來源：中國經(jīng)營報

　　本報記者 張漫游 北京報道

　　近期，銀行加大信用卡不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓力度。自10月以來，已有平安銀行、南京銀行、河北銀行等多家銀行在銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心有限公司（以下簡稱“銀登中心”）發(fā)布了信用卡不良貸款轉(zhuǎn)讓公告。

　　業(yè)內(nèi)人士分析認為，一方面，目前居民可支配收入上升乏力，信用卡業(yè)務(wù)開展難度有所上升；另一方面，年底銀行不良資產(chǎn)出表的壓力較大，銀行或通過轉(zhuǎn)讓信用卡不良資產(chǎn)來解決這些壓力。

　　值得一提的是，對于銀行不良貸款的處置依然是下一步的重點。日前，國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負責人表示，當前我國金融業(yè)有序拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，有序推進不良貸款轉(zhuǎn)讓試點。在信用卡不良貸款批量轉(zhuǎn)讓方面，轉(zhuǎn)讓定價難、受讓方意愿不足、未明確是否能稅前扣除等難點依然存在。

　　批量轉(zhuǎn)讓占比顯著升高

　　銀登中心披露的最新數(shù)據(jù)顯示，2023年三季度，不良貸款轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務(wù)公告掛牌和成交均創(chuàng)下新高。從成交數(shù)據(jù)來看，2023年三季度不良貸款轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務(wù)確認成交131單，成交金額約391億元。其中，個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓成交金額占比接近90%。在個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中，信用卡不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的占比由今年前兩季度的不超過3%驟升至三季度的24.7%，占比顯著升高，信用卡不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的金額也升至約86億元。

　　談及近期信用卡不良貸款集中被處置的原因，中國銀行研究院博士后馬天嬌認為，今年消費復蘇不及預期，部分地區(qū)和行業(yè)居民可支配收入上升乏力，信用卡業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量承壓。

　　某城商行信用卡中心人士坦言：“從我行的實際來看，今年以來的信用卡資產(chǎn)質(zhì)量還沒有明顯變好。”

　　從具體銀行數(shù)據(jù)分析，惠譽博華結(jié)構(gòu)融資部高級分析師徐倩楠指出，2023年上半年，多家商業(yè)銀行的不良貸款余額走高。作為銀行零售貸款的重要組成部分，信用卡業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)承壓。在此背景下，銀行通過加大信用卡不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓力度的方式，來實現(xiàn)盤活存量資產(chǎn)，提升不良資產(chǎn)處置效率。

　　自2023年以來，銀行信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量有所下滑，不良率略有上升。結(jié)合中國人民銀行發(fā)布的《2023年第二季度支付體系運行總體情況》，馬天嬌指出，截至二季度末，信用卡逾期半年未償信貸總額896.46億元，較去年四季度末增長3.54%；占信用卡應(yīng)償信貸余額的1.05%，較去年四季度末增加0.05個百分點。

　　“信用卡的逾期風險壓力較大，年底銀行不良資產(chǎn)出表的壓力也較大，銀行通過轉(zhuǎn)讓信用卡不良資產(chǎn)來解決這些壓力。”北京德和衡律師事務(wù)所律師龐珊珊說。

　　“從行業(yè)邏輯角度看，不良率上升是信用卡發(fā)展進入存量競爭階段的必然結(jié)果?！瘪R天嬌告訴《中國經(jīng)營報》記者，我國信用卡業(yè)務(wù)由“跑馬圈地”進入“精耕細作”時代，2022年信用卡數(shù)量基本穩(wěn)定，人均持卡量保持0.57張不變，規(guī)模增速逐漸放緩，獲客難度不斷增加，客戶群體持續(xù)下沉，推高信用卡風險水平。

　　“從銀行業(yè)公開披露的信用卡不良率數(shù)據(jù)來看，各家商業(yè)銀行不良率變動表現(xiàn)分化，2023年上半年信用卡不良率較2022年年末有升有降。整體來看，在信用卡業(yè)務(wù)增速放緩的背景下，多家銀行信用卡不良率表現(xiàn)出高位運行，預計短期內(nèi)信用卡風險仍將承壓?！毙熨婚f。

　　上述城商行信用卡中心人士亦指出，實際上信用卡的不良貸款集中爆發(fā)從前年就已經(jīng)開始出現(xiàn)，估計整個消費貸和信用卡不良貸款的上升和消化可能還會延續(xù)一兩年。

　　轉(zhuǎn)讓市場尚不成熟

　　據(jù)悉，不良貸款試點工作自2021年年初正式開啟，開展單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓。2022年12月，銀登中心發(fā)布《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展第二批不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作的通知》。具體來看，納入第二批試點機構(gòu)的對象包括開發(fā)銀行、進出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，信托公司、消費金融公司、汽車金融公司、金融租賃公司，以及注冊地位于北京、河北、內(nèi)蒙古、遼寧、黑龍江、上海、江蘇、浙江、河南、廣東、甘肅的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村中小銀行機構(gòu)。

