,600,000.00
小計 16,000,000.00 16,000,000.00
附注11.或有事項
截止2007年12月31日本公司不存在需要披露的或有事項。
49
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
附注12.承諾事項
1．根據本公司已簽訂的工程施工協議，未來需要支付工程款的情況如下：
單位：萬元
年限 金額
一年以內 907.00
合計 907.00
附注13.資產負債表日后事項中的非調整事項
根據本公司2008年3月27日第三屆董事會第四次會議決議,截止2007年度總股
份94,000,000股為基數，以資本公積金轉增股本方式，向全體股民每10股轉增8股、
每10股派現金股利1.00元(含稅)。上述利潤分配預案尚須提交公司2007年度股東
大會審議。
附注14.其他重要事項
1．2006年度凈利潤差異調節表：
項目 金額
2006年度凈利潤（原會計準則）（包括少數股東損益） 38,806,624.24
加：追溯調整項目影響合計數 234,934.99
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額不再攤銷 ---
所得稅費用 234,934.99
2006年度凈利潤（新會計準則） 39,041,559.23
假定全面執行新會計準則的備考信息
加：其他項目影響合計數 1,748,253.16
其中：轉回應付福利費 1,679,108.40
開辦費 69,144.76
2006年度模擬凈利潤 40,789,812.38
2．新舊會計準則所有者權益差異調節表情況
50
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
本公司于2007年度公開發行股票并上市，并于2007年1月1日起執行《企業
會計準則》，公司公開披露的2006年財務報表均已根據《企業會計準則第38號－首
次執行企業會計準則》進行了追溯調整。
3.本公司于2007年10月30日就蘭州利維已收取貨款但未足額供貨一事向廣東省
深圳市南山區人民法院（簡稱“南山法院”）提起訴訟，蘭州利維應返還本公司貨款
1,351,275,00元及相關的利息和違約金合計2,487,495.88元，并提請南山法院進行
財產保全。南山法院依法采取了財產保全措施，并出具（2007）深南法民二初字第
1614號《查封、扣押、凍結財產通知書》，扣押蘭州利維四輥壓延機1套，空氣壓縮
機3臺。
南山法院于2008年1月29日作出(2007)深南民法二初字第1614號《民事判決
書》，要求蘭州利維于本判決生效日起十日內向本公司返還貨款1,351,275,00元并
支付利息和違約金。該判決書于2008年3月18日生效。
4．根據本公司2007年11月7日與云南云天化股份有限公司（以下簡稱“云南云天
化”）簽訂《合作經營合同》，合作建設30萬噸高塔尿基復合肥工程。合作公司的投
資總額為13,105萬元人民幣（含前期生產準備費用，本公司對外披露的合作公司的
投資金額8,000萬元人民幣僅指基建項目投資，不含前期生產準備費用），注冊資本
為4,000萬元人民幣，雙方的出資比例為云南云天化出資人民幣3,560萬元，占89%；
本公司以技術、設備（其中設備系與技術相關的專有設備）出資，占11%。該合作公
司已于2007年12月4日成立，但因本公司資產并未實際投入，資產也未移交，故
暫不做賬務處理。
附注15.非經常性損益明細表
扣除所得稅影響前金額 扣除所得稅影響后金額
性質或內容 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
1.非流動資產處置損益
(1)處置長期資產收入 --- --- --- ---
51
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
小計 --- --- --- ---
扣除所得稅影響前金額 扣除所得稅影響后金額
(2)處置長期資產支出 124,213.92 1,113,749.15 105,581.83 948,203.50
其中：處理固定資產凈損失 124,213.92 1,113,749.15 105,581.83 948,203.50
小計 124,213.92 1,113,749.15 105,581.83 948,203.50
非流動資產處置損益凈額 (124,213.92) (1,113,749.15) (105,581.83) (948,203.50)
2.計入當期損益的政府補助
(與公司業務密切相關，按照
3,300,000.00 900,000.00 2,979,600.00 765,000.00
國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外)
3.越權審批或無正式批準文
241,231.50 377,376.07 241,231.50 377,376.07
件的稅收返還、減免
4.除上述各項之外的其他營
--- --- --- ---
業外收支凈額
(1)營業外收入：
其中：違約金收入 300,000.00 --- 255,000.00 ---
其他 10,464.58 18,626.09 10,105.06 12,851.21
小計 310,464.58 18,626.09 265,105.06 12,851.21
(2)營業外支出：
其中：贊助費 758,440.00 --- 644,674.00 ---
滯納金、罰款支出 320,977.56 145,383.56 273,316.23 134,479.79
捐贈支出 --- 95,461.50 --- 95,461.50
其他 200.00 156,861.55 200.00 139,342.99
小計 1,079,617.56 397,706.61 918,190.23 369,284.28
營業外收支凈額 (769,152.98) (379,080.52) (653,085.17) (356,433.07)
扣除少數股東損益前非經常
2,647,864.60 (215,453.60) 2,462,164.50 (162,260.51)
性損益合計
減：少數股東損益影響金額 168,934.99 2,069.64 164,742.70 1,914.42
扣除少數股東損益后非經常
2,478,929.61 (217,523.24) 2,297,421.80 (164,174.93)
性損益合計
附注16.凈資產收益率
項目 凈資產收益率
全面攤薄 加權平均
2007年 2006年 2007年 2006年
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 12.55% 19.35% 21.54% 21.42%
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 12.08% 19.43% 20.73% 21.52%
附注17.每股收益
每股收益
項目 基本每股收益 稀釋每股收益
2007年 2006年 2007年 2006年
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.81 0.54 0.81 0.54
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.78 0.54 0.78 0.54
項目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀釋每股收益計算
（一）分子：
稅后凈利潤 61,305,165.91 37,984,263.65
調整：優先股股利及其它工具影響 --- ---
基本每股收益計算中歸屬于母公司普通股股東的損益 61,305,165.91 37,984,263.65
調整：
--- ---
與稀釋性潛在普通股股相關的股利和利息
因稀釋性潛在普通股轉換引起的收益或費用上的變化 --- ---
稀釋每股收益核算中歸屬于母公司普通股股東的損益 61,305,165.91 37,984,263.65
（二）分母：
基本每股收益核算中當期外發普通股的加權平均數 76,000,000.00 70,000,000.00
加：所有稀釋性潛在普通股轉換成普通股時的加權平均
--- ---
數
稀釋每股收益核算中當期外發普通股加權平均數 76,000,000.00 70,000,000.00
（三）每股收益
基本每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.81 0.54
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.78 0.54
稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.81 0.54
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.78 0.54
深圳市芭田生態工程股份有限公司2007年年度報告
附注18.財務報表的批準
本公司的財務報表已于2008年3月27日獲得本公司第三屆董事會第四次會議
批準。
|
