來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞

　　從賣油娃蛻變成殯葬大王的李福成，有著“燕郊首富”的稱號，家族財(cái)富值曾達(dá)50億元人民幣，頻登富豪榜。在今年年初被判刑后，如今旗下上市公司福成股份（600965.SH）也遇到了大麻煩。

　　5月11日晚間，福成股份披露了12份公告，包括對上海證券交易所（以下簡稱上交所）此前下發(fā)的年報(bào)監(jiān)管工作函的回復(fù)，及《程靜-聲明》、《報(bào)警證明》等。這些公告陳述了財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜因財(cái)務(wù)核實(shí)問題及上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性問題拒簽?zāi)陥?bào)、一季報(bào)，隨后“失聯(lián)”，公司報(bào)警等一系列狀況。

　　按照福成股份的說法，在年報(bào)、一季報(bào)發(fā)布前夕，財(cái)務(wù)總監(jiān)“失聯(lián)期間電話關(guān)機(jī)、微信語音及信息不應(yīng)答、到訪其家庭住址無回應(yīng)”，故公司選擇了報(bào)警；而財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜在5月12日接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》電話采訪時(shí)，否認(rèn)自己屬于“失聯(lián)”。

　　此外，圍繞程靜此前留下的聲明，福成股份在回復(fù)監(jiān)管函的公告中稱，“無法百分百確認(rèn)其來源及信息真?zhèn)巍?。程靜則表示，自己把聲明放在董秘辦公桌后，已通過微信告知對方，并希望其據(jù)實(shí)披露自己的聲明。

　　這場“羅生門”背后，是實(shí)控人的“強(qiáng)勢”控制下，福成股份的內(nèi)控隱憂浮現(xiàn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)自稱沒有簽字權(quán)，一切付款必須通過福成集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)；公司采購活牛業(yè)務(wù)涉及1.6億資金，財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)此前多次催促，但相關(guān)人員遲遲未能補(bǔ)齊憑證，但在財(cái)務(wù)總監(jiān)“失聯(lián)”、監(jiān)管介入后又火速補(bǔ)齊相關(guān)發(fā)票……

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)留下聲明后“失聯(lián)”？

　　看看各方怎么說

　　按照福成股份的公告，4月27日晚7點(diǎn)左右，公司董秘鄧重輝跑步結(jié)束回到公司，發(fā)現(xiàn)桌上突然放置了一份有“程靜”簽名的紙質(zhì)文件，而財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜則自此失聯(lián)。

　　按照內(nèi)容來看，這份聲明就是福成股份在5月11日晚間披露的《程靜-聲明》。

　　程靜在這份聲明中表示，由于近一年來公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理受到來自大股東方面的影響非常嚴(yán)重，違背了上市公司無獨(dú)立三分開的原則，其已無法正常履行財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)?！安荒塥?dú)立行使財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的管理職能，有些業(yè)務(wù)無法確定真?zhèn)涡裕薀o法保證報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，無法承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任?！甭暶髦袑懙?。

　　由此，程靜聲明：拒絕確認(rèn)簽署2021年度報(bào)告、2022年一季報(bào)。

　　福成股份在公告中稱，收到上述聲明后，公司一直多方面嘗試與程靜聯(lián)系確認(rèn)真?zhèn)?，但?cái)務(wù)總監(jiān)程靜自此失聯(lián)，無法百分百確認(rèn)聲明來源及信息真?zhèn)巍?/p>

　　5月12日晚間，程靜在微信上向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者確認(rèn)，上述聲明確實(shí)是她放的，并表示自己將聲明放在辦公桌上后，隨即向董秘微信發(fā)送了聲明照片，表示希望對方據(jù)實(shí)披露自己的聲明。

　　綜合程靜的表述和福成股份披露內(nèi)容，聲明在4月27日晚已被董秘知曉，但直到5月11日晚才隨監(jiān)管工作函回復(fù)一同披露，期間相隔14天。

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)“失聯(lián)”又是如何發(fā)生的？

　　在福成股份的陳述中，4月28日，公司召開董事會(huì)，程靜未出席會(huì)議，且一直處于失聯(lián)狀態(tài)。4月29日凌晨1點(diǎn)36分左右，福成股份披露了其2021年年報(bào)及2022年一季報(bào)。

