如何加大力度打擊財務造假?證監(jiān)會:始終保持對財務造假的監(jiān)管執(zhí)法高壓態(tài)勢

如何加大力度打擊財務造假?證監(jiān)會:始終保持對財務造假的監(jiān)管執(zhí)法高壓態(tài)勢
2024年01月20日 02:30 上海證券報

專題:證監(jiān)會全面回應IPO、兩融、減持、退市等重大熱點,10位相關負責人集體亮相新聞發(fā)布會

  如何加大力度打擊財務造假?證監(jiān)會答上證報記者提問

  始終保持對財務造假的監(jiān)管執(zhí)法高壓態(tài)勢

  ◎記者 梁銀妍

  1月19日,中國證監(jiān)會舉行新聞發(fā)布會,相關部門負責人介紹資本市場的法治建設情況,并回應了“有機構疑似做空股指期貨”等市場熱點。

  下階段,證監(jiān)會如何加大對財務造假等違法違規(guī)行為的打擊?證監(jiān)會處罰委辦公室主任滕必焱在回答上海證券報記者提問時表示,證監(jiān)會將始終保持對財務造假的監(jiān)管執(zhí)法高壓態(tài)勢,用足用好各項法律規(guī)定,依法加大對財務造假案件的懲處力度,同時堅持“一案雙查”,對未勤勉盡責的中介機構一并查處,堅決打破造假“生態(tài)圈”。

  從三方面完善資本市場法律制度

  證監(jiān)會法治司負責人程合紅從四個方面,介紹了資本市場法治建設的情況,包括完善資本市場法律制度體系、建立健全從嚴打擊證券違法犯罪體制機制、強化立體化追責和嚴懲“首惡”、大力保護投資者合法權益等。

  “法治是資本市場的基石。”程合紅說,證監(jiān)會將堅持依法治市,依法行政,不斷夯實資本市場法治基礎,并從三方面不斷完善資本市場法律制度:

  一是做好貫徹實施期貨和衍生品法、新公司法、私募投資基金監(jiān)督管理條例等新的法律法規(guī)配套制度規(guī)則的制定完善工作,確保新的法律制度的落地與前后銜接一致,包括修改制定期貨公司監(jiān)督管理辦法、上市公司章程指引、私募投資基金監(jiān)督管理辦法等。

  二是配合做好相關法律、行政法規(guī)及司法解釋的制定完善工作。包括起草制定上市公司監(jiān)督管理條例,研究修訂證券公司監(jiān)督管理條例;配合有關司法機關制定完善包括內幕交易和操縱市場等方面在內的相關司法解釋。

  三是持續(xù)做好證監(jiān)會規(guī)章規(guī)范性文件的日常立改廢釋工作。

  依法查處違法行為必須一以貫之

  證監(jiān)會首席檢查官、稽查局局長李明介紹了證監(jiān)稽查執(zhí)法的情況。他表示,市場上有一些觀點,一提活躍市場,就認為不能打擊操縱市場、內幕交易;一說提振投資者信心,就不敢打擊欺詐、造假。這種把稽查執(zhí)法與市場發(fā)展對立起來的想法,是不對的,也是不符合實際的。

  “活躍市場、提振信心,需要規(guī)范有序、公平公正的市場環(huán)境。依法查處違法行為、維護市場秩序、凈化市場生態(tài)的工作基調,必須始終堅持,一以貫之。”李明說。

  在李明看來,稽查執(zhí)法不僅要發(fā)揮“懲”的功能,還要體現(xiàn)“治”的效果。依法懲罰造假、欺詐,讓不法之人付出沉痛代價之后,還要配合有關部門督促違法者整改,消除不法狀態(tài),消除不良影響,恢復原狀,督促加強上市公司等主體的內控與合規(guī)建設,為投資者提供真實、透明、規(guī)范的上市公司,結合辦案中發(fā)現(xiàn)的問題,反饋日常監(jiān)管,完善規(guī)則體系,提升資本市場監(jiān)管治理效能。

