頂端新聞·河南商報首席記者 楊桂芳

　　11月4日，人社部等五部門發布《個人養老金實施辦法》，個人養老金賬戶體系正式推出市場，隨后又確定在北京、鄭州等36個城市進行試點。

　　誰可以參與個人養老金？對于個人而言有何意義？和職工養老保險有什么區別？收益如何？怎么領取？個人養老金所謂的“稅收優惠”有多優惠？

　　對此，頂端新聞記者采訪了中國農業銀行河南省分行個人金融部經理李驤，聽聽她的細致解答。

　　1、頂端新聞：哪些人最需要買個人養老金？

　　李驤：個人養老金的參加人應當是中國境內城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，不含退休人員。目前人社部在鄭州等36個城市試點先行，所以凡是試點城市參加基本養老保險的客戶均可以到已審批的商業銀行（6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行和5家城市商業銀行）申請開立個人養老金資金賬戶。

　　2、頂端新聞：個人養老金賬戶里的資金可購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等。能否介紹這四種各有什么區別？理財產品、商業養老保險和公募基金三種產品，風險如何把控？買個人養老金在收益上有風險嗎？

　　李驤：按照監管規定，個人養老金產品應當具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值等基本特征。

　　養老儲蓄產品屬于儲蓄存款，保本保息，受存款保險制度保障。與一般性存款相比，養老儲蓄具備起存金額低、存期多樣、支付方式靈活、利率較一般存款產品較高的特點。

　　特定養老儲蓄產品包括整存整取、零存整取和整存零取三種方式，零存整取起存金額為5元人民幣、整存整取起存金額為50元人民幣、整存零取起存金額為1000元人民幣；存期涵蓋5年、10年、15年和20年四個期限，可滿足個人客戶中長期的多樣性養老需求。

　　養老基金屬于公募基金，與其他公募基金產品相比，具有以下優勢：一是費率更低，養老基金Y份額管理費和托管費打五折，更便宜；二是倉位限制嚴格，滿足個人養老規劃。養老基金分為目標日期型和目標風險型，對于權益倉位都有明確要求，目標日期型是隨著運作時間臨近目標，權益倉位逐步降低，更好滿足養老用錢需求；目標風險分為穩健、平衡、進取，權益倉位明確，風險等級不同，按照客戶目標進行配置。

　　養老理財產品與一般理財產品相比，更加突出長期性、穩健性、普惠性特點。投資策略和理念都更加穩健，投資標的的選擇也更為審慎，更符合投資者的生命周期特點。

　　從近日中國銀保信在個人養老金銀行保險行業信息平臺公示的首批入選個人養老金保險產品分析，該類產品在繳費、領取、保障責任方面，充分體現保險保障本源；在投資收益上，均提供穩健型、進取型兩類賬戶，投資者可根據自身的風險承受能力和風險偏好對兩種賬戶進行配比。賬戶轉換上，穩健型和進取型賬戶間可自行靈活轉換，不收取轉換費。但作為養老保險產品，建議客戶在賬戶選擇上應以安全性為主，適當配比進取型資產。

　　客戶可自主決定上述大類資產配置方案和投資計劃，包括投資品種、投資金額、投資頻率等，但要自擔投資風險。建議客戶根據自己的風險承受能力選擇適合自己的養老產品，也可以咨詢銀行專業的理財顧問，由專業人員為您量身定制養老資產配置方案。

　　3、頂端新聞：個人養老金繳納需要持續繳納多少年？是否必須繳納到退休年齡？個人養老金領取時每個月能領多少？

　　李驤：個人養老金的主要意義在于年輕時存錢，退休時用錢，所以個人養老金可繳納至領取基本養老金的年齡。參加人可以按月、分次或按年度自由繳存，不限制繳存頻率、單次繳存金額等，不強制逐年或逐月連續繳存，每自然年個人養老金繳存額度上限為12000元。

　　個人養老金資金賬戶封閉運行，只有客戶達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或國家規定的其他情形等任一條件的，才可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。領取時，商業銀行要按照客戶指定的領取方式，完成3%個人所得稅代扣后，將資金轉入參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

　　4、頂端新聞：個人養老金繳納，按照一年最高12000元存入計算，相比著活期、定期儲蓄，收益如何？

　　李驤：個人養老金具體稅優稅延、長期投資、專款專用、安全可靠等優勢。

　　一是在節稅方面，以當年繳存額12000元計算，當年即可最多節約5400元個人所得稅支出。

　　舉例：某人個人年收入30萬元，適用20%的稅率，速算扣除數為1410元×12=16920元，全年繳納社保、公積金均為6萬元，每年按照1.2萬元繳納個人養老金。

　　未繳納個人養老金時，應繳個稅為：（30萬-6萬-6萬）×20%-16920元=19080元

　　繳納個人養老金時，應交個稅為：（30萬-6萬-6萬-1.2萬）×20%-16920=16680元

　　每年共節省：19080-16680=2400元

　　30年共節省：2400元×30=72000元

　　二是在長期投資方面，提前建立養老儲備計劃，復利穩健投資，增強未來養老生活質量。

　　近日，農業銀行在監管審批的廣州、青島、合肥、西安和成都5個城市試點發行首批特定養老儲蓄產品，其中整存整取的年利率為4%，西安、成都的整存零取年利率為2.25%，合肥、青島地區的整存零取年利率為2.05%。