　　年報(bào)中，福成股份稱：本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員（除主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人程靜外）保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

　　不過福成股份并未說明程靜未簽字確認(rèn)的原因。

　　4月29日上午，福成股份向三河市公安局報(bào)警。據(jù)福成股份披露的報(bào)警證明，當(dāng)天上午10點(diǎn)12分，福成股份報(bào)警稱程靜于4月27日晚失聯(lián)；上午10點(diǎn)半，報(bào)案人稱自行到所反映情況；上午10點(diǎn)48分，報(bào)警人稱已與程靜取得聯(lián)系。

　　5月12日下午《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電福成股份財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜求證，對方否認(rèn)自己是失聯(lián)了。

　　她在電話中表示，應(yīng)該是董秘聯(lián)系自己，但董秘（28日）也沒給她微信留言、發(fā)送郵件，不應(yīng)該說自己是“失聯(lián)”。

　　程靜之后還在微信上對記者表示，28號當(dāng)天沒有收到任何董秘發(fā)來的微信留言，但她也表示，不清楚有沒有人打過電話。而且，她也在微信中提到自己28日有段時(shí)間是不在家的。

　　同時(shí)她還在電話中質(zhì)疑，假如自己失聯(lián)，董秘應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布公告。

　　隨后，記者致電福成股份董秘鄧重輝求證，對方稱，如公告中所說，公司通過打電話、發(fā)微信、上門等方式都沒能聯(lián)系上程靜，“肯定沒聯(lián)系上，我們肯定是有證據(jù)的”、“如果她要主動(dòng)想聯(lián)系公司，為什么會(huì)這些正常途徑都聯(lián)系不上？”

　　福成股份在公告中稱，程靜失聯(lián)期間電話關(guān)機(jī)、微信語音及信息不應(yīng)答、到訪其家庭住址無回應(yīng)。

　　需要說明的是，董秘鄧重輝在表述過上述信息后，又向記者表示以公告為準(zhǔn)，并強(qiáng)調(diào)沒有向記者確認(rèn)任何東西。

　　根據(jù)程靜向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者展示的微信聊天記錄截圖及通話記錄截圖，那3天的信息如下：

　　4月27日晚8點(diǎn)左右，鄧重輝通過微信聯(lián)系程靜，未獲回應(yīng)；

　　4月29日上午10點(diǎn)5分，鄧重輝再度發(fā)來微信消息，程靜回復(fù)；

　　上午10點(diǎn)21分，“李建強(qiáng)”（上述報(bào)警人）向程靜撥打了電話，未接通；10點(diǎn)25分程靜回?fù)?，未接通?0點(diǎn)31分雙方通話。

　　兩人與程靜聯(lián)系的時(shí)間點(diǎn)，幾乎與福成股份報(bào)警稱程靜失聯(lián)的時(shí)間（注：上午10點(diǎn)12分）重合。程靜認(rèn)為，自己并沒有失聯(lián)。

　　而對于公告中提到的“到訪家庭住址無回應(yīng)”，程靜則在微信采訪中對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，確有2名上門者，“是大股東實(shí)控人（李福成）派的”，程靜認(rèn)為，上門者來自公司實(shí)控人一方，但“這種情況只能董秘聯(lián)系我才行”。

圖片來源：年報(bào)截圖

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)稱自己沒有簽字權(quán)

　　實(shí)控人承諾規(guī)范參與公司運(yùn)作

　　福成股份沒有財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)的年報(bào)也迅速引來交易所關(guān)注。

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，4月29日開盤前，也就是福成股份披露年報(bào)、一季報(bào)后，上交所就火速下發(fā)了《關(guān)于河北福成五豐食品股份有限公司有關(guān)年報(bào)事項(xiàng)的監(jiān)管工作函》。

　　在監(jiān)管工作函中，交易所要求公司說明財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署公司財(cái)務(wù)報(bào)告書面確認(rèn)意見的原因，說明公司全體董事、監(jiān)事在年報(bào)審議前是否知曉財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人未簽署確認(rèn)意見的情況。

