文/新浪財(cái)經(jīng)意見領(lǐng)袖專欄作家 肖颯

　　題記：對(duì)近期村鎮(zhèn)銀行業(yè)出現(xiàn)“首次解散”的事件，颯姐團(tuán)隊(duì)非常關(guān)注，此文即以中小銀行解散過程中可能遇到的若干法律問題為例、指出對(duì)應(yīng)的合規(guī)策略及挽救措施，以期為當(dāng)事人達(dá)到未雨綢繆或亡羊補(bǔ)牢的效果。（注：本文依據(jù)官方公開文件撰寫，基于隱私保護(hù)對(duì)涉事單位及個(gè)人信息進(jìn)行了匿名化處理。）

　　2020年12月28日，重慶銀保監(jiān)局、寧波銀保監(jiān)局分別公告，依據(jù)《中國銀保監(jiān)會(huì)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以行政許可的形式批復(fù)同意重慶a行和寧波b行的解散請(qǐng)示。這是村鎮(zhèn)銀行自2006年12月20日在我國開始試點(diǎn)以來首度獲準(zhǔn)解散。下文中颯姐團(tuán)隊(duì)即結(jié)合此次的兩個(gè)案例對(duì)村鎮(zhèn)銀行解散這一新興現(xiàn)象中所涉及的銀行合規(guī)義務(wù)稍作分析。

　　一、村鎮(zhèn)銀行的解散請(qǐng)示

　　根據(jù)《中國銀保監(jiān)會(huì)農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（以下簡稱《辦法》）第76條第一款，法人機(jī)構(gòu)解散，由地市級(jí)派出機(jī)構(gòu)或所在城市省級(jí)派出機(jī)構(gòu)受理，省級(jí)派出機(jī)構(gòu)審查并決定，事后報(bào)告銀保監(jiān)會(huì)。由此可推知，重慶a行解散請(qǐng)示的受理機(jī)關(guān)和審查決定機(jī)關(guān)均為其所在城市重慶的省級(jí)派出機(jī)構(gòu)即重慶銀保監(jiān)局，而寧波b行解散請(qǐng)示的受理機(jī)關(guān)為地市級(jí)派出機(jī)構(gòu)即寧波銀保監(jiān)局、審查決定機(jī)關(guān)為省級(jí)派出機(jī)構(gòu)即浙江銀保監(jiān)局。根據(jù)《農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求（2020年版）》（以下簡稱《要求》），解散請(qǐng)示申請(qǐng)材料應(yīng)包括申請(qǐng)書、股東決議、擬成立清算組概況、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、公告樣式、律師事務(wù)所出具的法律意見書及律師與法律事務(wù)所的資質(zhì)證明、金融許可證復(fù)印件等。這一環(huán)節(jié)所提交文件必須具備專業(yè)性、真實(shí)性、完整性，如未能合規(guī)則可能構(gòu)成《刑法》第229條所規(guī)定的提供虛假證明文件罪或出具證明文件重大失實(shí)罪，對(duì)于參與文件準(zhǔn)備與審核的專業(yè)人員特別是律師的職業(yè)操守和專業(yè)素養(yǎng)要求極高。

　　《辦法》第75條明確列舉了法人機(jī)構(gòu)申請(qǐng)解散的三種情形：章程規(guī)定、決議解散、合并分立。本次重慶a行、寧波b行的解散均為被吸收合并的第三種情形。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人股權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)準(zhǔn)入流程的通知（銀監(jiān)農(nóng)金〔2018〕29號(hào)）》要求，若收購方在村鎮(zhèn)銀行所在地已發(fā)起設(shè)立其他村鎮(zhèn)銀行，收購方應(yīng)在股權(quán)變更后一年內(nèi)實(shí)施兩家村鎮(zhèn)銀行合并。2018年，重慶a行、寧波b行的主發(fā)起行C行聯(lián)合股東D，批量化收購了他行持有的27家銀行股權(quán)，其中有兩家被收購銀行的設(shè)立地點(diǎn)與重慶a行、寧波b行重合，由此觸發(fā)對(duì)收購方在同一設(shè)立地點(diǎn)兩家銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)施吸收合并的監(jiān)管合規(guī)要求。根據(jù)《公司法》第174條，因被吸收合并而被解散行的全部業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)以及其他各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)，分別由吸收合并后的重慶A行、寧波B行承繼，其主發(fā)起行仍為C行，不影響存貸款等相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。

