意見領袖 | 莫開偉

　　據《華夏時報》披露，近日國家金融監管總局官網披露的行政處罰信息公開表顯示，云南省羅平農村商業銀行股份有限公司連收8張罰單，被罰款105萬元。其主要違法違規事實包括：員工利用“按日貸”沖時點，虛增存貸規模；貸款支付管理與控制不到位，個人貸款資金被挪用于投資；流動資金貸款管理不審慎，導致信貸資金被挪用等。

　　一家縣級農商行，一次性受到如此之多的罰單，被罰如此之高的罰款，還是十分罕見的，這對于一家以“三農”為主要服務對象、盈利能力并不強的縣級農商行，無疑對其當年的盈利帶來較大的影響，也會讓參與投資的股東們受損。

　　而且，此次監管機構罰款直指農商行員工利用“按日貸”沖時點，虛增存貸規模。不管承認與否，存貸款款“沖時點”這種違法違規行為，其實已是一個老頑疾，之前亦有不少銀行機構受到金融監管機構類似的“重拳”懲處；它不僅僅是這家農商行存在，其他國有商業銀行、股份制商業也都存在，有的只是輕重程度不同而已，或者有的銀行機構只是沒有被監管查出暴露而已。看來，這種病癥似乎成了銀行與生俱來的“病灶”，未來也不知要“潛伏”多久。

　　所謂“沖時點”，指的是銀行人為了完成“當月、當季、當年存貸款增量”等時點的考核指標，在月末、季末等關鍵時點人為地增加存貸款的行為。對這種違法違規經營行為，監管部門也是反復“打擊”并明令禁止，比如2014年、2018年原銀監會和原銀保監會曾分別發布了《關于加強商業銀行存款偏離度管理有關事項的通知》和《關于完善商業銀行存款偏離度管理有關事項的通知》，對銀行機構設定了一個存款偏離度指標，不能突破，其用意在于：督促商業銀行完善績效考評體系，約束商業銀行違規吸存、虛假增存、月末存款“沖時點”等行為；進一步釋緩銀行機構攬儲壓力，引導銀行利用合理的利率定價，重點吸引中長期儲蓄資金，促進行業健康發展。

　　現在看來，銀行機構“沖時點”違法違規行為非但沒有得到終止，反而還變本加厲，從存款“沖時點”演繹到了貸款“沖時點”，存貸款作假上演了“全武行”，已到了爐火純青和無所不能的地步，真是令人瞠目結舌。

　　銀行為何對存貸款“沖時點”這種違法違規經營行為自不知恥、明知不能為而為呢？而且明知隱藏著很大的風險卻也視而不見、充耳不聞和樂此不疲？關鍵還是上級行不切實際的考核壓力“逼良為娼”，讓基層銀行不得已而為之；存貸款以及其他業務指標考核與管理人員業績以及員工績效掛鉤，誘發基層銀行員工不得不抱著僥幸心理而鋌而走險。眼下銀行經營不僅是一種業務上的管理，也更是一種“江湖”，有“江湖”的地方必然就會有許多“妖孽”。由此，只要上級行過嚴、過高的業績考核措施未改變、與高管業績與員工績效掛鉤的辦法未糾正，存貸款“沖時點”以及其他各項業務“沖時點”的違法違規行為就會永遠不能根絕。

　　而存貸款“沖時點”雖然暫時掩蓋了一些銀行的經營“劣勢”，讓高管和員工獲得了短暫的“收益”，但從長遠看留給銀行未來發展的是“一地雞毛”，會給銀行經營發展帶來無窮無盡的隱患：它會損害銀行利益，使銀行提前透支原本不應支付給員工的收益；貸款虛增會擴大銀行風險資產總量，且應容易導致貸款投放與管理的混亂，給銀行信貸安全埋下“炸彈”；會加劇銀行不合規經營行為，導致存貸款業務以及其他業務的短期化傾向；同時，容易造成金融統計數據失真和金融信息的紊亂，影響中央金融宏觀調控部門決策的準確性和及時性，危害中國經濟金融的健康發展；尤其，不準確的數據也會對資本市場的投資者、企業等對經濟的理性判斷造成失誤。

　　顯然，已經到了對銀行機構存貸款“沖時點”這種違法違規行為，實施嚴監管、不能再拖延和徹底根除的時候了：首先，監管部門保持“零容忍”態度，構建有效的監管機制和監管渠道，提高監管的靈敏性和及時性，開展定期和不定期存貸款業務檢查；只要發現并查實存在“沖時點”的違法違規行為，無論參與的是銀行高管還是一般員工除給予嚴厲的行政處罰和經濟處罰外，一律取消其金融從業資格，勒令調出銀行機構，極大地提高違法違規成本，起到真正的震懾作用。其次，監管機構對銀行機構不切實際的各類業務考核指標進行科學評估，對超過實際的業績考核指標予以糾正甚至廢除，徹底根除“逼良為娼”和員工僥幸作假的行為。再次，督促銀行機構加強內部管理，完善審核和監管機制，建立有效的內部控制體系。通過內部審計和稽核機制，開展經常性的檢查活動，發現和糾正存貸款業務中的“沖時點”，提高內部監督的主動性、及時性和靈活性，防止員工或內部人員利用職權進行違規操作，從根本上抑制銀行“沖時點”的內在沖動。

　　(本文作者介紹：知名財經評論人、獨立經濟學者)