　　5月12日，福成股份回復(fù)交易所的監(jiān)管函，并發(fā)布了包括《程靜-聲明》、《報(bào)警證明》、《關(guān)于作為實(shí)際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運(yùn)作的承諾》等在內(nèi)的12份公告。

　　自此，程靜此前拒絕在年報(bào)、一季報(bào)上簽字確認(rèn)的詳細(xì)原因才被揭開。

　　具體來看，程靜拒絕簽字的原因主要有兩個(gè)：審議年報(bào)前，尚存在一項(xiàng)對于公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較大影響的經(jīng)營活動(dòng)（2021年活牛采購）尚未核實(shí)清楚；公司實(shí)控人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財(cái)務(wù)管理和其他經(jīng)營活動(dòng)。

　　2021年，福成股份重新恢復(fù)畜牧及屠宰業(yè)務(wù)，并于2021年5月~12月采購活牛?！斑@次活牛采購累計(jì)資金支出超過1.6億元，在公司未核實(shí)清楚采購資料及原始憑證前，存在采購價(jià)格不真實(shí)和生物資產(chǎn)成本虛高的風(fēng)險(xiǎn)，對公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)影響不小。”回函公告中寫道。

　　程靜稱，編制2021年第三季度報(bào)告時(shí)，活牛采購金額尚未達(dá)到特別大金額，財(cái)務(wù)總監(jiān)和會(huì)計(jì)一直在催促采購人員補(bǔ)齊憑證，并且活牛采購人員當(dāng)時(shí)承諾回來補(bǔ)齊，因此正常編制和簽署了三季報(bào)。2021年年度報(bào)告編制期間，財(cái)務(wù)總監(jiān)還持續(xù)在提出要求補(bǔ)齊買牛憑證的問題，但直到公司準(zhǔn)備披露2021年年度報(bào)告前一天，問題仍未解決。

　　對此，福成股份稱，2022年5月初，公司從全國各地召回2021年參與買牛的全部采購人員，花費(fèi)幾天時(shí)間與公司會(huì)計(jì)共同核實(shí)2021年買牛情況和補(bǔ)充相關(guān)資料，基本上已獲得2021年買?；顒?dòng)發(fā)票和付款資金流不一致交易的全部證明，最終達(dá)到滿足財(cái)務(wù)總監(jiān)對公司2021年大量采購活牛生物性資產(chǎn)的準(zhǔn)確資金支出和資產(chǎn)成本的確認(rèn)要求。

　　至于實(shí)控人“未按公司治理和管理程序參與公司財(cái)務(wù)管理和其他經(jīng)營活動(dòng)”的說法。程靜表示：“一切付款必須通過福成集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)沒有簽字權(quán)，只負(fù)責(zé)合并報(bào)表，要求公司會(huì)計(jì)和出納出具遵守規(guī)則保證書。我認(rèn)為以上做法不符合上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性的要求。“

　　對此，福成股份稱，公司實(shí)控人李福成“書面已出具”《關(guān)于作為實(shí)際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運(yùn)作的承諾》，承諾自即日起嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、行政法規(guī)及上市公司流程制度的相關(guān)規(guī)定，作為公司實(shí)際控制人規(guī)范參與上市公司的運(yùn)作。

　　鑒于上述未簽署公司定期報(bào)告書面確認(rèn)意見的主要原因已消除，財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜同意補(bǔ)簽對公司定期報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表的書面確認(rèn)意見。

圖片來源：公告截圖

　　對于其此前在聲明中提到的“經(jīng)營核實(shí)”及“財(cái)務(wù)獨(dú)立性”問題是否解決，程靜在電話中對記者表示，一切以公告為準(zhǔn)。她還表示實(shí)控人已作出承諾，需要給公司時(shí)間整改。

　　對于這一事件對公司的影響及公司的內(nèi)控問題，福成股份董秘在電話中對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稱，這次事件沒有影響到公司正常運(yùn)營，也不是內(nèi)控問題。

　　記者|可楊

　　編輯|程鵬 文多 杜恒峰

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責(zé)任編輯：尹悅