證券代碼：000567 證券簡稱：海德股份
審計報告
中準審字[2008]第2078號
海南海德實業股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的海南海德實業股份有限公司（以下簡稱海德公司）
財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表，2007年度的利潤表、
股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照《企業會計準則》的規定編制財務報表是海德公司管理層的責任。這
種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使
財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的
會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們
按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計
準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不
存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證
據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致
通訊地址：長春自由大路1138號郵政編碼（PC）：130021 傳真（Fax）：（0431）85096911
Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City電話（Tel）：（0431）85096990
的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表
編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有
效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會
計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供
了基礎。
三、審計意見
我們認為，海德公司財務報表已經按照《企業會計準則》的規定編制，
在所有重大方面公允反映了海德公司2007年12月31日的財務狀況以及
2007年度的經營成果和現金流量。
中準會計師事務所 中國注冊會計師：
有限公司 中國注冊會計師：
中國 北京 二〇〇八年三月二十四日
通訊地址：長春自由大路1138號郵政編碼（PC）：130021 傳真（Fax）：（0431）85096911
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資產負債表
編制單位：海南海德實業股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
資 產 2007年12月31日 2006年12月31日
流動資產：
貨幣資金 40,130,307.78 34,742,163.35
交易性金融資產
應收票據
應收帳款 12,244,685.76 2,918,192.53
預付款項 5,647,003.08 4,292,102.02
應收利息
應收股利
其他應收款 5,034,312.96 5,749,223.09
存貨 106,915,250.42 186,782,443.40
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 169,971,560.00 234,484,124.39
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 45,000.00 45,000.00
投資性房地產
固定資產 80,245,437.46 82,270,660.09
在建工程 347,218.07
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 36,700,153.46 37,588,060.34
開發支出
商 譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 535,591.05 425,904.36
其他非流動資產
非流動資產合計 117,873,400.04 120,329,624.79
資 產 總 計 287,844,960.04 354,813,749.18
資產負債表（續）
編制單位：海南海德實業股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
負債及股東權益 2007年12月31日 2006年12月31日
流動負債：
短期借款
交易性金融負債
應付票據
應付賬款 50,678,533.59 69,748,203.76
預收款項 17,045,058.05 34,154,871.92
應付職工薪酬 1,088,161.78 -272,652.73
應交稅費 8,892,781.02 10,785,801.76
應付利息
應付股利
其他應付款 20,235,893.80 15,093,751.10
一年內到期的非流動負債 40,630,501.22 48,000,000.00
其他流動負債 9,861,015.11 4,001,853.61
流動負債合計 148,431,944.57 181,511,829.42
非流動負債：
長期借款 10,000,000.00 67,098,276.04
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債 1,600,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 10,000,000.00 68,698,276.04
負債合計 158,431,944.57 250,210,105.46
股東權益：
股 本 151,200,000.00 151,200,000.00
資本公積 116,728,278.03 116,728,278.03
減：庫存股
盈余公積 597,313.57 597,313.57
未分配利潤 -139,112,576.13 -163,921,947.88
股東權益合計 129,413,015.47 104,603,643.72
負債和股東權益總計 287,844,960.04 354,813,749.18
法定代表人：紀道林 主管會計工作負責人：周啟金 會計機構負責人：呂建新
利潤表
編制單位：海南海德實業股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
項 目 2007年度 2006年度
一、營業收入 195,968,919.56 148,047,591.07
減：營業成本 117,209,980.41 87,398,288.59
營業稅金及附加 16,664,188.22 12,146,299.66
銷售費用 9,906,475.15 10,000,496.23
管理費用 19,338,365.84 14,898,262.16
財務費用 2,943,623.76 4,311,076.98
資產減值損失 192,697.85 -2,136,778.13
加：公允價值變動收益
投資收益 413,078.33
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤 29,713,588.33 21,843,023.91
加：營業外收入 502,432.78 51,389.33
減：營業外支出 23,268.36 35,468.72
其中：非流動資產處置損失 0.00
三、利潤總額 30,192,752.75 21,858,944.52
減：所得稅費用 5,383,381.00 294,564.02
四、凈利潤 24,809,371.75 21,564,380.50
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.1641 0.1426
