轉自：經濟日報

　　近日，中國銀保監會發布《銀行保險機構公司治理監管評估辦法》（以下簡稱《辦法》）。所謂公司治理監管評估，是指銀保監會及其派出機構依法對銀行保險機構公司治理水平和風險狀況進行判斷、評價和分類，并根據評估結果依法實施分類監管。

　　業內人士認為，這是銀保監會對2019年發布的《銀行保險機構公司治理監管評估辦法（試行）》進行的完善，有利于更好地加強和改進公司治理監管舉措，彌補監管制度短板，推動銀行保險機構提升公司治理有效性，為銀行保險業經營發展營造更加有序、安全的環境。

　　實施監管全覆蓋

　　銀保監會有關部門負責人就《辦法》回答記者提問時表示，此次《辦法》修訂堅持穩定性的原則，保持現有評估機制和評估體系的連續性，對一些具體內容進行補充，重點對評估對象等方面進行了完善。

　　《辦法》的亮點是參評機構覆蓋范圍進一步擴大。原評估辦法中評估對象僅為商業銀行和商業保險公司，此次修訂的《辦法》將農村合作銀行、金融資產管理公司、金融租賃公司、企業集團財務公司、汽車金融公司、消費金融公司及貨幣經紀公司納入監管評估范圍。

　　對此，中國社會科學院金融研究所銀行研究室主任李廣子表示，我國銀行保險業金融機構體系龐大、數量眾多。與商業銀行、商業保險公司相比，盡管農村合作銀行、金融資產管理公司等其他類型金融機構的數量相對較少，但這些機構在公司治理方面同樣存在問題。因此，修訂后的《辦法》將其他類型的金融機構納入評估，實現對銀行機構和非銀行機構全覆蓋，有助于更好地加強對非銀行機構的公司治理監管。

　　“這是一個比較具體的《辦法》，主要從評估分數、評估步驟、評估完成時間等方面進一步細化，體現了新制度、新變化對公司治理評估的新要求。”招聯金融首席研究員董希淼認為。

　　首先，《辦法》從不同維度對銀行保險機構的公司治理水平和風險狀況進行評估，使得對銀行保險機構的公司治理監管評估更加全面。根據《辦法》要求，公司治理監管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級，90分以下至80分以上為B級，80分以下至70分以上為C級，70分以下至60分以上為D級，60分以下為E級。

　　其次，《辦法》提出，公司治理監管評估包括合規性評價、有效性評價、重大事項調降評級三個步驟。合規性指標或有效性指標存在問題持續得不到整改的，可以視情況加大扣分力度?！叭齻€步驟所對應的評估內容是不同的，尤其是重大事項調降評級這一步驟能夠將銀行保險機構在公司治理方面出現的重大風險因素納入評估范圍，防止單純依賴前兩個步驟可能對評估結果造成的偏差?！崩顝V子表示。

　　最后，《辦法》進一步明確了監管評估完成時間。銀行保險機構應當于每年2月底前將公司治理自評估報告及相關證明材料報送監管機構，監管機構應當于每年5月底前完成監管評估，6月底前完成監管復核，7月底前完成評估結果“一對一”反饋。

　　補制度短板防風險

　　《辦法》是防范化解金融機構公司治理風險的重要舉措。原評估試行辦法發布以來，銀保監會不斷加大公司治理監管評估力度，致力于解決公司治理中的薄弱環節，從多領域完善公司治理機制。

　　“《辦法》出臺主要是加快補齊銀保機構公司治理監管短板，強化監管，對推動銀保機構加快完善內部治理，更好服務實體經濟方面具有重要意義?！?span id=stock_sh601818>光大銀行金融市場部宏觀研究員周茂華表示，金融市場發展迅速，業務創新活躍，一系列新型金融機構發展很快，客觀上要求監管部門跟上形勢，做到監管無死角。

　　近年來，我國金融機構持續賦能實體經濟，為穩住經濟大盤發揮了重要的金融力量。然而，部分中小金融機構由于公司治理不健全，頻現大股東、高管違法違規亂象，比如包商銀行、恒豐銀行等曾經出現過嚴重的信用問題，這些慘痛教訓無不劍指失效的公司治理。比如，部分金融機構雖建立了股東大會、董事會、監事會、經營層的“三會一層”組織架構，但在實際運轉中公司治理有“形”無“神”，內部治理效率較低。此外，還包括出資不實、對銀行經營行為進行干預、利用非公允關聯交易侵占中小銀行利益等不規范的股東行為。

　　監管部門應進一步完善和細化銀行業股東監管的規章制度，彌補監管短板。董希淼表示，中小銀行應從股東資質、組織架構等方面著手，完善公司治理體系，理順公司治理運作機制。對中小銀行股權入資者的資格審核進行嚴格把關，對股東資質進行穿透式監管，尤其是對違法亂紀的不良股東，應堅決進行清理。深化股權結構和公司治理改革，不斷提升公司治理效能，既是中小銀行自身穩健可持續發展的內在需要，也是防范化解金融風險的必然要求。

