天弘精選混合型證券投資基金招募說明書(8)

　　十一、基金的財產(chǎn)

　　(一)基金財產(chǎn)的構(gòu)成

　　本基金基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券及票據(jù)價值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其它投資所形成的價值總和。

　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。

　　(二)基金財產(chǎn)的賬戶

　　本基金按有關(guān)規(guī)定開立基金專用銀行存款賬戶以及基金專用證券賬戶，與基金管理人、基金托管人、基金銷售代理人、注冊登記機構(gòu)等自有財產(chǎn)賬戶以及其它基金的基金財產(chǎn)賬戶相互獨立。

　　(三)基金財產(chǎn)的保管及處分

　　本基金財產(chǎn)獨立于基金管理人及基金托管人的自有財產(chǎn)，基金管理人、基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸入其自有財產(chǎn)；基金管理人、基金托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)；基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)；非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　十二、基金資產(chǎn)的估值

　　(一)估值目的

　　基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價值。依據(jù)經(jīng)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值計算出的基金份額凈值，是計算基金申購與贖回價格的基礎(chǔ)。

　　(二)估值日

　　估值日為相關(guān)證券交易所的正常營業(yè)日。

　　(三)估值對象

　　基金依法持有的

　　(四)估值方法

　　1、已上市流通的有價證券的估值

　　上市流通的股票，以其估值日在證券交易所收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；

　　在證券交易所市場流通的債券，按如下估值方式處理：

　　(1)實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。

　　(2)未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值。

　　2.處于未上市期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：

　　送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價估值；該日無交易的，以最近交易日的收盤價估值；

　　首次公開發(fā)行的股票，按成本估值；

　　銀行間債券及未上市債券按由基金管理人和基金托管人綜合考慮成本價、收益率曲線等因素確定的反映公允價值的價格估值。

　　3、配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按估值日收盤價高于配股價的差額估值；收盤價等于或低于配股價，則估值為零。

　　4、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。即使存在上述情況，基金管理人若采用上述1？？？4規(guī)定的方法為基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，仍應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?/p>

　　5、如有新增事項或變更事項，按國家最新規(guī)定估值。

　　根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，就與本基金有關(guān)的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布。

　　(五)估值程序

　　基金的日常估值由基金管理人和基金托管人同時進(jìn)行�；�金管理人完成基金資產(chǎn)凈值的估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)公章以書面形式傳真至基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)、《基金合同》規(guī)定的估值方法、時間與程序進(jìn)行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無誤加蓋業(yè)務(wù)公章返回給基金管理人；月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進(jìn)行。

　　(六)估值錯誤的確認(rèn)與處理

　　基金份額凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入。當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金份額凈值小數(shù)點后四位內(nèi)發(fā)生差錯時，視為基金份額凈值估值錯誤。國家有其它規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　基金管理人和基金托管人應(yīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施確�；�金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)基金估值出現(xiàn)影響基金份額凈值的錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴大；估值錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)公告，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

　　因基金估值錯誤給投資者造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過錯人追償。本合同的當(dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理：

　　1、差錯類型

　　本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊與過戶登記人、或代理銷售機構(gòu)、或投資者自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該差錯遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯處理原則”給予賠償承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達(dá)指令差錯等；對于因技術(shù)原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平無法預(yù)見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。

　　由于不可抗力原因造成投資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。

　　2、差錯處理原則

　　(1)差錯已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，差錯責(zé)任方應(yīng)及時協(xié)調(diào)各方，及時進(jìn)行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的差錯，給當(dāng)事人造成損失的由差錯責(zé)任方承擔(dān)；若差錯責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯已得到更正。

　　(2)差錯的責(zé)任方對可能導(dǎo)致有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對差錯的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對第三方負(fù)責(zé)。

　　(3)因差錯而獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人負(fù)有及時返還不當(dāng)?shù)美�的義務(wù)。但差錯責(zé)任方仍應(yīng)對差錯負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美�造成其他�?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則差錯責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美�的�?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美�的�?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美�返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美�返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責(zé)任方。

　　(4)差錯調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式。

　　(5)差錯責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)協(xié)助受損方向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)協(xié)助受損方向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯方追償。

　　(6)如果出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人未按規(guī)定對受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律、行政法規(guī)、《基金合同》或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受的損失。

　　(7)按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯。

　　3、差錯處理程序

　　差錯被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理，處理的程序如下：

　　(1)查明差錯發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯發(fā)生的原因確定差錯的責(zé)任方；

　　(2)根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因差錯造成的損失進(jìn)行評估；

　　(3)根據(jù)差錯處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；

　　(4)根據(jù)差錯處理的方法，需要修改基金注冊登記機構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金注冊登記機構(gòu)進(jìn)行更正，并就差錯的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)；

　　(5)基金份額凈值估值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴大。估值錯誤偏差達(dá)到基金份額凈值0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)公告，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

　　本款前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。

　　(七)暫停估值的情形及處理

　　1、基金投資涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因停市時；

　　2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時；

　　3、中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

　　(八)特殊情形的處理

　　1、基金按本條第(四)款“估值方法”第4項規(guī)定進(jìn)行估值時，所造成的差異不作為基金估值錯誤處理。

　　2、由于證券交易所或相關(guān)登記結(jié)算機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。

　　3、未盡事宜，基金管理人和基金托管人應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定或約定來辦理；若無相關(guān)規(guī)定或約定，則應(yīng)根據(jù)公允的原則來確定。