（二）稀釋每股收益 0.1641 0.1426
法定代表人：紀道林 主管會計工作負責人：周啟金 會計機構負責人：呂建新
現金流量表
編制單位：海南海德實業股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
項 目 2007年度 2006年度
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 169,522,368.93 144,580,198.66
收到的稅費返還 547,688.32 660,019.08
收到的其他與經營活動有關的現金 13,788,873.48 17,111,701.03
經營活動現金流入小計 183,858,930.73 162,351,918.77
購買商品、接受勞務支付的現金 55,089,693.97 101,794,509.77
支付給職工以及為職工支付的現金 7,983,990.72 6,115,079.69
支付的各項稅費 19,624,750.88 12,856,736.59
支付的其他與經營活動有關的現金 20,411,348.36 11,787,830.69
經營活動現金流出小計 103,109,783.93 132,554,156.74
經營活動產生的現金流量凈額 80,749,146.80 29,797,762.03
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金 10,539,075.39
取得投資收益所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈
額 6,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到的其他與投資活動有關的現金 225,329.91 231,773.99
投資活動現金流入小計 231,329.91 10,770,849.38
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 2,648,500.28 13,525,738.47
投資所支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付的其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 2,648,500.28 13,525,738.47
投資活動產生的現金流量凈額 -2,417,170.37 -2,754,889.09
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
借款所收到的現金 28,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 28,000,000.00
償還債務所支付的現金 65,180,000.00 36,450,000.00
分配股利、利潤和償付利息所支付的現金 4,593,832.00 5,857,591.10
支付的其他與籌資活動有關的現金 3,170,000.00
籌資活動現金流出小計 72,943,832.00 42,307,591.10
籌資活動產生的現金流量凈額 -72,943,832.00 -14,307,591.10
四、匯率變動對現金的影響額
五、現金及現金等價物凈增加額 5,388,144.43 12,735,281.84
加：期初現金及現金等價物余額 34,742,163.35 22,006,881.51
六、期末現金及現金等價物余額 40,130,307.78 34,742,163.35
法定代表人：紀道林 主管會計工作負責人：周啟金 會計機構負責人：呂建新
所有者權益變動表
編制單位：海南海德實業股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
2007年度 2006年度
項 目
股 本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 股 本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
一、上年年末余額 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -185,486,328.38 83,039,263.22
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -185,486,328.38 83,039,263.22
三、本年增減變動金額 24,809,371.75 24,809,371.75 21,564,380.50 21,564,380.50
（一）凈利潤 24,809,371.75 24,809,371.75 21,564,380.50 21,564,380.50
（二）直接計入所有者權益的利得
和損失
1、可供出售金融資產公允價值變
動凈額
2、權益法下被投資單位其他所有
者權益變動的影響
3、與計入所有者權益項目相關的
所得稅影響
4、其他
上述(一）和（二）小計 24,809,371.75 24,809,371.75 21,564,380.50 21,564,380.50
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計入所有者權益的金
額
3、其他
（四）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對所有者（或股東）的分配
3、其他
（五）所有者權益內部結轉
1、資本公積轉增資本
2、盈余公積轉增資本
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72
法定代表人：紀道林 主管會計工作負責人：周啟金 會計機構負責人：呂建新
海南海德實業股份有限公司
財務報表附注
附注一：公司簡介
本公司于1992年11月2日經海南省股份制試點領導小組辦公室瓊股辦字
[1992]37號文批準，由原海南省海德滌綸廠改組設立為規范化股份有限公司。
1992年12月30日經海南省工商行政管理局核準登記注冊，注冊資本人民幣
13,500萬元。1993年12月29日經中國證券監督管理委員會證監發審字
[1993]116號文批準，首次向社會公眾發行境內上市人民幣普通股1,500萬股，
并于1994年5月25日在深圳證券交易所上市。公司目前主要經營房地產開發
與銷售、酒店業等。
公司在海南省工商行政管理局登記注冊，注冊號：4600001003467，法定代
表人：紀道林。
公司注冊地址：海口市海德路5號。
公司經營范圍：信息產業、高新技術產業，房地產開發經營、房地產銷售代
理服務，工業產品、農副產品的銷售，進出口貿易，旅游業，汽車維修服務，酒
店管理與咨詢服務，餐飲服務，會議服務，娛樂業，住宿，含下屬分支機構的經
營范圍（凡需行政許可的項目憑許可證經營）。
附注二：遵循企業會計準則的聲明
公司財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等財務信息。
附注三：會計政策、會計估計和前期差錯
（一）主要會計政策、會計估計
1．財務報表的編制基礎
公司自2007年1月1日起按財政部頒布的《企業會計準則-基本準則》及
《企業會計準則第1號-存貨》等38項具體準則作為財務報表的編制基礎。根
據中國證券監督管理委員會于2007年2月15日發布的證監會計字[2007]10號
《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號-新舊會計準則過渡期比較財
務會計信息的編制和披露》的有關規定，本報告所載比較數據系按照證監發
1
[2006]136號文《關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知》規
定的原則，確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，根據《企
業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》第五條至第十九條和《企業會計