　　此外，《辦法》聚焦大股東違規干預、內部人控制等問題，突出公司治理監管關注的重點領域。根據《辦法》要求，部分金融機構存有下列情形的，直接評定為E級。比如，通過提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實、資產質量等方面的重大風險的；公司治理機制失靈，股東（大）會、董事會長期（一年以上）無法正常召開或做出決策的。業內專家表示，這些調整是針對近年來銀行保險機構公司治理中暴露出的突出問題進行的修訂，具有很強針對性。

　　《辦法》的修訂是落實一批新出臺的監管制度的需要。近年來，銀保監會陸續出臺《銀行保險機構公司治理準則》《銀行保險機構董事監事履職評價辦法（試行）》《銀行保險機構大股東行為監管辦法（試行）》《銀行保險機構關聯交易管理辦法》等公司治理重要監管制度，部分評估指標已不符合新的監管要求，需要及時進行更新調整。

　　為此，《辦法》通過建立指標動態調整機制，評估指標不再隨《辦法》同時印發，而是根據最新監管制度和工作需要，及時更新調整。中國銀行研究院研究員李一帆表示，銀保監會可根據最新監管制度和工作需要，動態調整監管評估的內容、評價指標及評分規則，這從監管層面滿足了提升評估質效的需要，夯實了銀行保險機構在我國金融業的重要地位，能夠支持行業穩健發展。

　　防止機構“帶病運行”

　　公司治理監管評估結果是衡量銀行保險機構公司治理水平的重要標準。銀保監會有關負責人表示，將公司治理監管評估結果作為配置監管資源、采取監管措施和行動的重要依據，并在市場準入、現場檢查立項、監管評級、監管通報等環節加強對評估結果的運用。

　　監管部門對于不同公司治理評估等級的銀行保險機構采取了不同的監管措施。《辦法》提出：對A級機構，開展常規監管，督促其保持良好公司治理水平；對B級機構，關注公司治理風險變化，并通過窗口指導、監管談話等方式指導機構逐步完善公司治理；對C級機構，除可以采取對B級機構的監管措施外，還可以視情形依法采取下發風險提示函、監管意見書、監管通報，要求機構限期整改等措施。

　　與此同時，巴塞爾銀行監管委員會也曾提出“適配性”監管原則，該原則的核心就在于根據銀行風險特征等情況對金融機構實施差異化的監管措施。興業研究金融監管高級分析師陳昊表示，從金融穩定和監管資源分配的考量上看，對于出險影響更大、出險可能性更高的機構施加更嚴的監管，一方面將有利于集中監管資源、更有針對性的防范化解金融風險；另一方面也將激勵并促進銀行自主控制風險，從而避免頻繁的監管檢查和處罰。

　　值得注意的是，對D級機構，除可以采取對C級機構的監管措施外，還可以在市場準入中認定其公司治理未達到良好標準。同時，依法采取責令調整相關責任人、責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務、停止批準增設分支機構、限制分配紅利和其他收入等監管措施。對E級機構，除可以采取對D級機構的監管措施外，應當按照有關規定，限制其開展授信類、資金運用類、以資金為基礎的關聯交易，還可以結合評估發現的問題和線索，對相關機構進行現場檢查，并根據有關法律法規，對機構及責任人進行處罰。

　　銀保監會有關負責人表示，在明確根據評估結果采取分類監管措施的基礎上，進一步壓實監管責任和機構主體責任，要求監管機構將公司治理監管評估等級為D級及以下的銀行保險機構列為重點監管對象，對其存在的重大公司治理風險隱患進行早期干預，及時糾正，堅決防止機構“帶病運行”，防止風險發酵放大。

　　“在過往的實踐中，高風險金融往往伴隨著公司治理的問題，從而導致關聯交易失守、風控管理失效等情況。因此，對于公司治理被評為D級的機構，監管部門將采取調整相關責任人、責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務、停止批準增設分支機構、限制分配紅利和其他收入等監管措施?！标愱槐硎?，一方面從限制該機構業務規模的方面，防范該機構公司治理風險的擴大、發散；另一方面敦促該機構及時整改。對于E級的機構，由于其風險程度更高，監管部門針對公司治理失效更可能產生問題的關聯交易等方面提出了進一步的監管舉措，從而精準防范化解風險。

　　銀行保險機構公司治理監管評估是一項系統性工程，是防范化解金融風險的重要舉措。接下來，從監管層面看，要加強審慎監管，定期開展結果反饋、督促整改等工作，不斷研究完善評估指標和評估機制，推進評估工作做精做實。從機構層面看，董希淼建議，要從完善董事會建設、強化監事會監督作用、提升“一把手”公司治理能力等方面強化風險內控，避免因短視行為導致銀行機構風險的積累，影響銀行機構長遠利益。

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責任編輯：張文