　　根據(jù)《辦法》第76條第二款，法人機(jī)構(gòu)因分立、合并出現(xiàn)解散情形的，與分立、合并一并進(jìn)行審批。相對(duì)應(yīng)地，《辦法》第68條第三款亦規(guī)定，合并開業(yè)階段，吸收合并的吸收方應(yīng)按照變更事項(xiàng)的條件和程序通過行政許可，被吸收方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散的條件和程序通過行政許可。查詢重慶銀保監(jiān)局的公告可知，截至發(fā)稿時(shí)圍繞重慶a行被吸收合并一共有七篇公告，按時(shí)間順序（按文件中所載的批復(fù)日期）經(jīng)歷了“吸收合并請(qǐng)示的批復(fù)-定向募股方案的批復(fù)-解散請(qǐng)示的批復(fù)、變更股權(quán)的批復(fù)、變更注冊(cè)資本的批復(fù)-修改章程的批復(fù)”的流程。查詢寧波銀保監(jiān)局的公告可知，截至發(fā)稿時(shí)圍繞寧波b行被吸收合并一共有五篇公告，按時(shí)間順序業(yè)已經(jīng)歷了“吸收合并請(qǐng)示的批復(fù)-定向募股方案的批復(fù)-解散請(qǐng)示的批復(fù)、股權(quán)變更的批復(fù)、變更注冊(cè)資本的批復(fù)”的流程。根據(jù)《辦法》第65條第二款，法人機(jī)構(gòu)變更名稱、住所、股權(quán)、注冊(cè)資本或業(yè)務(wù)范圍的，應(yīng)在決定機(jī)關(guān)作出批準(zhǔn)決定6個(gè)月內(nèi)修改章程相應(yīng)條款并報(bào)告決定機(jī)關(guān)，因而寧波b行應(yīng)當(dāng)在行政許可決定之日12月22日起6個(gè)月內(nèi)修改章程相應(yīng)條款并書面報(bào)告寧波銀保監(jiān)局。

　　二、村鎮(zhèn)銀行的解散清算

　　根據(jù)公告內(nèi)容，獲批解散的村鎮(zhèn)銀行在解散清算環(huán)節(jié)的義務(wù)按照作為與否可分消極的停業(yè)義務(wù)和積極的清算義務(wù)兩部分，在義務(wù)的具體內(nèi)容上可以從義務(wù)主體角度出發(fā)分為三個(gè)層次，分別是作為商法人到商業(yè)銀行再到村鎮(zhèn)銀行這一從一般到特殊的層層疊加的義務(wù)總和。

　　1． 消極的停業(yè)義務(wù)

　　此次兩地銀保監(jiān)局的解散批復(fù)公告中明示的消極停業(yè)義務(wù)包括：自收到批復(fù)之日起銀行應(yīng)立即停止經(jīng)營活動(dòng)，銀行股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)立即停止行使職權(quán)。銀行獲準(zhǔn)解散但清算尚未完成時(shí)其法人資格并未立即終止，但其權(quán)利能力受到法律的特別限制，這種限制系特指解散此時(shí)該行的權(quán)利能力僅局限于清算范圍內(nèi)，除為實(shí)現(xiàn)清算目的、由清算組代表銀行處理未了結(jié)業(yè)務(wù)外，銀行不得開展新的經(jīng)營活動(dòng)，銀行在清算期間所進(jìn)行的商業(yè)行為均視為無效。

　　2．積極的清算義務(wù)

　　此次兩地銀保監(jiān)局的解散批復(fù)公告中明示的積極的解散清算義務(wù)包括：對(duì)外解散公告、成立清算組、進(jìn)行工商注銷登記等。這一環(huán)節(jié)如未盡相關(guān)合規(guī)義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的可能構(gòu)成《刑法》第161條所規(guī)定的違規(guī)披露、不披露重要信息罪及《刑法》第162條所規(guī)定的妨害清算罪。作為對(duì)法人解散進(jìn)行一般法律規(guī)定的《民法典》第69條第（三）項(xiàng)及《公司法》第180條第（三）項(xiàng)明確將合并作為法人解散的事由之一，但在《民法典》第70條第一款及《公司法》第183條中法人解散應(yīng)當(dāng)成立清算組的事由并未包含因合并導(dǎo)致解散的情形，也即法人因合并導(dǎo)致解散的情形原則上可不成立清算組。故公告中關(guān)于成立清算組的法律義務(wù)依據(jù)源自特殊法《商業(yè)銀行法》第69條第2款，商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督清算過程。根據(jù)公告，銀行須在停止經(jīng)營活動(dòng)15日內(nèi)將清算組成立文件報(bào)送當(dāng)?shù)劂y保監(jiān)機(jī)關(guān)、在清算過程中按照《要求》向當(dāng)?shù)劂y保監(jiān)機(jī)關(guān)報(bào)送有關(guān)文件、報(bào)表及資料，具體包括：停止?fàn)I業(yè)15天內(nèi)報(bào)送清算組文件、停業(yè)當(dāng)日繳回《金融許可證》、財(cái)務(wù)報(bào)表、清算報(bào)告、注銷登記手續(xù)復(fù)印件等。被吸收行的法人資格待清算完畢之后辦理公司注銷登記之日起終止。