準則解釋第1號》按照追溯調整的原則，編制可比期間財務報表。
2．會計期間
公司會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。
3．記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
4．計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性
公司以權責發生制為記賬基礎。在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成
本法，對于采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的，以所確定的會
計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎。
5．現金等價物的確定標準
公司現金等價物是指公司持有的期限短（不超過3個月）、流動性強、易于
轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
6．應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
A．壞賬的確認標準：因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，
仍不能收回的應收款項，或者因債務人逾期未履行償債義務，且具有確鑿證據表
明不能收回或收回可能性不大的應收款項。
B．壞賬準備的計提方法：公司壞賬準備按應收款項（包括應收賬款和其他
應收款）的賬齡分析計提，其中：賬齡在一年以內的應收款項，計提比例為1%，
一至二年的應收款項計提比例為6%，二至三年的應收款項計提比例為20%，三
年以上的應收款項計提比例為40%，對有確鑿證據表明不能收回或收回的可能
性不大的應收款項可加大計提比例直至100%。
7．存貨核算方法
A．存貨的分類：公司存貨分為原材料、庫存商品、包裝物、開發成本、開
發產品、低值易耗品等。
B．發出存貨的計價方法：除低值易耗品和包裝物在領用時一次攤銷外，其
他存貨發出時采用加權平均法結轉成本，。
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C．公司為開發房地產所支付的土地出讓金、拆遷補償費、前期工程費、基
礎設施費和建安工程費等支出直接計入有關成本核算對象的"開發成本"中；相關
的不能轉讓的配套設施費先在"開發成本"科目歸集，月末再按一定的標準分配計
入有關項目的開發成本。
D.公司為開發房地產而用于安置拆遷居民周轉使用的周轉房，于建成交付
使用時一次計入相關開發成本項目中。
E．質量保證金的核算方法：公司預留的施工單位工程質量保證金計入開發
成本，同時計入施工單位"應付賬款"。
F．為開發房地產借入的資金所發生的利息等借款費用，在開發產品沒有完
工交付前，計入開發成本；開發產品完工后，計入當期"財務費用"。
G．存貨跌價準備的確認標準：對存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷
售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，計提存貨跌價準備。
H．存貨跌價準備的計提方法：期末，公司在對存貨盤點的基礎上，按單個
存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。
I．存貨盤存方法：永續盤存制。
8．固定資產
A．固定資產的確認條件：固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營
管理而持有的，使用期限超過一個會計年度的有形資產。當與該固定資產有關的
經濟利益很可能流入企業，并且固定資產的成本能夠可靠計量時，才能確認為固
定資產。
B．固定資產分類：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、其他設備四類。
C．固定資產折舊方法：固定資產采用"直線法"計提折舊。
各類固定資產預計使用壽命、凈殘值率、年折舊率如下：
資產類別 估計使用壽命 預計凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
機器設備 10-20 5 4.75-9.50
運輸設備 5-12 5 7.92-19.00
其他設備 5-10 5 9.50-19.00
9．在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范圍包括施工前期準備、正在施工中的建筑工程、
3
安裝工程、技術改造工程、大修理工程等。
B．在建工程在已達到預定可使用狀態時，轉入固定資產。
10．無形資產
A．公司的無形資產按成本進行初始計量。
B．公司無形資產為土地使用權。土地使用權采用"直線法"攤銷，攤銷期限
為法律規定的土地使用權年限。
11．資產減值準備
公司對各項資產（包括長期股權投資、固定資產、采用成本模式進行后續劑
量的投資性房地產、在建工程、無形資產等主要資產）的賬面價值定期進行審閱，
以評估可收回金額是否已低于賬面價值。當有跡象表明資產可能發生減值時，公
司便對其進行減值測試。如果出現減值情況，即按照可收回金額低于賬面價值的
差額提取減值準備。
可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現
金流量的現值兩者之間較高者。
本公司按照單項資產計提資產減值準備。
本公司對資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
12．長期股權投資
A．初始計量：（1）同一控制下企業合并形成的長期股權投資，合并方以支
付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被
合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本；合并方以
發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價
值的份額作為長期股權投資的初始投資成本；（2）非同一控制下的企業合并形成
的長期股權投資，購買方在購買日應當按照《企業會計準則第20號-企業合并》
確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本；（3）以其他方式取得的長期
股權投資，以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為
初始投資成本；以發行權益證券取得的長期股權，應當按照發行權益性證券的公
允價值作為初始投資成本；投資者投入的長期股權投資，應當按照投資合同或協
議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外；通過非
貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則
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第7號-非貨幣性資產交換》確定；通過債務重組取得的長期股權投資，其初始
投資成本應當按照《企業會計準則第12號-債務重組》確定。
B．后續計量：（1）投資企業能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，
以及投資企業對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有
報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，公司采用成本法核算；（2）投資
企業對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
C．收益確認方法：（1）采用成本法核算的長期股權投資于被投資單位宣告
分派現金股利或利潤時，確認投資收益，投資收益的確認僅限于被投資單位接受
投資后產生的累計凈利潤的分配額。（2）采用權益法核算的長期股權投資按照應
享有或分擔的被投資單位實現的凈損益的份額確認投資收益。上述凈損益應當以
