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　　知名券商東興證券，反向討薪！

　　1月12日晚，東興證券公告，公司董事會審議通過《關于審議公司績效薪酬追索扣回情況的議案》。至此，公司通過“反向討薪”議案，為后續可能出現的違規行為在制度上予以了“堵漏”。

　　從各類銀行到證券公司，近年來金融機構持續完善績效薪酬追索扣回制度。此前中國證券業協會已經明確，應當建立嚴格的問責機制增強薪酬管理的約束力，包括但不限于獎金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內容。2022年，財政部發布《關于進一步加強國有金融企業財務管理的通知》，要求金融企業要建立健全薪酬分配遞延支付和追責追薪機制，并明確了績效薪酬追索扣回規定適用于已離職或退休人員。

　　券商官宣通過“反向討薪”議案

　　根據東興證券發布的第五屆董事會第三十三次會議決議公告，公司審議通過了《關于審議公司績效薪酬追索扣回情況的議案》，從表決結果看，其獲得了15名實際參與表決董事的全體通過。至此又一家金融機構通過了“反向討薪”的相關規則，盡管其并未透露審議通過的績效薪酬追索扣回議案具體細節。

　　2023年12月28日，招商銀行監事會公告，其在當日審議通過《關于招商銀行2022年度績效薪酬追索扣回情況的議案》。對此有知情人士告訴記者，績效薪酬追索扣回是銀行保險機構根據監管要求執行的一個常態化政策，由銀行保險機構董監事會每年對本公司的績效薪酬追索扣回情況至少進行一次審核，并相應地予以公告。

　　從招商銀行此前發布的2022年年報看，2022年公司執行績效薪酬追索扣回的員工合計2876人，追索扣回績效薪酬總金額為5824萬元，折合人均追索扣回績效薪酬2.03萬元。包括招商銀行在內，中國銀行、建設銀行、農業銀行、興業銀行、光大銀行、北京銀行、青島銀行等國有大行、全國性股份制商業銀行、城商行均明確建立了績效薪酬延期支付及追索扣回制度。

　　相比之下，證券公司績效薪酬延期支付在實踐中已較為普遍，但官宣建立績效薪酬追索扣回機制的則并不多見。此前，光大證券（維權）內部制定并印發了《光大證券股份有限公司薪酬追索扣回實施細則（試行）》，對扣回超額發放薪酬的具體情形進行了明確。東興證券之后是否會有更多券商“跟進”，尚待進一步觀察。

　　加強制度建設及聲譽風險管理

　　通過薪酬遞延支付、績效薪酬追索扣回等手段建立穩健薪酬制度、健全薪酬激勵約束機制是包括證券公司在內的金融機構近年來不斷發力完善的方向。政策層面，早在2022年5月，中國證券業協會便發布《證券公司建立穩健薪酬制度指引》（下稱《指引》），其中對薪酬追索與扣回等內容也有涉及。

　　《指引》明確，證券公司在制定薪酬制度時，應當建立嚴格的問責機制增強薪酬管理的約束力，包括但不限于獎金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內容，對違法違規或導致公司有過度風險敞口的高管和關鍵崗位等相關責任人員追究內部經濟責任，并應當將薪酬管理納入公司聲譽風險管理體系，加強薪酬相關聲譽風險管理。

　　此外，證券公司應當建立薪酬制度執行的監督機制，明確制度具體實施與監督的部門或機構，由相關部門或機構負責對公司薪酬結構、薪酬支付和薪酬考核等方面的制度執行情況進行核查并定期提交董事會審議。

　　上述《指引》發布的同年8月，財政部發布了《關于進一步加強國有金融企業財務管理的通知》，在要求金融企業建立健全薪酬分配遞延支付和追責追薪機制同時，也明確了績效薪酬追索扣回的情形、期限以及適用人員。

　　具體來看，對于高級管理人員及對風險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責內未能勤勉盡責，使得金融企業發生重大違法違規行為或者給金融企業造成重大風險損失的，金融企業應當依法依規并履行公司治理程序后將相應期限內已發放的部分或全部績效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。績效薪酬追回期限原則上與相關責任人的行為發生期限一致。績效薪酬追索扣回規定適用于已離職或退休人員。

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責任編輯：劉萬里 SF014