文/丁六

　　又見保險機構違規被罰！

　　8月4日，銀保監會連開兩張罰單，永誠財險、信泰人壽分別被罰款50萬元和60萬元。同時，兩家機構的6名負責人也各被處以14萬元、28萬元的罰款。

　　從被罰原因來看，永誠財險的違法違規行為包括償付能力報告、風險綜合評級報告、財務會計報告存在五項虛假記載現象；而信泰人壽則是因兩筆協議存款違規，被銀保監會處罰。

　　永誠財險涉嫌償付能力報告等虛假記載

　　具體來看，永誠財險永誠財險償付能力報告、風險綜合評級報告、財務會計報告存在以下虛假記載。行政處罰決定書顯示，2009年起至2017年，永誠財險對股東業務營收保費未進行減值測試，也未計提壞賬準備。

　　同時，永誠財險多家分公司防預費跨年度核算，導致2016年度償付能力報告實際資本錯誤增加495.14萬元，2017年度償付能力報告實際資本錯誤增加171.91萬元。

　　2017年2月，永誠財險取得上海浦東新區周家渡街道土地使用權，但未及時入賬和攤銷。在永誠財險2017年第1、2、3季度財務報告和償付能力報表中，均未體現土地使用權價值，且分別少攤銷134.73萬元、538.93萬元、943.11萬元。

　　同樣是在2017年，永誠財險將支付給美聯盛航保險代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務費，以員工借款的名義計入其他應收款，導致2017年度實際資本虛增2967.81萬元。

　　此外，據銀保監會介紹，永誠財險2017年風險綜合評級報告在財務管理操作風險方面、資金運用操作風險方面、準備金管理操作風險方面、再保險業務操作風險方面、合規風險方面、理賠業務線操作風險方面、銷售、承保、保全業務線操作風險方面30余項評價指標填報錯誤。

　　永誠財險相關負責人提出了陳述申辯意見，經銀保監會復核后駁回，不予采納，最終，銀保監會對永誠財險罰款50萬元，對相關責任人分別罰款8萬、6萬。

　　信泰人壽兩筆協議存款違規被罰

　　本次銀保監會開出的另一則罰單指向信泰人壽。

　　行政處罰決定書顯示，信泰人壽于2017年9月在恒豐銀行辦理協議存款5000萬元，該筆業務從發起、詢價、談判到合同簽訂均由財務管理部完成，這一行為違反了《保險資金運用管理暫行辦法》（保監會令2010年第9號頒布，保監會令2014年第3號修改）第三十一條的規定。

　　根據《保險資金運用管理暫行辦法》第三十一條規定，保險集團（控股）公司、保險公司應當設置專門的保險資產管理部門，并獨立于財務、精算、風險控制等其他業務部門，履行擬定保險資金運用管理制度、擬定資產戰略配置規劃和年度資產配置策略、擬定資產戰略配置調整方案、執行年度資產配置計劃、實施保險資金運用風險管理措施等職責。

　　同時，信泰人壽于2018年3月在吉林春城農村商業銀行辦理協議存款3億元，而吉林春城農村商業銀行沒有外部信用評級。

　　根據《保險資金運用管理暫行辦法》第七條以及《中國保監會關于規范保險資金銀行存款業務的通知》（保監發〔2014〕18號）規定，保險資金辦理銀行存款的，應當選擇符合下列條件的商業銀行作為存款銀行：

　　（一）資本充足率、凈資產和撥備覆蓋率等符合監管要求；

　　（二）治理結構規范、內控體系健全、經營業績良好；

　　（三）最近三年未發現重大違法違規行為；

　　（四）連續三年信用評級在投資級別以上。

　　由于吉林春城農村商業銀行沒有外部信用評級，銀保監會認定，其不符合保險資金存款銀行的資質條件。

　　最終，銀保監會對信泰人壽兩項行為分別罰款30萬元，合計罰款60萬元；對四名相關人員合計罰款28萬元。

　　公開資料顯示，信泰人壽成立于2007年，注冊資本為人民幣50億元。公司總部設于浙江杭州，業務范圍為人壽保險、健康保險、意外傷害保險等各類人身保險業務、上述業務的再保險業務、國家法律法規允許的保險資金運用業務和經原中國保監會批準的其他業務。

　　今年上半年，信泰人壽實現保險業務收入180.19億元，實現凈利潤5699萬元。而去年同期，信泰保險的保險業務收入約為72億元，凈利潤2.74億元。

　　二季度末，信泰人壽綜合償付能力充足率為132.01%，環比略降2個多百分點；最近一期2020年第一季度風險綜合評級結果為B類。

責任編輯：張緣成