取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈
利潤進行調整后確認。
D．共同控制和重大影響的確認依據：共同控制，是指按照合同約定對某項
經濟活動所共同的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分
享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響，是指對一個企業的財務和經營政
策有參與決策的權力，但并不構成控制或與其他一方共同控制這些政策的制定。
13．投資性房地產
公司將為賺取租金或資本增值、或兩者兼有而持有的房地產歸集為投資性房
地產核算。
投資性房地產如果有確鑿證據表明公允價值能夠持續可靠取得的采用公允
價值模式進行后續計量，否則，采用成本模式進行后續計量。
14．借款費用的核算方法
A．借款費用資本化的確認原則：公司發生的借款費用在同時具備（1）資
產支出已經發生；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或可銷
售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，借款費用予以資本化。
B．借款費用資本化的期間：是從借款費用開始資本化時點到停止資本化時
點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。
C．暫停資本化期間：符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生的
非正常中斷、且中斷時間超過3個月的，應當暫停借款費用資本化。
5
D．借款費用資本化金額的計算方法：（1）為購建或者生產符合資本化條件
的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚
未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益
后的金額確定（。2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款時，
按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用的一般
借款的資本化率，確定一般借款費用的資本化金額。
15．股份支付
公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
A．以權益結算的股份支付，應當以授予職工權益工具的公允價值計量；
（1）授予后可立即行權的以權益結算的股份支付，按授予日權益工具的公
允價值計入相關成本費用，同時，增加資本公積；
（2）等待期內的每個資產負債表日，以可行權權益工具數量的最佳估計數
為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本費用和
資本公積；
B．以現金結算的股份支付，按公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計
算確定的負債的公允價值計量。
（1）授予后可立即行權的以現金結算的股份支付，按授予日企業承擔負債
的公允價值計入相關成本費用，同時增加負債；
（2）等待期內的每個資產負債表日，以可行權權益工具數量的最佳估計數
為基礎，按企業承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本費用和負
債。
16．收入確認原則
A．銷售商品的收入在下列條件均能滿足時予以確認：
（1）公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2）公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出
的商品實施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關的經濟利益和可能流入企業；
（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
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B．提供勞務的收入：
（1）在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，應當采用完工
百分比法確認提供勞務收入；
（2）在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠計量的，如果已發生的
勞務成本預計能夠得到補償，則按照已經發生的勞務成本確認提供勞務收入，并
按相同金額結轉勞務成本。如果已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，則將
勞務成本記入當期損益，不確認提供勞務收入。
C．資產（資金）使用費收入在下列條件均能滿足時按合同約定的時間和方
法確認：
（1）與交易相關的經濟利益很可能流入企業；
（2）收入的金額能夠可靠地計量。
D．完工進度的確認方法以及讓渡資產使用權收入確認的依據：公司根據發
生的具體經濟業務，采用能夠反映經濟業務合同實質或業務流程的方法確定。
17．遞延所得稅資產
本公司所得稅采用資產負債表債務法核算。遞延所得稅資產的確認以未來期
間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
（二）會計政策、會計估計變更和前期差錯
根據財政部令第33號和財會[2006]3號文件規定，公司自2007年1月1日
起執行《企業會計準則-基本準則》及《企業會計準則第1號-存貨》等38項
具體準則，并按照《企業會計準則第38號-首次執行企業會計準則》第五條至
第十九條及《企業會計準則解釋第1號》對財務報表的期初數和利潤表的上年同
期數進行了追溯調整。
公司所得稅采用資產負債表債務法核算，調增2006年末歸屬公司股東的留
存收益425,904.36元；公司2006年度攤銷股權投資差額78,480.64元，系原
屬于同一控制下企業合并產生的長期股權投資，調增2006年度投資收益
78,480.64元，上述調整調減2006年度歸屬于公司股東的凈利潤216,083.38元，
調整事項詳見附注十三。
附注四：稅項
1．增值稅
7
本公司增值稅按銷售收入的17%計算銷項稅額，扣除當期允許抵扣的進項
稅額后繳納。
2．營業稅
房地產業按商品房銷售收入的5%計繳，房地產銷售代理服務按代理收入的
5%計繳，酒店業按餐飲服務，會議服務，娛樂業，住宿等收入的3%-20%計繳。
3．土地增值稅：按公司開發商品房增值額，采用四級超率累進稅率。
4．城市維護建設稅與教育費附加
以公司應納流轉稅額為計算基礎，按國家規定的計稅（費）比率計繳。
5．所得稅
本公司2007會計年度按應納稅所得額的15%計繳所得稅；本公司所屬的海
南海德實業股份有限公司杭州耀江大酒店和海南海德實業股份有限公司上海分
公司2007會計年度按應納稅所得額的33%計繳所得稅。
附注五：財務報表主要項目注釋（金額單位：人民幣元）
注釋1．貨幣資金
項 目 2007年12月31日 2006年12月31日
現 金 66,163.79 174,572.44
銀行存款 40,016,468.84 34,517,555.14
其他貨幣資金 47,675.15 50,035.77
合 計 40,130,307.78 34,742,163.35
注釋2．應收賬款
(1)賬齡百分比分析
2007年12月31日 2006年12月31日
賬齡
金 額 比例 壞賬準備 賬面凈值 金 額 比例 壞賬準備 賬面凈值
1年以內 12,355,103.28 99.89% 123,550.82 12,231,552.46 2,911,876.13 98.72% 29,118.77 2,882,757.36
1-2年 13,971.60 0.11% 838.30 13,133.30 37,696.99 1.28% 2,261.82 35,435.17
2-3年
3年以上
合計 12,369,074.88 100% 124,389.12 12,244,685.76 2,949,573.12 100% 31,380.59 2,918,192.53