　　記者梳理銀登中心的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，今年以來，共有26家城商行及93家農(nóng)村中小銀行新開立了不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)賬戶。

　　業(yè)內(nèi)人士認為，政策持續(xù)完善也為信用卡不良貸款批量處置提供了條件。

　　“上半年，中國銀行持續(xù)加大對信用卡不良清收化解的力度，以及對信用卡逾期方面的管理，資產(chǎn)質(zhì)量整體進一步企穩(wěn)向好，不良類貸款和關(guān)注類貸款較年初都實現(xiàn)了雙降?！敝袊y行風險總監(jiān)劉堅東表示，中國銀行下一步將持續(xù)做好前瞻性風險監(jiān)控和預警，保持清收化解的力度，預計下半年信用卡的資產(chǎn)質(zhì)量仍將保持一個基本穩(wěn)定的態(tài)勢。

　　興業(yè)銀行副行長張旻表示，各商業(yè)銀行都曾經(jīng)面臨或即將面臨信用卡風險的出清難題，這也是行業(yè)的共性。興業(yè)銀行的信用卡階段性問題主要集中在2017年至2019年，其在客群準入、場景建設(shè)、風險識別和管控等方面都存在一定的不足，同時疊加了3年的疫情影響，部分客戶的還款能力、意愿大幅下降，這些因素累積，導致了信用卡風險。目前，興業(yè)銀行已進行了多輪的調(diào)研、排查，基本做到了心中有數(shù)?？傮w來看，隨著風險管控和出清力度的持續(xù)加強以及一系列措施的落地，信用卡風險將延續(xù)不斷收斂的趨勢。

　　“目前，各家銀行密集發(fā)布信用卡不良貸款轉(zhuǎn)讓項目，加大不良資產(chǎn)處置力度，總體來說，信用卡不良資產(chǎn)余額可控。伴隨國內(nèi)經(jīng)濟穩(wěn)步復蘇，企業(yè)經(jīng)營狀況持續(xù)好轉(zhuǎn)，居民收入水平恢復增長，預計信用卡資產(chǎn)質(zhì)量將持續(xù)改善?！瘪R天嬌表示。

　　談及下一步工作的重點，國家金融監(jiān)管總局相關(guān)工作負責人10月20日表示，依然要加強銀行不良資產(chǎn)認定與處置。制定實施《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》，推動銀行準確識別與評估信用風險，做實資產(chǎn)風險分類。拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，有序推進不良貸款轉(zhuǎn)讓試點，化解銀行信用風險，前三季度銀行業(yè)共處置不良資產(chǎn)1.9萬億元。著力增強風險抵御能力，督促銀行按照預期信用損失法，合理預估風險，充足計提撥備，增厚風險緩沖墊。

　　不過，目前個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓過程中仍面臨諸多難點。

　　馬天嬌認為，銀行不良貸款轉(zhuǎn)讓市場還不成熟。例如，處置渠道相對有限、配套制度仍需進一步完善、定價機制透明度有待提高等。監(jiān)管部門可以通過完善頂層制度設(shè)計，引入專業(yè)的資產(chǎn)管理機構(gòu)等方式，促進不良貸款轉(zhuǎn)讓市場健康發(fā)展。

　　“銀行希望轉(zhuǎn)讓個好價格，而價格是跟個人不良貸款是否有比較好的處置資產(chǎn)有關(guān)的，如果債務(wù)人有資產(chǎn)、在未來有還款能力或者可以變現(xiàn)的處置資產(chǎn)，那么對于個人不良貸款批轉(zhuǎn)也會定個比較好的價格。”龐珊珊指出，根據(jù)《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作的通知》的規(guī)定，試點的個人不良貸款屬于信用貸款，無擔保措施，缺少催收抓手，且針對自然人債務(wù)人如何查找財產(chǎn)線索、采取何種催收方式、如何債務(wù)重組，均較對公不良貸款業(yè)務(wù)有本質(zhì)區(qū)別，這也是銀行機構(gòu)轉(zhuǎn)讓這些資產(chǎn)的難點。

　　上海美谷律師事務(wù)所合伙人項方亮律師向記者總結(jié)道，轉(zhuǎn)讓的難點在于未明確是否能稅前扣除、轉(zhuǎn)讓定價難、受讓方意愿不足、債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效通知以及個人信息保護等。就對應(yīng)的解決辦法而言，稅收抵扣政策需要及時修訂和完善，以配合前端監(jiān)管機構(gòu)出臺的鼓勵商業(yè)銀行加大核銷和轉(zhuǎn)讓力度的政策，否則將降低商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的積極性，不利于化解風險；轉(zhuǎn)讓定價的問題，可以進行第三方評估；受讓方意愿不足的問題，可以進行科學合理的說明；債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效通知的問題，建議前期就要完善相應(yīng)的送達信息；個人信息保護的問題，建議簽署并完善信息保護機制。

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責任編輯：李桐