東方精選混合型開放式投資基金招募說明書(8)

　　十二　基金的收益與分配

　　(一)基金收益的構成

　　1、基金投資所得紅利、股息、債券利息；

　　2、買賣證券價差；

　　3、存款利息；

　　4、其他收入。

　　因運用基金財產帶來的成本或費用的節約計入收益。

　　(二)收益分配原則

　　1、每一基金份額享有同等分配權；

　　2、基金收益分配采用現金方式。基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現金收益，按照基金合同有關基金份額申購的約定，采用紅利再投資方式轉為基金份額；基金份額持有人事先未做出選擇的，基金管理人應當支付現金；

　　3、本基金收益每年至多分配6次，每次收益分配比例不低于基金可分配收益的50　%。

　　(三)收益分配方案

　　本基金收益分配方案中應載明基金收益的范圍、基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數額及比例、分配方式、支付方式及有關手續費等內容。

　　(四)收益分配方案的確定與公告

　　本基金收益分配方案由本基金管理人擬定，由本基金托管人核實，在報中國證監會備案后5個工作日內公告。

　　十三　　基金的費用與稅收

　　(一)基金運作相關費用

　　1、管理費；

　　基金管理費以基金資產凈值的1.5%年費率計提。

　　在通常情況下，基金管理費按前一日的基金資產凈值的1.5%年費率計提。

　　計算方法如下：

　　H＝E×年管理費率÷當年天數

　　H為每日應計提的基金管理費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金管理費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金管理費劃付指令，經基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內從基金財產中一次性支付給本基金管理人。

　　若遇法定節假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。

　　2、托管費；

　　基金托管費按基金資產凈值的0.25%年費率計提。

　　在通常情況下，基金托管費按前一日的基金資產凈值的0.25%　年費率計提。

　　計算方法如下：

　　H＝E×年托管費率÷當年天數

　　H為每日應計提的基金托管費

　　E為前一日的基金資產凈值

　　基金托管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金托管人發送基金托管費劃付指令，經基金托管人復核后于次月首日起5個工作日內從基金資產中一次性支付給本基金托管人。

　　若遇法定節假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。

　　3、基金合同生效后的信息披露費用；

　　4、基金合同生效后的會計師費和律師費；

　　5、基金份額持有人大會費用；

　　6、基金的

　　7、銀行手續費、服務費；

　　8、基金分紅手續費；

　　9、按照國家有關規定和基金合同約定，可以在基金財產中列支的其他費用。

　　上述第3項至第9項費用由本基金管理人向基金托管人發出劃款指令后，基金托管人按費用實際支出金額從基金財產中支付，列入當期基金費用。

　　(二)基金銷售相關費用

　　1、認購費用

　　(1)份額面值：每份基金份額面值為1.00元

　　(2)認購價格：面值＋認購費用

　　(3)認購費用：

　　認購費用用于本基金的市場推廣、銷售、注冊登記等募集期間發生的各項費用。認購費率按認購金額采用比例費率，投資者在一天之內如果有多筆認購，適用費率按單筆分別計算。費率表如下：

　　(4)認購份數的計算公式

　　認購費用＝認購金額×認購費率

　　認購份數＝［(認購金額＋認購利息)-認購費用］／基金份額面值

　　基金份額面值為1.00元。基金份額份數保留小數點后兩位，小數點后兩位以后的部分舍去，舍去部分所代表的資產計入基金財產。

　　例：某投資者投資5，000元認購本基金，其認購資金的利息為3元，則其可得到的基金份額份數計算如下：

　　認購費用＝5，000×１.2%＝60元

　　認購份數＝［(5000＋3)-60］／1.00＝4，943份

　　即投資者投資5，000元認購本基金，可得到4，943份基金份額。

　　2、申購費

　　(1)申購費率：

　　本基金的前端申購費按申購金額采用比例費率，申購費率按照申購金額遞減，即申購金額越大，所適用的申購費率越低，申購費用等于申購金額乘以所適用的申購費率。申購費率按申購金額的大小分為三檔，最高不超過1.5%，具體如下表所示：

　　最低申購金額：1，000元

　　投資者選擇紅利自動再投資所轉成的份額不收取申購費用。

　　如果投資者選擇交納后端費用，則費率如下表所示：

　　最低申購金額：1，000元

　　投資者選擇紅利自動再投資所轉成的份額不收取申購費用。

　　定期定額申購金額最低200元起，費率沿用后端申購、贖回費率。

　　(2)申購份額的計算公式

　　如果投資者選擇交納前端申購費用，則申購的有效份額為按實際確認的申購金額在扣除相應的費用后，以當日基金份額凈值為基準計算保留小數點后兩位，小數點兩位以后的部分舍去，由此產生的誤差計入基金財產。

　　申購份額的計算方式如下：

　　申購費用　＝　申購金額×申購費率

　　凈申購金額　＝　申購金額-申購費用

　　申購份額　＝　凈申購金額／申購當日基金份額凈值

　　如果投資者選擇交納后端申購費用，則申購的有效份額為：

　　申購份額　＝　申購金額／申購當日基金份額凈值

　　(3)收取方式

　　本基金采用金額申購、前端收費的形式收取申購費用，投資者在一天之內如果有多筆申購，適用費率按單筆分別計算。

　　(4)申購費用的使用

　　本基金的申購費用由申購人承擔，用于市場推廣、銷售、注冊登記等各項費用，不列入基金財產。

　　3、贖回費

　　(1)贖回費率：

　　贖回費率隨基金份額持有人持有本基金的時間的增加而遞減，即持有時間越長，所適用的贖回費率越低，贖回費用等于贖回金額乘以所適用的贖回費率。如下表所示：

　　(2)贖回金額的計算公式：

　　本基金的贖回金額為贖回總額扣減贖回費用。其中，

　　贖回總額＝贖回份數×贖回當日基金份額凈值

　　贖回費用＝贖回總額×贖回費率

　　贖回金額＝贖回總額-贖回費用

　　(3)收取方式：

　　投資者贖回申請成功后，贖回費按實際確認的有效贖回份額，以當日適用的贖回費率為基準計算。贖回費直接從贖回總額中扣除。

　　(4)使用方式：

　　本基金的贖回費用由基金份額持有人承擔，贖回費用的75%用于注冊登記費及相關手續費，25%歸基金財產。

　　4、轉換費

　　為方便基金份額持有人，未來在各項技術條件和準備完備的情況下，投資者可以選擇在本基金和東方基金管理有限責任公司管理的其他基金(如有)之間進行基金轉換。基金轉換的數額限制、轉換費率等具體規定將由基金管理人屆時另行規定。

　　5、基金管理人可以從本基金財產中計提銷售服務費，用于基金的持續銷售和服務基金份額持有人，具體辦法按中國證監會有關規定執行。

　　(三)基金稅收

　　本基金及本基金份額持有人依據國家有關規定依法納稅。