(2)應收賬款期末余額全部為其他不重大應收款項。
(3)期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關
聯方的欠款。
8
(4)期末余額中前五名欠款單位情況：
單位名稱 金 額 賬 齡 占總額比例
個人購房款第一名 526,000.00 1年以內 4.25%
個人購房款第二名 380,000.00 1年以內 3.07%
個人購房款第三名 340,000.00 1年以內 2.75%
個人購房款第四名 340,000.00 1年以內 2.75%
個人購房款第五名 330,000.00 1年以內 2.67%
合 計 1,916,000.00 15.49%
(5)期末余額較期初增加319%，主要原因是海口“耀江花園”二期樓盤竣工
結轉收入而增加的應收房款。
注釋3．預付款項
(1)賬齡分析
2007年12月31日 2006年12月31日
賬 齡
余額 比例 余額 比例
1年以內 2,504,444.54 44.34% 4,121,636.42 96.03%
1-2年 3,122,092.94 55.28% 157,400.00 3.67%
2-3年 7,400.00 0.13% 13,065.60 0.30%
3年以上 13,065.60 0.25%
合 計 5,647,003.08 100.00% 4,292,102.02 100.00%
(2)期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關
聯方的欠款。
(3)期末余額中賬齡超過1年的預付款，系由于公司海口耀江花園項目分期
開發，施工期跨越了會計期間，部分工程尚未結算所致。
注釋4．其他應收款
(1)賬齡分析
2007年12月31日 2006年12月31日
賬齡
金 額 比例 壞賬準備 賬面凈值 金 額 比例 壞賬準備 賬面凈值
1年以內 380,804.82 13.42% 3,808.04 376,996.78 1,096,645.85 13.31% 10,966.46 1,085,679.93
1-2年 295,435.62 13.41% 17,726.14 277,709.48 1,094,623.17 13.28% 65,677.39 1,028,945.78
2-3年 1,046,730.61 1.17% 209,346.12 837,384.49 21,110.00 0.25% 4,222.00 16,888.00
3年以上 5,903,703.69 72.00% 2,361,481.48 3,542,222.21 6,029,516.53 73.16% 2,411,806.61 3,617,709.92
合計 7,626,674.74 100% 2,592,361.78 5,034,312.96 8,241,895.55 100% 2,492,672.46 5,749,223.09
(2)其他應收款期末余額全部為其他不重大應收款項。
(3)期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關
聯方的欠款。
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(4)期末余額中前五名欠款單位情況：
單位名稱 金 額 賬 齡 占總額比例
伊莎貝爾礦泉水海南有限公司 4,996,450.76 主要為3年以上 65.51%
代墊海口耀江花園燃氣入網及安裝費 979,920.00 2-3年 12.85%
海南海萊實業有限公司 279,767.26 主要為3年以上 3.67%
馬勇 112,900.82 3年以上 1.48%
海南省農墾建筑公司第八工程處 100,000.00 3年以內 1.31%
合 計 6,469,038.84 84.82%
(5)伊莎貝爾礦泉水海南有限公司欠付本公司款項，主要系其原為公司控股
子公司，公司當時為扶持其發展而墊付往來款項，現公司積極催收之中。
注釋5．存貨
2007年12月31日 2006年12月31日
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 256,983.68 256,983.68 276,396.42 276,396.42
庫存商品 334.10 334.10 345.15 345.15
低值易耗品 6,941.46 6,941.46 53,390.46 53,390.46
開發產品 106,650,991.18 106,650,991.18 85,905,981.46 85,905,981.46
開發成本 100,546,329.91 100,546,329.91
合 計 106,915,250.42 106,915,250.42 186,782,443.40 186,782,443.40
(1)公司本期無應計提跌價準備的存貨。
(2)公司存貨期末余額中含有的借款費用資本化金額，系公司為開發海口耀
江花園而借入的專門借款發生的利息支出。
(3)公司存貨期末較期初減少42.75%，系公司開發的海口耀江花園本期全部
完工，同時銷售結轉成本。
注釋6．長期股權投資
(1)成本法核算的長期股權投資
追加 本期
被投資單位名稱 初始投資成本 2006年12月31日 2007年12月31日
投資額 增減額
海南機場股份有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00
合 計 45,000.00 45,000.00 45,000.00
(2)公司本期無應計提減值準備的長期股權投資。
注釋7．固定資產
(1)原價
類 別 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
房屋及建筑物 83,952,297.12 932,275.28 84,884,572.40
機器設備 14,174,962.00 241,693.00 14,416,655.00
運輸設備 2,657,512.05 1,417,364.00 45,600.00 4,029,276.05
10
其他設備 256,198.47 57,168.00 313,366.47
合 計 101,040,969.64 2,648,500.28 45,600.00 103,643,869.92
(2)累計折舊
類 別 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
房屋及建筑物 10,208,693.60 2,555,988.47 12,764,682.07
機器設備 6,203,152.75 1,797,208.11 7,970,360.86
運輸設備 1,803,081.28 279,725.63 30,825.60 2,051,981.31
其他設備 133,775.13 26,026.30 189,801.43
合 計 18,348,702.76 4,658,948.51 30,825.60 22,976,825.67
(3)固定資產減值準備
類 別 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
房屋及建筑物 421,606.79 421,606.79
機器設備
運輸設備
其他設備
合 計 421,606.79 421,606.79
(4)固定資產賬面價值
類 別 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
房屋及建筑物 73,321,996.73 71,698,283.54
機器設備 7,971,809.25 6,446,294.14
運輸設備 854,430.77 1,977,294.74
其他設備 122,423.34 123,565.04
合 計 82,270,660.09 80,245,437.46
※上述固定資產中用于抵押和擔保的資產原值合計76,309,102.08元。
注釋8.在建工程
(1)在建工程項目變動情況
本期減少 工程投入
預算數 資金
工程名稱 2006年12月31日 本期增加 2007年12月31日 占預算的
（萬元） 本期轉入固 其他減 來源
比例
定資產 少
耀江商廈裝飾工程 700 347,218.07 347,218.07 其他 4.96%