  保持“嚴”的行政執(zhí)法主基調

  滕必焱介紹了資本市場行政處罰工作的情況。2023年證監(jiān)會全系統(tǒng)共審結案件350余件,處罰責任主體千余人(家)次,罰沒款金額60余億元。特別是對紫晶存儲案、澤達易盛案、易見股份案、奇信股份案等市場影響惡劣、社會關注度高的財務造假案件依法從嚴從重懲處,有力整肅凈化了市場環(huán)境。

  他表示,下一步,證監(jiān)會將繼續(xù)保持“嚴”的行政執(zhí)法主基調,堅持“零容忍”,錨定“高質量”,在行政處罰案件審理工作中,把握好法律規(guī)定的證券違法行為構成要件,從嚴追究違法行為的法律責任。對財務造假、欺詐發(fā)行、中介機構失職缺位等違法行為緊盯不放、嚴懲不貸,強化震懾,助力打假防假;對操縱市場、內幕交易等行為嚴格規(guī)范、精準執(zhí)法;積極支持刑事司法和民事賠償?shù)裙ぷ鳎瑯嫿ā伴L牙帶刺”立體追責體系。

  “行政處罰只是追責的起點。”滕必焱說,證監(jiān)會將持續(xù)加大與公檢法各部門的聯(lián)動,綜合運用行政監(jiān)管措施、行政處罰、民事賠償、刑事追責、誠信懲戒和退市監(jiān)管、自律管理等手段構建起“立體追責”體系,形成各司其職、有機銜接、齊抓共治的工作格局,不斷提高違法成本,提升廣大投資者對執(zhí)法工作的獲得感和投資安全感。

  暫未發(fā)現(xiàn)關聯(lián)賬戶聯(lián)合做空行為

  證監(jiān)會期貨司司長李至斌回應了市場關注的股指期貨問題。他表示,當前,股指期貨的整體持倉較為分散,暫未發(fā)現(xiàn)客戶集中大量加空倉的現(xiàn)象,也暫未發(fā)現(xiàn)關聯(lián)賬戶聯(lián)合做空的行為。由于期貨公司沒有自營業(yè)務,期貨交易所披露的期貨公司持倉均為經紀業(yè)務客戶的持倉。經排查,目前股指期貨的空頭持倉很大一部分是客戶的套期保值倉位。客戶進行套期保值,有利于其穩(wěn)定股票市場持倉。

  “股指期貨期權是資本市場有效的風險管理工具,在促進市場結構優(yōu)化和穩(wěn)定運行方面發(fā)揮著重要作用。”李至斌說,今年以來,股指期貨期權市場總體運行穩(wěn)健,股指期貨日均成交金額3791.8億元,日均持倉金額9656.3億元;股指期權日均成交金額18.09億元,日均持倉金額52.49億元;股指期貨期權日均成交持倉比0.48,處于正常合理區(qū)間。

  “證監(jiān)會始終堅持底線思維,加強對交易行為的全流程監(jiān)管,加大監(jiān)測監(jiān)控預警排查力度,全力維護市場安全平穩(wěn)運行。”他說。

  澤達易盛案投資者獲賠2.8億余元

  投服中心黨委書記、董事長夏建亭介紹了澤達易盛案件投資者實際賠付情況。他表示,澤達易盛案是首單科創(chuàng)板集體訴訟案件,也是首單欺詐發(fā)行集體訴訟案件。各被告同意按照損失核定后金額全額賠付原告投資者,本案于2023年12月26日成功調解結案。7195名投資者獲賠2.8億余元,個人投資者獲賠金額最高500余萬元,人均獲賠3.89萬元。

  2024年1月10日,上海金融法院將2.8億余元賠償款劃給登記結算公司,隨后登記結算公司劃到投資者證券資金賬戶,至1月15日全部賠償完畢。

  他表示,在投資者獲賠的同時,證監(jiān)會還對違法行為人作出行政處罰,對實際控制人等采取終身市場禁入措施。上海證券交易所對澤達易盛依法強制退市。

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責任編輯:常福強

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