文/新浪財經意見領袖專欄作家 黃大智

　　社保體系正在進行一輪全新的改革。

　　在不久前國務院明確“個人養老金制度”的養老保險改革后，近日國常會上部署深化醫改，職工醫療保險也將迎來新的變化。

　　個人+統籌，醫保的兩個賬戶

　　五險一金是每個“打工人”都十分關心的福利待遇，拋開公積金不談，“五險”中涉及個人繳費且比例較大的，只有養老保險和醫療保險，因此被格外關注。在“當我們老去，真正能靠什么養老？”中，我們簡單介紹了未來事關個人養老的“個人養老金制度”。而4月7日國常會上明確的“醫改新政”，則是對個人醫保賬戶的重大改革，影響的也不僅僅是繳納醫保的職工個人，對職工的家庭、親屬的日常看病、打針、吃藥也都有著全面的影響。

　　我們先來看目前職工個人繳納的醫保是如何劃分使用的。

　　對于每個繳納社保的企業職工而言，醫保分為兩部分，個人繳納部分和公司繳納部分，賬戶也因此分為兩個，即個人賬戶和統籌賬戶。

　　一般來說，醫療保險的繳納基數會根據個人上一年度的平均工資確定，繳納比例則是個人2%，公司6%左右，其中公司繳納比例在各省市地區也會有所不同，例如北京為10%，上海為11%，廣州為5.5%等。只要累計繳納年限達到一定程度便可以終身享受醫療保險待遇，當然，各地也同樣有所不同，如上海15年，廣州15年，杭州為20年等。

　　按照現行規定，所有這些繳納的醫療保險費用會分別進入兩個賬戶。個人繳納部分全部進入個人賬戶，公司繳納部分則分為兩個部分，其中的30%，會進入個人賬戶，其余的70%進入統籌賬戶。

　　那么，個人賬戶和統籌賬戶的作用和區別又有何區別呢？

　　個人賬戶與職工個人綁定，無論是工作單位還是工作地的變更，個人賬戶都會跟隨個人走，其用途也更加廣泛，基本上職工個人的看病、醫療、住院、養老都可以，個別地方還可以將其提取出來，用于任何消費。如果職工出現身故、移民等情況時，個人賬戶資金也可以提取出來。簡單來說就是，個人賬戶資金為個人財產，用途在醫療方面基本不受限制。

　　統籌基金賬戶則比較復雜。首先，統籌賬戶覆蓋的醫療范圍比較小，一般只能用于住院醫療或特定疾病的門診治療，這類報銷比例一般很高，多數都在85%以上。但是像糖尿病、高血壓這類的門診慢性病、常見病，以及日常感冒發燒去檢查、抽血等，都無法用于醫保統籌賬戶支付。其次，統籌賬戶為共同所有，為所有職工醫保覆蓋范圍內的人提供醫保支付，賬戶不受個人支配，個人社保關系的轉移、注銷等均不會影響統籌賬戶。最后，統籌賬戶沒有個人賬戶余額的概念，統籌賬戶的余額指的是歷年的累計結余，與個人無關。

　　收不抵支，醫保面臨的統籌壓力

　　了解了目前的職工醫保制度，我們也就能夠輕易的發現現行制度下的問題所在。

　　一是對年輕人不友好。年輕人身體好，醫療支出少，即便生病也多是在門診看病，但這部分又恰恰是統籌賬戶不能覆蓋的，導致的結果是年輕人繳納的醫保費用最多，用的最少，偶爾有醫療支出（門診），又不在醫保統籌報銷范圍內。個人賬戶結余多，統籌賬戶交了錢也享受不到。這讓很多年輕人有寧愿不交社保的想法，醫保繳費的意愿極低。