合 計 347,218.07 347,218.07
(2)無借款費用的資本化。
注釋9．無形資產
項 目 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
一、原價
土地使用權 41,213,680.10 41,213,680.10
二、累計攤銷額
土地使用權 3,625,619.76 887,906.88 4,513,526.64
三、無形資產減值準備累計金額
土地使用權
11
四、無形資產賬面價值
土地使用權 37,588,060.34 36,700,153.46
※上述土地使用權已設定抵押。
注釋10．遞延所得稅資產
項 目 2007年12月31日 2006年12月31日
壞賬準備 470,242.01 369,690.11
固定資產減值準備 65,349.04 56,214.25
合 計 535,591.05 425,904.36
注釋11．資產減值準備
本期減少額
項 目 2006年12月31日 本期計提額 2007年12月31日
轉回 轉銷
一、壞賬準備 2,524,053.05 192,697.85 2,716,750.90
其中：應收賬款 31,380.59 93,008.53 124,389.12
其他應收款 2,492,672.46 99,689.32 2,592,361.78
二、固定資產減值 421,606.79 421,606.79
其中：房屋建筑物 421,606.79 421,606.79
合 計 2,945,659.84 192,697.85 3,138,357.69
注釋12.應付賬款
2007年12月31日 2006年12月31日
50,678,533.59 69,748,203.76
(1)期末余額中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或
關聯方的款項。
(2)期末余額中賬齡超過1年的應付賬款余額為26,486,866.54元，主要系
公司開發海口耀江花園工程款由于沒有最終結算而未支付所致。
注釋13．預收款項
2007年12月31日 2006年12月31日
17,045,058.05 34,154,871.92
(1)期末余額中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或
關聯方的款項。
(2)預收款項期末余額較期初減少50.1%，主要原因是海口耀江花園二期樓
盤竣工交付使用，預收房款結轉確認收入。
注釋14.應付職工薪酬
項 目 2006年12月31日 本期增加額 本期支付額 2007年12月31日
一、工資、獎金、津貼和補貼 150,427.50 4,939,007.70 4,850,635.30 238,799.90
二、職工福利費 -1,099,490.49 1,491,704.67 392,214.18
三、社會保險 178,813.35 1,227,970.11 1,170,714.74 236,068.72
12
其中:1.醫療保險費 5,974.66 42,035.94 36,456.11 11,554.49
2.基本養老保險費 172,838.69 1,082,940.61 1,031,265.07 224,514.23
3.失業保險 71,019.99 71,019.99
4.工傷保險 13,520.69 13,520.69
5.生育保險 18,452.88 18,452.88
四、住房公積金 41,260.00 189,896.00 175,122.00 56.034.00
五、工會經費和職工教育經費 456,336.91 200,601.60 99,679.35 557,259.16
合 計 -272,652.73 8,049,180.08 6,688,365.57 1,088,161.78
注釋15．應交稅費
稅 種 2007年12月31日 2006年12月31日
增值稅 9,260,344.15 9,260,344.15
營業稅 272,268.76 2,257,819.07
城建稅 1,202,656.95 1,341,645.49
企業所得稅 3,814,459.12
個人所得稅 -14,875.18 8,569.22
房產稅 2,014.61 2,014.58
土地使用稅 48,002.29 48,002.29
土地增值稅 -6,199,424.65 -2,699,424.65
教育費附加 507.334.97 566,831.61
合 計 8,892,781.02 10,785,801.76
注釋16．其他應付款
2007年12月31日 2006年12月31日
20,235,893.80 15,093,751.10
(1)期末余額中欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或關
聯方的款項，詳見附注六：關聯方關系及其交易。
(2)期末余額中賬齡超過1年的其他應付款主要系公司代收客戶海口耀江花
園住宅辦理房屋權證費用尚未支付所致。
注釋17．一年內到期的非流動負債
項 目 2007年12月31日 2006年12月31日
一年內到期的長期借款：
抵押借款 40,630,501.22 28,000,000.00
擔保借款 20,000,000.00
合 計 40,630,501.22 48,000,000.00
※公司無逾期借款。
注釋18．其他流動負債
項 目 2007年12月31日 2006年12月31日
土地增值稅準備金 9,861,015.11 4,001,853.61
合 計 9,861,015.11 4,001,853.61
13
注釋19．長期借款
幣種 借款條件 2007年12月31日 2006年12月31日
人民幣 抵押借款 10,000,000.00 67,098,276.04
合 計 10,000,000.00 67,098,276.04
※公司長期借款期末余額較期初余額減少，系公司本期按期歸還借款及將一
年內到期的長期借款轉入一年內到期的非流動負債科目核算。
注釋20．預計負債
項 目 2007年12月31日 2006年12月31日
對外提供擔保 1,600,000.00
合 計 1,600,000.00
※1999年12月29日公司為湖南湘財信息產業有限公司貸款300萬元提供
保證擔保，因該公司未能按期償還借款被提起訴訟，判決公司承擔連帶擔保責任。
公司根據訴訟進展情況，計提預計負債1,600,000.00元。本報告期內，公司履
行上述擔保責任后使預計負債減少1,600,000.00元。
注釋21．股本
本期增減變動額（+、-）
項 目 2006年12月31日 2007年12月31日
送股 流通 小計
一、有限售條件股份 75,600,000.00 -35,286,203.00 -35,286,203.00 40,313,797.00
1.國家持股
2.國有法人持股
3.其他內資持股 75,600,000.00 -35,286,203.00 -35,286,203.00 40,313,797.00
其中：境內法人持股 75,600,000.00
境內自然人持股
4.外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件的流通股 75,600,000.00 35,286,203.00 35,286,203.00 110,886,203.00
1.人民幣普通股 75,600,000.00 35,286,203.00 35,286,203.00 110,886,203.00
2.境內上市外資股
3.境外上市外資股
4.其他
三、股份總額 151,200,000.00 151,200,000.00
※公司股本本期增減變動系公司有限售條件股份到期轉為無限售條件的流通
股。
注釋22．資本公積
項 目 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
股本溢價 98,978,332.45 98,978,332.45
14
其他資本公積 17,749,945.58 17,749,945.58
合 計 116,728,278.03 116,728,278.03
注釋23．盈余公積
項 目 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
