個人信托業(yè)務面面觀(3)

　　[個人信托業(yè)務：如何選擇受托人]

　　高度的信賴關(guān)系：信托法律關(guān)系的成立，除訂立合同外還須移轉(zhuǎn)委托人的財產(chǎn)至受托人的名下，故信賴程度就成為信托關(guān)系能否建立的前題。

　　信用風險：信托合同成立后，委托人須移轉(zhuǎn)信托財產(chǎn)至受托人名下，而受托人的信用

風險，不僅關(guān)系著信托財產(chǎn)的安全，也影響信托關(guān)系能不能繼續(xù)執(zhí)行。一般民事信托，以個人擔任受托人，其風險考濾就不止對其個人現(xiàn)在的信任度，甚且須代受托人考濾到其未來環(huán)境變化對受托人產(chǎn)生的影響。

　　永續(xù)經(jīng)營：信托合同的存續(xù)期間視委托人的需求而定。個人管理能力生命周期有限；而法人才是足以永續(xù)經(jīng)營的生命體。

　　管理能力：管理能力強弱，直接影響到信托財產(chǎn)運用的績效，好的專業(yè)管理能力，不僅能保持信托財產(chǎn)完整性，更能達到累積財富效果。

　　[個人信托業(yè)務：個人信托業(yè)務的種類]

　　個人信托類業(yè)務主要包括四種，即財產(chǎn)處理信托業(yè)務、財產(chǎn)監(jiān)護信托業(yè)務、人壽保險信托業(yè)務和特定贈與信托業(yè)務。

　　1、財產(chǎn)處理信托業(yè)務。財產(chǎn)處理信托業(yè)務是信托機構(gòu)接受個人的委托對信托財產(chǎn)進行管理、運用的一種信托業(yè)務。按其設立方式可分為合同信托和遺囑信托兩種。

　　契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約(合同)并在委托者生前期中發(fā)生效力而成立的信托，是生前信托。這種信托多為那些工作繁忙或長期身居海外以及老年人而設立。申請這種信托的目的在于：增值財產(chǎn)、保存財產(chǎn)、管

　　遺囑信托。遺囑信托是根據(jù)個人遺囑而設立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務，是身后信托。遺囑信托一般又分為遺囑執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。遺囑執(zhí)行信托是為了實現(xiàn)遺囑人的意志而進行的信托業(yè)務，其主要內(nèi)容有清理遺產(chǎn)、收取債權(quán)、清償債務、稅款及其他支付等。遺產(chǎn)管理信托是主要以管理遺產(chǎn)為目的而進行的信托業(yè)務。遺產(chǎn)管理信托的內(nèi)容雖與遺囑執(zhí)行的內(nèi)容有交叉，但側(cè)重在管理遺產(chǎn)方面。

　　2、財產(chǎn)監(jiān)護信托業(yè)務。財產(chǎn)監(jiān)護信托業(yè)務是信托機構(gòu)接受委托為無行為能力者的財產(chǎn)擔任監(jiān)護人或管理人的信托業(yè)務。這里指的無行為能力者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人，故這種業(yè)務又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財產(chǎn)監(jiān)護信托。財產(chǎn)監(jiān)護信托與財產(chǎn)處理信托有明顯區(qū)別，前者重在護養(yǎng)人而不在物，如未成年人的教育、培養(yǎng)，禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復等，當然既然要護養(yǎng)人，管理其財產(chǎn)也是當然；后者重在理財而不在人。

　　3、人壽保險(也稱保險金)信托業(yè)務。是人壽保險的投保人，在生前的保險信托契約或遺囑形式委托信托機構(gòu)代領(lǐng)保險金并交給受益者，或?qū)ΡｋU金進行管理、運用，再定期支付給受益者的信托。人壽保險信托包括有：個人保險信托和事業(yè)保險信托、無財源人壽保險信托和有財源人壽保險信托。

　　4、特定贈與信托業(yè)務。該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受益者，由個人將金錢和有價證券等委托給信托銀行，作長期、安全的管理和運用，并根據(jù)受益者生活和醫(yī)療上的需要，定期以現(xiàn)金支付給受益者。該信托的財產(chǎn)必須是能夠產(chǎn)生收益并易變賣的，故限定如下財產(chǎn)作為其客體：金錢、有價證券、金錢債權(quán)、樹木及其生長的土地，能繼續(xù)得到相當代價的租出不動產(chǎn)，供特別殘廢者(受益者)居住用的不動產(chǎn)。這種信托業(yè)務在日本比較普及，我們目前尚未開設此類業(yè)務。