證券簡稱：精誠銅業	證券代碼：002171
內部控制鑒證報告

    安徽精誠銅業股份有限公司：
    我們接受委托，對后附的安徽精誠銅業股份有限公司（以下簡稱貴公司）管理層根據財
    政部頒發的《內部會計控制規范》的規定于2007年12月31日與會計報表相關的內部控制的有
    效性認定進行評價。貴公司管理層的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，我們的責任
    是對貴公司認定書中所述與會計報表相關的內部控制的有效性發表意見。
    我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號－歷史財務信息審計或審閱以
    外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對
    象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評
    價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們
    的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。
    內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生且未被發現的可能性。此
    外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，
    根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。
    我們認為，貴公司根據財政部頒發的《內部會計控制規范》標準建立的與會計報表相關
    的內部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。
    需要說明的是，本報告僅供貴公司年度報告披露之目的使用，不得用作其它任何目的。
    我們同意將本鑒證報告作為公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送并對外披露。

    安徽華普會計師事務所             中國注冊會計師：________________
    朱宗瑞
    中國 合肥                      中國注冊會計師：________________
    張良文
    2008年3月26日

    安徽精誠銅業股份有限公司
    董事會關于內部控制的自我評價
    安徽精誠銅業股份有限公司（以下簡稱“公司”）為規范公司經營管理，控制風險，保
    證經營業務活動的正常開展，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中
    華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）和其他有關法律、法規和規章制度，結合公
    司的所處行業、經營方式、資產結構以及自身特點和發展需要，制定了一整套貫穿于公司生
    產經營各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，使公司的內
    部控制制度不斷趨于完善，并在實際工作中嚴格遵循。公司內部控制具備較高的完整性、合
    理性和有效性。
    現將公司2007年度內部控制的基本情況介紹如下：
    一、公司基本概況
    安徽精誠銅業股份有限公司（以下簡稱“本公司”）于2005年12月19日經安徽省人民
    政府皖政股【2005】第52號《安徽省股份有限公司批準證書》及安徽省人民政府國有資產
    監督管理委員會皖國資改革函【2005】603號《關于蕪湖精誠銅業有限公司整體變更為安徽
    精誠銅業股份有限公司的批復》批準，由蕪湖精誠銅業有限公司整體變更設立，注冊資本
    10,085萬元業經安徽華普會計師事務所華普驗字【2005】第0696號驗資報告驗證確認。經
    中國證監監督管理委員會證監發行字【2007】257號《關于核準安徽精誠銅業股份有限公司
    首次公開發行股票的通知》核準，本公司2007年9月13日向社會公開發行人民幣普通股
    3,500萬股，發行后本公司注冊資本為13,585萬元，股本為13,585萬元，業經安徽華普會
    計師事務所華普驗字【2007】第0761號驗資報告驗證確認。2007年9月21日“精誠銅業”
    A股3,500萬股在深圳證券交易所上市，證券代碼為“002171”。
    本公司經營范圍：有色金屬（不含貴金屬）材料研發、加工、銷售、（礦產資源勘查開
    采除外），高科技產品開發、銷售。
    二、公司建立內部控制制度的目標和遵循的原則
    （一）公司內部控制制度的目標
    1、建立和完善符合現代管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和
    監督機制，保證公司經營管理目標的實現；
    2、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項業務活動的正常運行；
    3、建立良好的公司內部經濟環境，防止并及時發現和糾正各種錯誤及舞弊行為，保證
    公司財產的安全完整；
    4、確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行。
    （二）公司內部控制制度制定所遵循的原則
    1、內部控制制度的制定必須符合國家有關的法律、法規和政策；
    2、內部控制制度應根據企業生產經營的實際情況和特點，以及業務管理過程中的關鍵
    控制點，將該制度落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節；