法定盈余公積 597,313.57 597,313.57
合 計 597,313.57 597,313.57
注釋24．未分配利潤
項 目 2007年12月31日 2006年12月31日
期初未分配利潤 -163,921,947.88 -185,486,328.38
加：本期凈利潤 24,809,371.75 21,564,380.50
減：提取法定盈余公積
減：應付普通股股利
期末未分配利潤 -139,112,576.13 -163,921,947.88
注釋25．營業收入
項 目 2007年度 2006年度
主營業務收入 195,968,919.56 148,047,591.07
其他業務收入
合 計 195,968,919.56 148,047,591.07
其中主營業務情況如下：
產品類別 2007年度 2006年度
主營業務收入：
房地產業 180,480,491.90 132,232,161.07
酒店服務業 15,488,427.66 15,815,430.00
合 計 195,968,919.56 148,047,591.07
主營業務成本：
房地產業 113,404,316.71 83,717,530.75
酒店服務業 3,805,663.70 3,680,757.84
合 計 117,209,980.41 87,398,288.59
營業毛利：
房地產業 67,076,175.19 48,514,630.32
酒店服務業 11,682,763.96 12,134,672.16
合 計 78,758,939.15 60,649,302.48
公司前五名客戶的銷售收入總額為5,009,879.00元，占公司全部銷售收入
的2.55%。
注釋26．營業稅金及附加
項 目 2007年度 2006年度
營業稅 9,808,488.60 7,393,394.49
城建稅 686,594.21 517,537.65
教育費附加 309,943.91 233,513.91
15
土地增值稅 5,859,161.50 4,001,853.61
合 計 16,664,188.22 12,146,299.66
注釋27.資產減值損失
項 目 2007年度 2006年度
壞賬損失 192,697.85 -2,136,778.13
合 計 192,697.85 -2,136,778.13
注釋28.投資收益
項 目 2007年度 2006年度
股權投資差額攤銷
按權益法確認投資收益 938,090.11
股權轉讓收益 -525,011.78
合 計 413,078.33
注釋29．營業外收入
項 目 2007年度 2006年度
債務重組利得 300,000.00
罰款、違約、違規等收入 201,232.78 51.389.33
其他 1,200.00
合 計 502,432.78 51,389.33
注釋30．營業外支出
項 目 2007年度 2006年度
違約金、罰款支出 13,396.00 21,902.00
滯納金支出 1,597.96
處理固定資產凈損失 8,274.40 13,566.72
合 計 23,268.36 35,468.72
注釋31．所得稅費用
項 目 2007年度 2006年度
當期所得稅費用 5,493,067.69
遞延所得稅費用 -109,686.69 294,564.02
合 計 5,383,381.00 294,564.02
注釋32．收到的其他與經營活動有關的現金主要項目：
項 目 2007年度
代收客戶辦理房屋權證等相關費用 10,620,418.00
海南祥海投資有限責任公司 1,600,000.00
海南華瑞資產管理有限公司 500,000.00
韓世華 200,000.00
小 計 12,920,418.00
注釋33.支付的其他與經營活動有關的現金主要項目：
項 目 2007年度
海南祥海投資有限責任公司 5,630,000.00
代付客戶辦理房屋權證等相關費用 2,330,344.31
16
韓世華 500,000.00
呂建新 200,000.00
小 計 8,660,344.31
注釋34.現金流量表補充資料
(1)將凈利潤調節為經營活動現金流量的信息
項 目 2007年度 2006年度
1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量
凈利潤 24,809,371.75 21,564,380.50
加：資產減值準備 192,697.85 -2,136,778.13
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 4,658,948.51 4,411,877.47
無形資產攤銷 887,906.88 887,906.88
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 8,274.40
固定資產報廢損失 13,566.72
公允價值變動損失
財務費用 2,806,895.27 4,311,076.98
投資損失（減：收益） -413,078.33
遞延所得稅資產減少（減：增加） -109,686.69 294,564.02
遞延所得稅負債增加（減：減少）
存貨的減少（減：增加） 79,867,192.98 -10,462,610.77
經營性應收項目的減少（減：增加） -7,953,890.89 3,462,439.12
經營性應付項目的增加（減：減少） -24,418,563.26 7,864,417.57
其他
經營活動產生的現金流量凈額 80,749,146.80 29,797,762.03
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額 40,130,307.78 34,742,163.35
減：現金的期初余額 34,742,163.35 22,006,881.51
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 5,388,144.43 12,735,281.84
(2)取得或處置子公司的有關信息
無。
(3)現金和現金等價物
項 目 2007年度 2006年度
一、現金 40,130,307.78 34,742,163.35
其中：庫存現金 66,163.79 174,572.44
17
可隨時用于支付的銀行存款 40,016,468.84 34,517,555.14
可隨時用于支付的其他貨幣資金 47,675.15 50,035.77
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 40,130,307.78 34,742,163.35
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價
物
附注六：關聯方關系及其交易
一．存在控制關系的關聯方
注冊 法定代
企業名稱 主營業務 與本企業關系 經濟性質
地址 表人
海南祥源投資有限公 投資咨詢、工業、農業、旅游項目投資，房地 有限責任
海口市 第一大股東 夏桂榮
司 產業，資源管理服務等 公司
海南祥海投資有限責 工業、農業、旅游、房地產業項目投資和投資 第一大股東之 有限責任
海口市 夏桂榮
任公司 咨詢等 母公司 公司
實業投資開發，金屬材料，機電設備，建筑材
料，化工原料（不含危險品），電子產品，輕紡
浙江省耀江實業集團 有限責任
杭州市 原料，五金交電，水產品，干鮮蔬菜，糧食及 實際控制人 汪曦光
有限公司 公司
制品，蛋及制品的銷售，設備租賃，經營進出
口業務等
二．存在控制關系的關聯方注冊資本及其變化（單位：人民幣萬元）
企業名稱 2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
海南祥源投資有限公司 1680 1680
海南祥海投資有限責任公司 2000 2000
浙江省耀江實業集團有限公司 8500 8500
三．存在控制關系的關聯方所持股份及其變化（單位：萬股）
2006年12月31日 本期增加 本期減少 2007年12月31日
企業名稱
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
海南祥源投資有限公司 3,232.98 21.38% 143.83 0.95% 3,376.81 22.33%
四．關聯交易
1.關聯方應收應付款項余額：
