|
內控：漫長的補習課
2005年初發生在中國銀行哈爾濱河松街支行巨額資金失蹤的惡性案件，給銀行的風險內控機制再次敲響了警鐘。此前銀監會有關官員曾經表示，這與當前國有銀行架構的設置和分支機構權力過大、監督不到位有關；中國的商業銀行采用的是多級分行制度，而國際上大
的商業銀行采取的業務線垂直管理，實行事業部制，可以較有效地控制內部風險。
在內控制度建設上，工行現在的管理辦法，一是下管一級，監控兩極，總行下管到二級分行，要求省級分行下控地市和縣級行；二是經常性的檢查，稽核內審獨立；三是信息化控制。現在信貸、聯行資金已全面控制；此外就是靠制度和對人的教育�！皟瓤氐膯栴}歸根到底要落實到人的頭上，銀行管理基因的改進，可能需要一代人的時間，才能形成完善的內控文化。”姜建清說。
由分行管理制向事業部制的轉向直接關系到銀行分支機構的切身利益和權力調整，因此在中國的銀行改革中推行起來頗有難度，甚至一些國有商業銀行內部人士認為該經驗并不適合“中國國情”。在中、建兩行改制后，省以下分行的改革其實并未有大的推進，更遑論業務線垂直管理。
對此，姜建清認為按業務線管理的事業部制是發展方向，但目前在國有銀行實施的基礎還不具備。“組織體系上的調整隨時都可以進行，但前提是技術、統計上的統一，首先要有一個非常好的數據庫，另外要有一個非常好的統計分析系統，科學地進行業務線業績價值評價�！笔聦嵣�，國內的銀行在短短十幾年連滾帶爬從算盤發展到今天的計算機化，在業務處理的大機數據集中方面已經取得很大的進步，但在管理信息系統、數據庫方面還有很多差距。
“要上這樣大型的計算機系統還需要幾年的時間，國內銀行的技術準備還不夠，有的銀行連大集中還沒做到，還得兩三年時間，這種情況下怎么有條件談事業部制呢？”姜建清說，工商銀行從2003年開始，已開始按專業條核算，比如個人住房貸款業務及下一步著手的個人金融業務，就是先按事業部制核算，但組織體系并未調整，“再走一段時間再看，等到統計數據都有了，虧盈都掌握了，再研究組織體系、分配體制上是否需要變革，怎么變革�，F在時機還不成熟。”
工行的改革，科技先行是明顯的標志之一。目前工商銀行的數據大集中、信貸管理信息系統和去年底剛剛開發出來的會計核算體系、成本核算系統等，在業內都已處于領先地位。
“銀行是一架精巧的機器，商業銀行的改革是極其復雜的過程�！苯ㄇ逭f，有些東西比如體制性的東西與公司治理有關，但操作性風險越來越重要，而內部操作性的風險很可能就是和科技相關。“以前是一個房間有十個門，有十個人來看，操作性風險就來了；巡邏(稽核內審)也不行，一不小心就看漏了；再厲害一點，一個人看一個人，但兩個人還會串謀，內控問題就會源源不斷。最好的辦法是把九個門都堵死，讓兩個人來看門。為什么高速路上車禍相對少，就是因為出口少，只能往一個方向走。”
姜建清專門列舉了票據市場的例子�！敖洕p騙案依靠現金結算比較難，主要靠票據。因此一旦得逞，數額非常巨大�！惫ば衅睋慕灰琢烤尤珖�，也曾發生過河南華信支行這樣的票據大案。
“出事后，總行對各分行庫存票據余額實施限額管理，各分行超限額部分票據必須在規定的時間內向總行票據營業部轉賣，由專業化、規范化經營的票據營業部以高標準及時檢測各行移存票據的風險狀況，發現問題馬上報告總行，總行再去找有問題的分支機構�！苯ㄇ宸Q。然而這并未根本杜絕欺詐現象，分支機構開始把沒有問題的票賣給票據營業部，有問題的票據自己留著。“總行又相應制定了‘先進先出’的票據移存管理辦法，在過去的一年多里，近萬億的票據還沒有出過事。但是工作量很大啊，全行的票據在大搬家�！苯ㄇ逭f，票據部的人天天在看票，“雖然這是個急辦法，但眼下不得不這么管�！�
的確，較之科技水平提升更為緊迫的，是銀行良性信貸文化的建立。事實上，如果停留在科技更新換代的基礎上放慢對人和利益關系的調整，銀行改革仍然面臨巨大的風險，這也將成為國有商業銀行改革過程中的艱難瓶頸�！�
[上一頁] [1] [2] [3] [4]
相關專題：
工行上市
《財經》雜志2005封面秀
| 