　　以廣州地區的35歲客戶為例，可購買20年期的整存整取產品，在假定市場利率水平不變的情況下，每年存入的1.2萬均買成5年期整存整取，到55歲時，個人養老金的賬戶存入本金為24萬，利息合計為10.08萬元，比普通5年期存款，多得34020元利息。

　　5、頂端新聞：能否按照個人收入需繳納所得稅不同的區間幫助計算？

　　李驤：因繳納的個人養老金可以享受個稅繳納的“優惠性”，即在繳費環節，個人向養老金資金賬戶的繳費，可在當年綜合所得或經營所得中據實扣除，即“抵扣稅基”。在投資環節，個人養老金投資收益暫不征收個人所得稅。在領取環節，“連本帶利”單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅。

　　按照2022年個人所得稅繳納標準，當月應稅所得為5000-8000元的，適用稅率為3%，與領取稅率持平，而月應稅所得超過8000元時，稅率最低為10%，個人養老金稅收優惠凸顯，所以對于月稅前收入在8000元或年稅前收入在96000元的客戶來講，參加個人養老金既可以節稅、又可以實現長期投資，養老規劃的目的。

　　以年繳存額12000元計算，個人所得稅優惠測算表如下（單位：元。以當年存入12000元計算）：

　　6、頂端新聞：個人養老金在退休之后符合一定條件時可以取出，如果中間急需用錢是否可以取出？每年可以繳納費用不一致嗎？中間某一年沒有繳納影響用戶以后領取嗎？

　　李驤：因為個人養老金資金賬戶封閉運行，只有客戶達到政策規定的領取條件才能支取，所以建議客戶做好日常流動性規劃。因個人養老金繳納具有“自主性”，所以客戶每年繳納費用可以不一致，中間斷繳也不影響參加人以后的養老金領取。

　　7、頂端新聞：個人養老金需要先開立個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶，這兩個賬戶都是唯一的，且相互對應。中途可以更換銀行嗎？

　　李驤：按照政策規定，參加人可以在不同商業銀行之間變更個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原開戶商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。

　　8、頂端新聞：參加了職工養老，還要買個人養老金嗎？繳納了個人養老金，可以停繳職工養老金嗎？

　　李驤：個人養老金制度是個人自愿參加，是對基本養老保險的必要補充，是個人養老生活的重要保障。

　　在繳納個人養老金期間，因特殊原因，客戶無法正常繳納基本養老保險的，不影響個人養老金賬戶的繳納和支取。

　　9、頂端新聞：規定稱，參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。如果未到既定領取年限，是否要繼續繳納？如果已到可領取年限，繼承人需要繳遺產稅嗎？

　　李驤：參加人身故的，其個人養老金資金賬戶中的資產可以由繼承人繼承，不需要繼續繳納，繼承后一次性支取，個人養老金賬戶銷戶。

　　目前我國還沒有實行遺產稅，所以從現行稅收政策看，暫不征收遺產稅。

　　10、頂端新聞：銀行目前對于開戶人來說，有哪些福利優惠？能否介紹關于養老金產品方面銀行的服務亮點？

　　李驤：農業銀行正開展個人養老金線上開戶有好禮活動，凡在2022年12月31日前至農業銀行線上開立個人養老金資金賬戶的客戶，可登錄農行掌銀“任務中心”，進入“個人養老金辦理有禮”活動領取50元微信立減金，紅包數量有限，先到先得；線下辦理的客戶，也有好禮相贈。

　　農業銀行作為國有大行，可持續經營能力強，在個人養老金賬戶需長期封閉運行的背景下，有能力為客戶提供持續、穩定的金融服務。我行依托遍布城鄉的網點、機具優勢，兼具領先同業的線上渠道經營能力，可為客戶個人養老金賬戶的便捷開立、日常使用、異地養老提供便利。

　　農業銀行理財、基金、保險等產品種類豐富、投資風格穩健，與養老資金追求“穩健增值”的投資訴求相契合。我行可為客戶提供專業、有溫度的理財咨詢服務，幫助客戶有效規避個人養老金投資市場風險等。非農業銀行的客戶也可綁定工、建、中、交、郵儲任一銀行Ⅰ類戶，直接開立農業銀行個人養老金Ⅱ類電子賬戶。

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責任編輯：石秀珍 SF183