項目 關聯方名稱 2007年12月31日 2006年12月31日
其他應付款 海南祥海投資有限責任公司 107,557.87 1,314,840.21
2.其他交易事項：
(1)2005年1月28日公司與中國建設銀行海南省分行簽定了《人民幣資金借
款合同》公司以海口“耀江花園”項目的土地作為抵押物，取得借款2500萬元，
借款期限2年，浙江省耀江實業集團有限公司為上述借款提供連帶責任保證擔
保。報告期內上述借款已按期償還。
18
(2)2005年6月13日公司與中國銀行股份有限公司海南省分行簽定了《人民
幣資金借款合同》，由海南祥海投資有限責任公司以其房產作為抵押物，取得借
款2000萬元，借款期限2年，浙江省耀江實業集團有限公司為上述借款提供連
帶責任保證擔保。報告期內上述借款已按期償還。
附注七：或有事項
截至本財務報表簽發日，無影響本財務會計報表閱讀和理解的重大的
或有事項。
附注八：承諾事項
1．2005年3月10日公司與中國建設銀行股份有限公司海南省分行個人住
房貸款中心（以下簡稱乙方）簽定2005-085號《中國建設銀行商品房銷售貸款
合作協議書》，乙方對符合貸款條件的購房人購買本公司開發的"耀江花園"發放
最長貸款期限25年的個人住房貸款。協議約定公司同意在乙方貸款額度內，對
每一購房人向乙方借款提供無條件、不可撤銷的連帶責任保證，保證金額為借款
人貸款本金、利息（包括罰息）及乙方為實現債權而發生的有關費用（包括處分
抵押物費用等）；并隨著借款人逐期還款而相應遞減。保證期限從乙方與借款人
簽訂的借款合同生效之日起，至公司為購房人辦妥所購住房的《房屋所有權證》、
并辦妥房屋抵押登記，將《房屋他項權證》等房屋權屬證明文件交乙方保管之日
再延長二年。
2．2005年3月10日公司與中國建設銀行股份有限公司海南省分行個人住
房貸款中心（以下簡稱乙方）簽定2005-023號《中國建設銀行商品房銷售貸款
合作協議書》，乙方對符合貸款條件的購房人購買本公司開發的"耀江花園"發放
最長貸款期限10年的個人住房貸款。協議約定公司同意在乙方貸款額度內，對
每一購房人向乙方借款提供無條件、不可撤銷的連帶責任保證，保證金額為借款
人貸款本金、利息（包括罰息）及乙方為實現債權而發生的有關費用（包括處分
抵押物費用等）；并隨著借款人逐期還款而相應遞減。保證期限從乙方與借款人
簽訂的借款合同生效之日起，至公司為購房人辦妥所購住房的《房屋所有權證》、
并辦妥房屋抵押登記，將《房屋他項權證》等房屋權屬證明文件交乙方保管之日
再延長三年止。
3．2006年5月29日公司與中國建設銀行股份有限公司海南省分行（以下
19
簡稱乙方）簽定建瓊公房開[2006]003號人民幣資金借款合同，公司取得借款
2800萬元，同時，公司承諾在按照規定的還款期限歸還借款的同時按照"耀江花
園"項目二期所有商品房銷售進度的一定比例歸還借款；如公司出現拖欠借款本
息時，乙方隨時有權對公司所有的其他資產進行追償。
附注九：資產負債表日后事項
截至本財務報表簽發日，無影響本財務會計報表閱讀和理解的重大資
產負債表日后事項。
附注十：其他重要事項
經公司第五屆董事會第四次會議決議，公司擬向浙江省耀江實業集團有限公
司（以下簡稱"耀江集團"）發行約7700萬股股份，用以購買耀江集團持有的平
湖耀江房地產開發有限公司100%股權。此項相關事宜已在2006年12月12日
的《中國證券報》上予以公告。截至本報告期末，上述交易尚在進行中。
附注十一：凈資產收益率及每股收益
凈資產收益率（%） 每股收益（元）
報告期利潤
全面攤薄 加權平均 基本每股 稀釋性每股
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 19.17% 21.20% 0.1641 0.1641
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通
股股東的凈利潤 20.94% 22.93% 0.1792 0.1792
附注十二：非經常性損益
公司2007年度非經常性損益項目及金額如下：
非經常性項目 金 額
非流動資產處置損益
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價
值產生的損益
非貨幣性資產交換損益
委托投資損益
因不可抗力因素計提的各項資產減值準備
債務重組損益 +300,000.00
企業重組費用 -3,170,000.00
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司主營業務無關的預計負債產生的損益
除上述各項之外的其他營業外收支凈額 +179,164.42
中國證監會認定的其他非經常性損益項目
所得稅影響 +405,400.35
扣除少數股東權益的影響
20
非經常性損益合計 -2,285,435.23
附注十三：執行新會計準則的影響
1、按照中國證監會《關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的
通知（》證監發[2006]136號）、財政部《企業會計準則解釋第1號（》財會[2007]14
號）等相關規定的要求，并結合2006年年報原披露金額，公司編制2006年
12月31日新舊會計準則股東權益差異調節金額如下：
編 2007年報披露 2006年報原披
項目名稱 差異 原因說明
號 數 露數
2006年12月31日股東權益（原會計準則）104,177,739.36 104,177,739.36
1 長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權
投資差額
其他采用權益法核算的長期股權投資
貸方差額
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產
因預計資產棄置費用應補提的以前年度折
3
舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業合并
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
8
金融資產以及可供出售金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
9
金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 衍生金融工具
12 所得稅 425,904.36 425,904.36
13 少數股東權益
14 B股、H股等上市公司特別追溯調整
15 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 104,603,643.72 104,603,643.72
2、調整事項及差異情況說明：
（1）2006年年報披露數中的調整事項具體詳見公司2006年年報。
（2）2007年年報無追溯調整事項。
附注十四：可比期間的凈利潤
(一)可比期間凈利潤及模擬凈利潤差異調節表
公司報表凈利潤差異調節表
項 目 金 額
2006年1月1日至12月31日凈利潤（原會計準則） 21,780,463.88
加：追溯調整項目影響合計數 -216,083.38
其中：營業成本
銷售費用
管理費用
公允價值變動收益
投資收益 78,480.64
所得稅 -294,564.02
其他
減：追溯調整項目影響少數股東損益
2006年1月1日至12月31日歸屬于母公司的凈利潤（新會計準
21,564,380.50
則）
假定全面執行新會計準則的備考信息
一、加：其他項目影響合計數
其中：開發費用
債務重組損益
非貨幣性資產交換損益
合并價差攤銷
投資收益
政府補助
所得稅
其他
二、加：追溯調整項目影響少數股東損益
三、加：原年度財務報表列示的少數股東損益
2006年1月1日至12月31日模擬凈利潤 21,564,380.50
(二)可比期間利潤表的調節過程
項 目 調整前 調整后
管理費用 12,761,484.03 14,898,262.16
資產減值損失 -2,136,778.13
投資收益 334,597.69 413,078.33
所得稅 294,564.02
凈利潤 21,780,463.88 21,564,380.50
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