　　三、結(jié)語

　　不同于包X銀行等因經(jīng)營不善導(dǎo)致破產(chǎn)而終止的市場(chǎng)退出情形，我國商業(yè)銀行因被解散而終止的市場(chǎng)退出情形尚較為少見。颯姐團(tuán)隊(duì)認(rèn)為，此次村鎮(zhèn)銀行首度獲批解散可視為構(gòu)建我國金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制的重要實(shí)踐，為探索中小銀行解散的合規(guī)操作提供了寶貴的案例。中小銀行退出市場(chǎng)的流程中涉及到銀行股權(quán)變更、章程變更、債權(quán)債務(wù)關(guān)系受讓、解散清算等一系列復(fù)雜的法律行為，也意味著銀行在財(cái)務(wù)、監(jiān)管等方面面臨較高的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，特別是在當(dāng)前金融監(jiān)管政策日益審慎、金融類涉刑事案件多發(fā)的大環(huán)境下，擬解散的銀行有必要尋求專業(yè)律師的全程咨詢與協(xié)助。另一方面，在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、金融科技競爭加劇、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部轉(zhuǎn)型分化的新形勢(shì)下，以村鎮(zhèn)銀行為代表的中小銀行面臨的經(jīng)營壓力加劇。“多并購，少破產(chǎn)”原則指導(dǎo)下的金融監(jiān)管政策固然可以在合規(guī)退場(chǎng)的條件下較為妥善地保障投資者和消費(fèi)者權(quán)益、穩(wěn)定市場(chǎng)與儲(chǔ)戶的信心、避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大與擴(kuò)散，但也要看到，若不能在銀行日常運(yùn)營中完善合規(guī)建設(shè)和貫徹穿透監(jiān)管以從源頭上管控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，該策略僅能延遲和集中風(fēng)險(xiǎn)。 

　　2021年01月04日

　　參考文獻(xiàn)

　　[1] 參見：《重慶銀保監(jiān)局關(guān)于解散重慶萬州濱江中銀富登村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司的批復(fù)（渝銀保監(jiān)復(fù)〔2020〕314號(hào)）》[EB/OL]．中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)重慶監(jiān)管局官網(wǎng)，（2020-12-28）[2021-01-04]

　　http://www.cbirc.gov.cn/branch/chongqing/view/pages/common/ItemDetail.html?docId=953196&itemId=1986

　　《寧波銀保監(jiān)局關(guān)于寧波寧海西店中銀富登村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司解散的批復(fù)（甬銀保監(jiān)復(fù)〔2020〕363號(hào)）》[EB/OL]．中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)寧波監(jiān)管局官網(wǎng)，（2020-12-28）[2021-01-04]

　　http://www.cbirc.gov.cn/branch/ningbo/view/pages/common/ItemDetail.html?docId=953187&itemId=1141

　　[2] 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》[EB/OL]．中國政府網(wǎng)，（2020-12-20）[2021-01-04]

　　http://www.gov.cn/zhengce/2016-05/24/content_5076293.htm

　　[3] 《重慶萬州、寧波寧海兩地中銀富登村鎮(zhèn)銀行分別完成吸收合并工作》[EB/OL]．中銀富登村鎮(zhèn)銀行官網(wǎng)，（2020-12-29）[2021-01-04]

　　https：//www.bocfullertonbank.com/xwdt/202012/t20201229_3684.html

　　(本文作者介紹：北京大成律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師，兼任北京市網(wǎng)貸協(xié)會(huì)法律顧問，主要從事互聯(lián)網(wǎng)金融法律工作。)