    3、內部控制制度應保證公司機構、崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，堅持不
    相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督，任何部門和
    個人都不得擁有超過內部控制的權力；
    4、內部控制制度的制定兼顧成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效
    果；
    5、內部控制制度隨著外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷
    修訂和完善。
    三、公司內部控制制度的有關情況
    （一）控制環境
    1、組織結構
    公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并
    貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，嚴格按照
    《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規的規定，在轉換經營機制、
    強化經營管理的同時，逐步建立健全了本公司的組織機構。股東大會、董事會、監事會和管
    理層之間權責分明、相互制衡、運作良好。形成了一套合理、完整、有效的經營管理框架，
    為公司的規范運作、長期健康發展打下了堅實的基礎。
    2、內部審計
    為防范公司管理風險、加強內部控制、維護股東的合法利益、不斷改善經營管理、提高
    經濟效益，本公司已成立了專門的內審機構『審計部』，負責對公司經營情況、財務安全狀
    況等管理風險，以及公司內部控制制度的執行情況進行審計監督。針對存在的問題提出建設
    性意見，為公司管理風險提供決策依據。并在對公司內部控制制度的不斷完善中起著重要的
    作用。
    3、管理控制方法
    為實現管理當局對整個公司的經營活動實行有效控制和監督，公司建立了各項經濟責任
    制及績效考核分配制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策，從而保證公
    司的經營達到預定的目標。
    4、人力資源管理
    公司人事政策注重務實性操作和長期激勵，能確保執行公司政策和程序的人員具備應有
    的勝任能力和正直品行。隨著公司的不斷發展和壯大，公司已建立和實施了較科學的聘用、
    培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度。
    5、外部影響
    影響公司的外部環境主要是有關管理監督機構的監督、審查，經濟形勢及行業動態等。
    公司能適時地根據外部環境的行動及變化不斷提高控制意識，強化和改進內部控制政策及程
    序。
    （二）會計系統
    公司已按《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律法規及其補充規定的要求制定
    了適合公司的會計制度和財務管理制度，并明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處
    理程序，切實實行會計人員崗位責任制，以達到以下目的：
    1、較合理地保證業務活動按照適當的授權進行。
    2、較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權。
    3、較合理地保證交易和事項能以適當的分類，正確的金額，在恰當的會計期間，較及
    時地記錄于適當的賬戶，并在會計報表中適當的表達交易和披露相關事項，使會計報表的編
    制符合會計準則的相關要求。
    （三）控制程序
    公司為了保證控制目標的實現，也為了確保公司的管理和運作均能得到有效的監控，保
    證內部控制能在經營管理中起到至關重要的作用，公司在交易授權、職責劃分、憑證與記錄
    控制、資產接觸和記錄使用以及獨立稽核等方面均建立了有效的控制程序。
    1、交易授權
    公司在交易授權方面按交易金額的大小以及交易性質劃分了兩種層次的交易授權即一
    般授權和特別授權。
    A一般授權：公司制定的各項制度都匯編成冊，并明確了各個環節的授權。單位內部的
    各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業
    務。
    B特別授權：根據《中華人民共和國公司法》、公司章程以及相關法律規定，公司制定
    了《重大投資決策制度》和《關聯交易決策制度》等，對投資、擔保、資產出售、關聯交易
    等明確了需經董事會或股東大會批準的內容。在股東大會授予董事會權限范圍內的，由董事
    會批準；在股東大會授權范圍以外的，需經股東大會批準。
    2、職責劃分
    公司在經營管理中,合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一
    個人的工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制，建立了崗位責任
    制，以防止錯誤或舞弊行為的發生。
    3、憑證與記錄控制
    公司對外來原始憑證和自制原始憑證均按核算制度的規定進行嚴格審核，按照憑證流轉
    程序，經營人員在執行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證能及時送交會計部門以便記
    錄，已登賬憑證按規定依序歸檔。
    4、資產接觸與記錄使用
    為了較好的保護資產的安全和完整，公司建立了一系列從資產購入、保管、使用、維護
    和處置的規章制度，而且這些制度都能得到有效的執行，從而使資產的安全有了根本的保證。
    5、獨立稽核
    公司內審部門對重要的經濟業務進行獨立稽核，以保證公司各項業務的合規性及驗證各
    項交易和記錄的正確性。
