上投摩根阿爾法股票型投資基金招募說明書(10)

　　十四、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)

　　(一)基金的會(huì)計(jì)政策

　　1.基金管理人為本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方；

　　2.本基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年的1月1日至12月31日，如果基金首次募集的會(huì)計(jì)年度，基金合同生效少于2個(gè)月，可以并入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度；

　　3.本基金的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；

　　4.會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度；

　　5.本基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；

　　6.基金管理人保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表；

　　7.基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)并書面確認(rèn)。

　　(二)基金的

　　1.基金管理人聘請(qǐng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)本基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師與基金管理人、基金托管人相互獨(dú)立。

　　2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師時(shí)，應(yīng)事先征得基金管理人和基金托管人同意，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

　　3.基金管理人(或基金托管人)認(rèn)為有充足理由更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)基金托管人(或基金管理人)同意，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后可以更換。基金管理人應(yīng)當(dāng)在更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所后在2日內(nèi)公告。

　　十四、基金的信息披露

　　基金的信息披露應(yīng)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定。基金管理人、基金托管人應(yīng)按規(guī)定將基金信息披露事項(xiàng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。公開披露的基金信息包括：

　　(一)招募說明書

　　招募說明書是基金向社會(huì)公開發(fā)售時(shí)對(duì)基金情況進(jìn)行說明的法律文件。

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露辦法》、基金合同編制并在基金份額發(fā)售的3日前，將基金招募說明書登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上�；�金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每6個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)，更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上，將更新的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上�；�金管理人將在公告的15日前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送更新的招募說明書，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。更新后的招募說明書公告內(nèi)容的截止日為每6個(gè)月的最后1日。

　　(二)基金合同、托管協(xié)議

　　基金管理人應(yīng)在基金份額發(fā)售的3日前，將基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上；基金管理人、基金托管人應(yīng)將基金合同、托管協(xié)議登載在各自網(wǎng)站上。

　　(三)基金份額發(fā)售公告

　　基金管理人將按照《基金法》、《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定，就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

　　(四)基金合同生效公告

　　基金管理人將在基金合同生效的次日在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告�；�金合同生效公告中將說明基金募集情況。

　　(五)基金份額上市交易公告書

　　基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交易3個(gè)工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

　　(六)基金資產(chǎn)凈值公告、基金份額凈值公告、基金份額累計(jì)凈值公告

　　1.本基金的基金合同生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人將至少每周公告一次基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值；

　　2.基金管理人將在每個(gè)開放日的次日，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介，披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值；

　　3.基金管理人將公告半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值。

　　(七)基金份額申購、贖回價(jià)格公告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金的基金合同、招募說明書等信息披露文件上載明基金份額申購、贖回價(jià)格的計(jì)算方式及有關(guān)申購、贖回費(fèi)率，并保證投資人能夠在基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)查閱或者復(fù)制前述信息資料。

　　(八)基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告、基金季度報(bào)告

　　1.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上�；�金年度報(bào)告需經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，方可披露；

　　2.基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上；

　　3.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。

　　(九)臨時(shí)報(bào)告與公告

　　在基金運(yùn)作過程中發(fā)生如下可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)編制臨時(shí)報(bào)告書，予以公告，并在公開披露日分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金管理人主要辦公場(chǎng)所所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案：

　　1.基金份額持有人大會(huì)的召開；

　　2.終止基金合同；

　　3.轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；

　　4.更換基金管理人、基金托管人；

　　5.基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；

　　6.基金管理人股東及其出資比例發(fā)生變更；

　　7.基金募集期延長(zhǎng)；

　　8.基金管理人的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)；

　　9.基金管理人的董事在一年內(nèi)變更超過50%；

　　10.基金管理人、基金托管人基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動(dòng)超過30%；

　　11.涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；

　　12.基金管理人、基金托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；

　　13.基金管理人及其董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理受到嚴(yán)重行政處罰，基金托管人及其基金托管部門負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰；

　　14.重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；

　　15.基金收益分配事項(xiàng)；

　　16.管理費(fèi)、托管費(fèi)等費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式和費(fèi)率發(fā)生變更；

　　17.基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)基金份額凈值0.5%；

　　18.基金改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　　19.變更基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；

　　20.基金更換注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)；

　　21.本基金開始辦理申購、贖回；

　　22.本基金申購、贖回費(fèi)率及其收費(fèi)方式發(fā)生變更；

　　23.本基金發(fā)生巨額贖回并延期支付；

　　24.本基金連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請(qǐng)；

　　25.本基金暫停接受申購、贖回申請(qǐng)后重新接受申購、贖回；

　　26.中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　(十)澄清公告

　　在本基金合同存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場(chǎng)上流傳的消息可能對(duì)基金份額價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動(dòng)的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清，并將有關(guān)情況立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　(十一)基金份額持有人大會(huì)決議

　　(十二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息

　　(十三)信息披露文件的存放與查閱

　　基金合同、托管協(xié)議、招募說明書或更新后的招募說明書、年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告和基金份額凈值公告等文本文件在編制完成后，將存放于基金管理人所在地、基金托管人所在地、有關(guān)銷售機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱。投資人在支付工本費(fèi)后，可在合理時(shí)間內(nèi)取得上述文件復(fù)制件或復(fù)印件。

　　投資人也可在基金管理人指定的網(wǎng)站上進(jìn)行查閱。本基金的信息披露事項(xiàng)將在至少一種指定媒體上公告。

　　本基金的信息披露將嚴(yán)格按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定進(jìn)行。