湘財荷銀貨幣市場基金招募說明書(11)

　　十五、基金收益與分配

　　(一)基金收益的構成

　　1、本基金投資所得債券利息；

　　2、本基金買賣證券價差；

　　3、本基金銀行存款利息；

　　4、其他收入。

　　因運用基金資產帶來的成本或費用的節約計入收益。

　　(二) 基金凈收益

　　基金凈收益為基金收益扣除按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用后的余額。

　　(三) 收益分配原則

　　1、每一基金份額享有同等的分紅收益權；

　　2、“每日分配、按月支付”。本基金收益根據每日基金收益公告，以每萬份基金份額收益為基準，為投資者每日計算當日收益并分配，每月集中支付收益，使基金帳面份額凈值始終保持1.00元。投資者當日收益的精度為0.01 元，第三位采用去尾的方式，因去尾形成的余額進行再次分配。若當日凈收益大于零時，為投資者記正收益；若當日凈收益小于零時，為投資者記負收益；若當日凈收益等于零，當日投資者不記收益。

　　3、本基金每日收益計算并分配時，以人民幣元方式簿記，每月累計收益支付方式只采用紅利再投資(即紅利轉基金份額)方式，投資者可通過贖回基金份額獲得現金收益；若投資者在每月累計收益支付時，其累計收益恰好為負值，則將縮減投資者基金份額。若投資者全部贖回基金份額時，其收益將立即結清，若收益為負值，則將從投資者贖回基金款中扣除。

　　4、當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。

　　5、本基金收益每月集中結轉一次，合同生效不滿一個月不結轉。每月結轉時，若投資人賬戶的當前累計收益為正收益，則該投資人賬戶的本基金份額體現為增加；反之，則該投資人賬戶的本基金份額體現為減少。

　　6、在不影響基金份額持有人利益的前提下，基金管理人可酌情調整本基金收益分配方式，此項調整并不需要基金份額持有人大會決議通過。

　　7、法律、法規或監管機構另有規定的從其規定。本基金的基金合同相關約定內容相應調整，且無須召開基金份額持有人大會。

　　(四) 收益公告

　　本基金每工作日公告截至日前一工作日(含節假日)日每萬份基金凈收益和基金七日年化收益率�；�金收益公告由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定。遇特殊情況，可以適當延遲計算或公告。

　　日每萬份基金凈收益＝［當日基金凈收益/當日基金份額總額］ ×10000

　　上述收益的精度為0.0001 元，第五位采用去尾的方式。

　　其中：Ri 為最近第i 公歷日(i＝1，2…..7)的每萬份基金凈收益，基金七日年化收益率采取四舍五入方式保留小數點后三位。

　　(五)收益分配方案的確定與公告與實施

　　基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實后確定，在分配方案實施前兩日內在中國證監會指定媒體上公告，并報中國證監會及其派出機構備案。

　　(六)基金收益分配中發生的費用

　　收益分配采用紅利再投資的方式，免收再投資的費用。

　　十六、基金的會計與

　　(一)基金會計政策

　　1、基金管理人為本基金的基金會計責任方；

　　2、基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日；

　　3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，記賬單位是人民幣元；

　　4、會計制度執行國家有關的會計制度；

　　5、本基金獨立建賬、獨立核算；

　　6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關規定編制基金會計報表；

　　7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對并以書面方式確認。

　　(二)基金審計

　　1、本基金管理人聘請與基金管理人和基金托管人相獨立并具有相關從業資格的會計師事務所及其具有證券從業資格的注冊會計師對基金年度財務報表進行審計；會計師事務所及其注冊會計師與基金管理人、基金托管人相互獨立，并具有從事證券相關業務資格。

　　2、會計師事務所更換經辦注冊會計師，須事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報中國證監會備案。

　　3、基金管理人(或基金托管人)認為有充足理由更換會計師事務所，須經基金托管人(或基金管理人)同意，在2日內編制完成更換會計師事務所的臨時報告，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

　　十七、基金的信息披露

　　(一)基金信息披露的原則

　　本基金的信息披露應符合《基金法》、《信息披露辦法》、《暫行規定》、本基金合同及其他有關規定。基金信息披露義務人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監會指定的全國性報刊和基金管理人、基金托管人和互聯網網站等媒介披露，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復制公開披露的信息資料。

