股票代碼：000881 股票簡稱：大連國際
審計(jì)報(bào)告
華連內(nèi)審字[2008]83號(hào)中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司(以下簡稱“大連國際”)的財(cái)
務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度的利潤表和合并
利潤表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表
附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是大連國際管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)
計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致
的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)
師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)
劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程
序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的
并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出
會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，大連國際財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公
允反映了大連國際2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量和股東
權(quán)益變動(dòng)情況。
大連華連會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師高影
中國 大連 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師隋國軍
2008年3月26日
中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司
2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司簡介
中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司是由中國大連國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司（現(xiàn)更名為
中國大連國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作集團(tuán)有限公司）獨(dú)家發(fā)起并向社會(huì)法人和內(nèi)部職工定向募集設(shè)立的
股份有限公司，于1993年4月17日在大連市工商局登記注冊(cè)。公司經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，于1998
年6月向社會(huì)公眾公開發(fā)行股票，于1998年9月在深圳證券交易所上市。發(fā)行后股本總額為
95,430,000股，其中：國家股24,000,000股，社會(huì)法人股24,430,000股，內(nèi)部職工股12,000,000
股，社會(huì)公眾股35,000,000股。2000年度，公司實(shí)施了每10股送2股轉(zhuǎn)增6股的分配方案及
每10股配3股的配股方案。2001年度，公司實(shí)施了每10股送1股轉(zhuǎn)增5股及每10股派0.25
元的分配方案，實(shí)施分配方案后，公司總股本為308,918,400股。2005年12月公司實(shí)施了股
權(quán)分置改革。
截至2007年12月31日，公司總股本為308,918,400股，所有股份均為流通股，其中：無
限售條件的流通股為246,957,508股，占公司總股本的79.94%；有限售條件的流通股為
61,960,892股，占公司總股本的20.06%。
公司主要經(jīng)營：國際工程承包、國際勞務(wù)合作、房地產(chǎn)開發(fā)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸、遠(yuǎn)洋漁業(yè)、進(jìn)出
口貿(mào)易、生物制藥等業(yè)務(wù)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本財(cái)務(wù)報(bào)告所載報(bào)告期間的財(cái)務(wù)信息系以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，
按照財(cái)政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)
定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)-首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱“38號(hào)準(zhǔn)則”）第五
條至第十九條及其它規(guī)定對(duì)可比年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第
1號(hào)》的規(guī)定對(duì)母公司持有的對(duì)子公司長期股權(quán)投資，視同對(duì)該子公司最初即采用成本法核算，
并在母公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行了追溯調(diào)整。
對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分類、名稱等列報(bào)方式的變化，可比年度財(cái)務(wù)報(bào)表已按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
要求進(jìn)行了重述。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
-2-
1、會(huì)計(jì)年度
采用公歷年制，即從每年的1月1日至12月31日。
2、記賬本位幣
人民幣為記賬本位幣。
3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)量屬性
以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、符合條件的投資性房
地產(chǎn)、非同一控制下的企業(yè)合并、具有商業(yè)目的的非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、投資者投入
非貨幣資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生工具等以公允價(jià)值計(jì)量外，均以歷史成本為計(jì)量屬性。
4、外幣業(yè)務(wù)核算方法
對(duì)發(fā)生的外幣交易，以交易日中國銀行公布的市場匯率中間價(jià)（即期匯率）為記賬匯率。
對(duì)發(fā)生的外幣兌換或涉及外幣兌換的交易，按照交易實(shí)際采用的匯率進(jìn)行折算。
資產(chǎn)負(fù)債表日，采用期末的即期匯率對(duì)外幣項(xiàng)目進(jìn)行折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌損益，
計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用記賬匯率折算，不改變其記賬
本位幣金額；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，按公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，產(chǎn)
生的匯兌損益作為公允價(jià)值變動(dòng)損益，計(jì)入當(dāng)期損益；與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的
匯兌損益，按借款費(fèi)用資本化的原則處理；屬于開辦期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入開辦費(fèi)。
5、外幣會(huì)計(jì)報(bào)表的折算方法
（1）資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)
目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用當(dāng)期平均匯率折算。
按照上述（1）、（2）折算產(chǎn)生的外幣會(huì)計(jì)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目
下單獨(dú)列示。
（3）現(xiàn)金流量表中的項(xiàng)目采用期末即期匯率折算，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額應(yīng)當(dāng)作為調(diào)節(jié)
項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
6、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
將持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)很小的投資確定為現(xiàn)金等
價(jià)物。
7、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對(duì)擁有的金融資產(chǎn)分為交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、貸款
和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資四大類。交易性金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得和損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的
匯兌差額外，直接計(jì)入所有者權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益；以攤余成
本計(jì)量的應(yīng)收款項(xiàng)及持有至到期投資，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)
入當(dāng)期損益。
-3-
金融負(fù)債分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計(jì)量的其他
金融負(fù)債兩類。
8、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，于資產(chǎn)負(fù)債表日單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)
生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
單獨(dú)測試未發(fā)生減值以及其余應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)賬齡按以下比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：
賬 齡 計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 20%
3年以上 30%
對(duì)可收回的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收款項(xiàng)和根據(jù)協(xié)議未逾期、預(yù)計(jì)回收有保障的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備。
壞賬損失按下列原則確認(rèn)：
（1）因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)依法清償后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；