    （四）公司主要內部控制制度及其實施情況
    1、公司股東大會議事規則。為維護公司股東的合法權益，明確股東大會的職責權限，
    保證股東大會依法行使職權，根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、
    《上市公司股東大會規則》等法律、法規、規范性文件和公司章程有關規定，制定了公司股
    東大會議事規則。公司股東大會議事規則對股東大會的性質和職權、召集、通知、會議的提
    案、股東大會的議事程序和決議等作了明確的規定，保證了公司股東大會的規范運作。
    2、公司董事會議事規則。公司董事會工作規程的制定按照建立現代企業制度的要求和
    《中華人民共和國公司法》以及其他相關的法律、法規、公司章程等依據，公司董事會工作
    規程明確了公司董事會的性質和責權，董事會的產生，董事（包括獨立董事）的權力和義務，
    董事長的產生及其責權，董事會的組織機構、董事會工作程序等，保證了董事會的規范運作。
    3、公司總經理工作細則。公司總經理工作細則的制定是根據《中華人民共和國公司法》
    和公司章程有關規定，為了進一步規范公司總經理、副總經理等高級管理人員的職責權限，
    提高工作效率，規范公司經營運作和管理。公司總經理工作細則對公司總經理等高級管理人
    員的分工、權限、義務、責任以及經理辦公會的運作管理程序等做了明確的規定，保證公司
    高級管理人員依法行使管理職權，促進公司管理層提高經營管理水平，保障股東權益、公司
    利益和員工的合法權益不受侵犯。
    4、重大投資決策制度。公司重大投資決策制度的建立，規范了公司的投資管理行為，
    有效的發揮資本運作功能，防范了投資風險，確保了公司投資的安全增值，提高了投資回報
    效果。對公司投資和收購兼并；資產出售、轉讓；擔保的決策程序與規則、批準權限等都在
    制度中作了明確規定。
    5、公司關聯交易決策制度。根據《中華人民共和國公司法》以及其他有關法律、法規
    和公司章程，制定了公司關聯交易決策制度。對關聯人、關聯關系和關聯交易的含義、關聯
    交易的決策程序等做了明確的規定，保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公正、公
    開的原則，確保公司的關聯交易行為不損害公司和全體股東的利益。
    6、公司會計核算和財務管理制度。為了規范公司會計核算和財務管理，加強財務監督，
    提高企業的經濟效益，根據財務部頒布的《企業會計準則》、《內部會計控制規范》，結合公
    司的具體情況制定了公司的會計核算和財務管理等財務內部控制制度。依據財務內部控制制
    度進行操作，規范了公司財務收支的計劃、執行、控制、分析預測和考核工作，為企業提供
    了真實、完整的會計信息，保證了財務報告的準確和可靠。
    7、公司勞動人事管理制度和薪酬、福利保障制度。根據國家有關法規政策，結合公司
    自身的業務特點，制定和完善了一系列人事管理內控制度。同時，制定了相關的薪資福利等
    內控制度，既完善了優勝劣汰機制，提高員工的競爭意識，同時也保障了員工的合法權益，
    解除了員工的后顧之憂。全體人員實行了勞動合同制，依照《中華人民共和國勞動法》以及
    公司制定的相關社會保險、勞動合同以及員工的聘用、培訓、考核等規章制度，來進行公司
    人力資源的引進、調配、培訓、獎懲、社會保險、勞動管理等工作；通過建立科學、合理、
    優良的內部激勵機制，激發員工的工作熱情，保證公司快速、健康發展。
    8、公司內部審計制度。為了加強公司內部審計工作建設，建立健全公司內部審計制度，
    依據《中華人民共和國審計法》等有關法律法規的規定，結合公司實際情況，制定了《公司
    內部審計制度》等規章制度。上述規章制度的制定和施行，從制度的角度規范了公司內部審
    計機構及人員的職責職權，為公司防范風險和加強管理控制奠定了基礎。
    9、公司的崗位責任制度。根據經營管理的程序和特點，公司合理精簡地設置了機構，
    建立了各項崗位責任制，各部門及相關人員職責明確，部門之間相互制約，以防止差錯和舞
    弊行為的發生。
    10、公司的業務管理制度。
    （1）采購環節：公司制定有《采購管理暫行辦法》、《項目招標管理暫行規定》、《原材
    料供應商資信管理暫行規定》以及《合同管理辦法》等控制制度，從制度上規范了公司物資
    采購行為，進一步加強了公司物資采購管理，降低了采購成本，提高了物資采購透明度和資
    金使用效率。
    （2）銷售環節：公司制定有《銷售資金管理暫行辦法》、《銷售客戶資信管理暫行規定》
    以及《合同管理辦法》等控制制度，從制度上規范了公司產品銷售行為，明確了公司以質量
    求生存，以產品求發展，維護公司聲譽，重視社會經濟效益的營銷理念，體現了公司開拓銷
    售市場，提高產品市場競爭能力，提高經濟效益的產品銷售管理目標。
    （3）生產環節：公司制定了《生產中心運作體系》、《固定資產管理辦法》、《存貨管理
    辦法》、《不良資產考核管理細則》以及《職能部門職能、職責》等控制制度，對公司生產工
    序、生產崗位職責、生產考核標準、產品質量檢驗、安全管理等方面都進行了嚴格的控制管
    理，保證了公司產品質量和安全性生產。
    四、對內部控制的自我評價
    （一）公司內部控制制度制定以來，各項制度得到了有效的實施。內部控制制度的制定
    和運行，確實保證了公司經營的正常、有效進行，促進了公司的內部管理，使公司經營業績
    成效顯著。我們認為本公司的內部控制是合理的、完整的，經運行檢驗是可行和有效的。
    （二）隨著國家法律法規的逐步深化完善和公司的不斷發展，公司將根據業務發展和內
    部機構調整的需要，及時完善和補充內部控制制度，提高內部控制制度的可操作性，使其更
    好的發揮在公司生產經營中的促進、監督、制約作用。
    （三）本聲明書已經全體董事審核同意。
    安徽精誠銅業股份有限公司董事會
    2008年3月26日