　　(二)基金募集信息披露

　　1、基金募集申請經中國證監會核準后，基金管理人應當在基金份額發售的三日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和網站上；基金管理人、基金托管人應當將基金合同、基金托管協議登載在網站上。

　　2、基金管理人應當就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告，并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網站上。

　　3、基金管理人應當在基金合同生效的次日在指定報刊和網站上登載基金合同生效公告。

　　4、基金合同生效后，基金管理人應當在每六個月結束之日起四十五日內，更新招募說明書并登載在網站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定報刊上。基金管理人應當在公告的十五日前向中國證監會報送更新招募說明書，并就有關更新內容提供書面說明。

　　(三)基金運作信息披露

　　1、基金份額獲準在證券交易場所上市交易的，基金管理人應在基金份額上市交易的三個工作日前，將基金份額上市交易公告登載在指定報刊和網站上。

　　2、基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值、基金日收益和基金七日收益率。

　　基金管理人應于開始辦理基金份額申購或者贖回當日，在指定報刊和網站上披露截止前一日的基金資產凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的基金七日收益率。

　　基金管理人應當至少于每個開放日的次日在指定報刊和基金管理人網站上披露開放日基金日收益和七日收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二個自然日，披露節假日期間的每萬份基金凈收益、節假日最后一日的七日收益率，以及節假日后首個開放日的基金日收益和七日收益率。

　　3、基金年度報告：基金管理人應當在每年結束之日起90日內，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上�；�金年度報告的財務會計報告應當經過審計。

　　4、基金半年度報告：基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半年度報告，并將半年度報告正文登載在網站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

　　5、基金季度報告：基金管理人應當在每個季度結束之日起15個工作日內，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網站上。

　　基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告。

　　基金定期報告應當在公開披露的第二個工作日，分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

　　報備應當采用電子文本和書面報告兩種方式。

　　(四)臨時報告與公告

　　基金發生重大事件，有關信息披露義務人應當在兩日內編制臨時報告，予以公告，并在公開披露日分別報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

　　前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下列事件：

　　(1)基金份額持有人大會的召開；

　　(2)提前終止基金合同；

　　(3)轉換基金運作方式；

　　(4)基金管理人或基金托管人變更；

　　(5)基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發生變更；

　　(6)基金管理人股東及其出資比例發生變更；

　　(7)基金募集期延長；

　　(8)基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員、基金經理和基金托管部門負責人發生變動；

　　(9)基金管理人的董事在一年內變更超過50%；

　　(10)基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業務人員一年內變更達30%以上；

　　(11)涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟；

　　(12)基金管理人、基金托管人受到監管部門的調查；

　　(13)基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負責人受到嚴重行政處罰；

　　(14)重大關聯交易事項；

　　(15)基金收益分配事項；

　　(16)管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更；

　　(17)基金資產估值錯誤偏差達到基金資產凈值的0.5%；

　　(18)基金改聘會計師事務所；

　　(19)變更基金份額發售機構；

　　(20)基金更換注冊登記機構；

　　(21)開始辦理申購、贖回和基金間轉換業務；

　　(22)基金申購、贖回、基金間轉換費率及其收費方式發生變更；

　　(23)基金發生巨額贖回并順延支付；

　　(24)基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回和基金間轉換申請；

　　(25)其它暫�；�金申購、贖回和基金間轉換的情形；

　　(26)暫停后重新接受基金申購、贖回和基金間轉換的情形；

　　(27)證監會規定的其他重大事項。

　　(五)澄清公告與說明

　　在基金合同期限內，任何公共傳播媒介中出現的或者在市場上流傳的消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或引起較大波動時，相關的信息披露義務人知悉后應當立即對該消息進行公開澄清，并將有關情況立即報告中國證監會。

　　(六)信息披露事務管理

　　1、基金管理人、基金托管人應當指定專人負責信息披露事務。

　　2、基金托管人須對基金管理人編制的基金資產凈值、基金日收益、基金七日收益率、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關信息進行復核、審查，并就此向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。

　　3、本基金的基金合同、招募說明書、更新招募說明書等公告文本在編制完成后，應存放于基金管理人和基金托管人的辦公場所、注冊登記中心、基金銷售機構處，投資者可在營業時間免費查閱�；�金投資人在支付工本費后，可在合理時間內取得上述文件的復印件。對投資者按上述方式所獲得的文件及其復印件，基金管理人和基金托管人應保證與所公告文本的內容完全一致。