⊙本報記者 阮曉琴

　　房企借殼上市可能是當下最熱門的詞。自2004年4月28日起暫停上市的S*ST中遼今日公告，公司將通過注入北京萬方源房地產開發(fā)有限公司及其控股股東萬方投資控股（集團）有限公司旗下資產的方式進行股改，以避免公司退市，進而實現萬方源借殼上市。

　　在推出本次股改方案前，2006年3月9日，萬方源與巨田證券（現更名為“深圳市巨田投資有限責任公司”）簽訂了《股權轉讓協議》，受讓其持有的S*ST中遼6630萬股股份。本次股權轉讓完成后，萬方源持有S*ST中遼42.86%股權，成為其控股股東。

　　公告顯示，控股股東萬方源及萬方控股將以向上市公司贈送資產的方式，向全體流通股股東作出對價安排，換取非流通股股份的上市流通權。S*ST中遼獲贈的資產包括：北京華松70%股權（其中萬方源所持44.38%、萬方控股所持25.62%）、北京天源91.43%股權（萬方源持有）。

　　據審計，截至2007年12月31日，北京華松經審計凈資產為4310.71萬元，萬方源和萬方控股所持北京華松70%股權對應的凈資產為3017.50萬元；北京天源經審計凈資產為5988.20萬元，萬方源所持北京天源91.43%股權對應的凈資產為5475.01萬元。兩項合計，贈送給上市公司的凈資產合計8492.51萬元。由于流通股比例為57.14%，流通股股東共計獲得4852.62萬元凈資產，相當于流通股股東每10股獲得5.49元。

　　萬方源承諾，如果本次股改在2008年12月31日前完成， S*ST中遼2008年、2009年、2010年經審計的全面攤薄后的每股收益均不低于0.20元，否則將向流通股股東每10股追送0.75股股份。

　　本次股改完成前，S*ST中遼的主營業(yè)務為國內外工程承包，承辦對外經濟援助項目等。本次股改后，其主營業(yè)務轉變?yōu)榉康禺a開發(fā)與經營。

　　截至2007年12月31日，S*ST中遼本部及其下屬公司業(yè)務全部暫停運營。在完成本次股改后，S*ST中遼仍需經深交所核準公司恢復上市申請后方能恢復上市交易。

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