　　二是政府統籌賬戶的壓力非常大。近年來經濟下行的壓力加上人口極速的老齡化，國內的醫保基金支出連年快于收入。根據醫保局公布的數據：

　　2019年，全年基本醫療保險基金總收入23334.87億元，同比增長10.64%；總支出19945.73億元，同比增長13.29%，支出的增速遠快于收入的增速。

　　2018年，收入同比增長11.16%，支出同比增長14.19%。同樣是支出增速高于收入增速。

　　而在醫保局成立之前，統計數據也能夠看到，從2014年開始，醫保基金支出的增速就顯著快于收入的增速。各省職工醫保基金支出穿底、入不敷出的新聞更是屢見不鮮。再考慮到目前國內老齡化速度加快的因素，未來醫保基金統籌的壓力將會越來越大。

　　這也是很多年輕人醫保繳費意愿不高的原因之一。有的年輕人擔憂，目前自己繳費很多，卻用不上這些醫保，等到未來自己年齡大了，需要用到醫保時，統籌賬戶可能所剩無幾甚至虧空，難以滿足醫療需求，莫不如不繳費，將省下的錢儲蓄起來用于購買保險或為未來打算。

　　這些處于明處或暗處的問題，都制約了醫保制度的保障效果，影響居民的繳費意愿。

　　醫保改革，以“個人賬戶”為核心

　　在這種壓力下，醫保的改革也從開源節流兩個維度開始。節流要控費，很重要的一點在于降低醫保內的醫藥、醫療耗材等價格，去年和今年網絡上頻現“醫藥帶量采購砍價”的視頻，就在于此。當然，還有其它推進自研藥、仿制藥等研發鼓勵的措施。

　　除了節流控費，還得開源，也就是國常會明確的“職工醫保制度改革”。改革主要有四個方向：

　　一是擴大醫保的覆蓋面，把一些多發病、常見病普通門診費用納入統籌基金支付，支付比例從50%起步，未來逐漸提高；

　　二是公司繳費不再計入個人賬戶，也就是說，原來公司繳費30%納入個人賬戶的部分，轉為劃入統籌賬戶；

　　三是個人賬戶可以給家屬用，例如擴大到可以支付職工配偶、父母、子女的個人負擔費用，發揮“家庭共濟”的作用；

　　四是加強醫保基金監督管理，嚴查騙取醫保等行為。

　　可以看到，本次改革的內容，正是對醫保制度中問題的針對性改革。

　　將門診覆蓋面積擴大，減輕職工負擔，把較少生病、看門診較多的年輕人覆蓋。并且對于個人賬戶結余較多的年輕人，可以將結余部分用于父母、子女等親屬，既提高了資金的利用效率，又緩解了“一人生病，全家湊錢”的問題，發揮醫保互濟的作用。

　　同時，這種個人賬戶的家庭共濟模式，還解決了長久以來存在的家庭成員冒用醫保卡的現象。2020年國慶熱映的《我和我的祖國》中，葛優飾演的張北京用自己的醫保卡為舅舅看病，反映的就是這一痛點。其它父母冒用子女醫保卡買藥，結果雙雙被罰甚至獲刑的案例也屢見不鮮。所以，個人賬戶使用范圍擴大，十分有助于加強家庭互濟，實現“一人參保保全家”，并解決社會痛點問題。

　　因此，總體來看，對于個人而言，雖然個人賬戶部分的錢減少了，但使用范圍增加了，還能享受到統籌賬戶覆蓋門診的醫保支付，利大于弊。對于政府而言，增加了統籌賬戶的資金來源，一定程度上緩解“醫保基金收不抵支”的問題，提升醫療保險的保障效能，也可以讓更多人受益。企業也并未因此而增加社保負擔，更有利于推動改革的落地。

　　當然，這些改革目標沒法一蹴而就，各省級政府有長達三年的過渡期可以逐步實現。但無論如何，醫保改革的第一步已經邁出，我相信，不用“因病致貧”，實現“家庭共濟”的目標不會遠了。

　　(本文作者介紹：蘇寧金融研究院高級研究員，遼寧大學應用經濟學碩士)