（2）債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過3年確定不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。
9、存貨
（1）存貨主要包括原材料、庫存商品、船舶備品備件、工程施工、房地產(chǎn)開發(fā)成本、開發(fā)
產(chǎn)品、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)材料等。
（2）原材料、在產(chǎn)品、庫存商品按實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量，發(fā)出商品采用個(gè)別計(jì)價(jià)法或加
權(quán)平均法核算。
（3）周轉(zhuǎn)材料采用實(shí)際成本核算，領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法或五五攤銷法進(jìn)行攤銷。
（4）房地產(chǎn)開發(fā)成本核算：
①開發(fā)用土地按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。在項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，按開發(fā)產(chǎn)品占地面積計(jì)算分?jǐn)傆?jì)
入項(xiàng)目的開發(fā)成本；
②建筑安裝工程支出按實(shí)際成本直接計(jì)入開發(fā)成本；
③公共配套設(shè)施按實(shí)際成本入賬。如果公共配套設(shè)施早于有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品完工的，在公共配
套設(shè)施完工決算后，按有關(guān)開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際開發(fā)成本計(jì)入有關(guān)開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)成本；如果公共
配套設(shè)施晚于有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品完工的，則先由有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品預(yù)提公共配套設(shè)施費(fèi)，待公共配套設(shè)
施完工決算后再按實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)提數(shù)之間的差額調(diào)整有關(guān)開發(fā)產(chǎn)品成本。
（5）期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，
如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，則以原計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額為限予以轉(zhuǎn)回，
計(jì)入當(dāng)期損益。
10、長期股權(quán)投資核算方法
-4-
（1）長期股權(quán)投資的初始計(jì)量
長期股權(quán)投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式確認(rèn)：
①通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得合并方所有者權(quán)益
賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付對(duì)價(jià)賬
面價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足調(diào)整的，調(diào)整留存收益。為合并發(fā)生的各項(xiàng)直
接相關(guān)費(fèi)用，包括為合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期
損益。
②通過非同一控制下的合并取得的長期股權(quán)投資，以支付對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為長期股權(quán)投
資的初始投資成本，公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。為進(jìn)行合并發(fā)生的各項(xiàng)
直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入合并成本。
③除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，通過支付現(xiàn)金、付出非貨幣性資產(chǎn)或發(fā)行
權(quán)益性證券的方式取得的長期股權(quán)投資，以其公允價(jià)值作為長期股權(quán)投資的初始投資成本；通
過債務(wù)重組方式取得的長期股權(quán)投資，以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)所享有股份的公允價(jià)值確認(rèn)為長期股權(quán)
投資的初始投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，以投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投
資成本，但合同或約定價(jià)值不公允時(shí)，則以投入股權(quán)的公允價(jià)值作為初始投資成本。實(shí)際支付
的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算。
（2）長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量
①對(duì)子公司的投資，采用成本法核算。
成本法核算的長期投資按照初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資應(yīng)當(dāng)調(diào)整長期股權(quán)投資的
成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
②對(duì)合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)
值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。如被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)
值無法可靠確定或可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間差異較小，投資收益按被投資單位
的賬面凈損益與持股比例計(jì)算確認(rèn)。
③不存在控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。
在活躍市場中有報(bào)價(jià)或公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，在可供出售金融資產(chǎn)項(xiàng)目
列報(bào)，采用公允價(jià)值計(jì)量，其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入股東權(quán)益。
（3）長期股權(quán)投資的減值
期末檢查發(fā)現(xiàn)長期股權(quán)投資存在減值跡象時(shí)，按單項(xiàng)投資可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，
計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。減值損失一經(jīng)計(jì)提，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
（4）長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資時(shí)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核
-5-
算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，
處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
11、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法
（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
公司對(duì)滿足以下特征的有形資產(chǎn)作為公司的固定資產(chǎn)，列入固定資產(chǎn)目錄：
①使用期限超過1個(gè)會(huì)計(jì)年度，單位價(jià)值較高的房屋、建筑物以及能夠單獨(dú)或與其他固定
資產(chǎn)組合發(fā)揮效用的主要生產(chǎn)設(shè)備或?qū)Ｓ迷O(shè)備。
②單位價(jià)值在2,000元人民幣以上，駐外機(jī)構(gòu)于境外購置的單位價(jià)值在1,000美元以上，
并且使用期限超過2個(gè)會(huì)計(jì)年度的，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品。
（2）固定資產(chǎn)的折舊方法
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)入賬的土地外，公司所有固定資產(chǎn)都按直線法
每月計(jì)提折舊，并根據(jù)使用部門及用途計(jì)入資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列
示如下：
資產(chǎn)類別 使用年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 25-40年 5% 2.375%-3.8%
船 舶 10-23年 0-10% 3.91%-10%
運(yùn)輸車輛 6年 5% 15.8%
生產(chǎn)設(shè)備 10年 5% 9.5%
管理設(shè)備 5年 5% 19%
（3）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理
固定資產(chǎn)的更新改造支出、房屋裝修費(fèi)用通常計(jì)入固定資產(chǎn)成本，同時(shí)被替換部分的價(jià)值
從原賬面價(jià)值中扣除，計(jì)入固定資產(chǎn)清理。固定資產(chǎn)的裝修費(fèi)用，在兩次裝修期間、剩余租賃
期與固定資產(chǎn)剩余使用壽命三者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法
固定資產(chǎn)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)提減值準(zhǔn)備，一經(jīng)計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。
12、在建工程
在建工程按實(shí)際發(fā)生支出入賬，按工程項(xiàng)目分類核算并自工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起
按工程實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。用借款進(jìn)行的工程發(fā)生的借款利息在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)前予以資本化，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：若在建工程長期停建并預(yù)計(jì)在3年內(nèi)不會(huì)重新開工；所建項(xiàng)
目在性能上、技術(shù)上已經(jīng)落后并所帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性，以及其他足以證明在
建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備，一經(jīng)
計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回。
13、借款費(fèi)用的核算
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（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。
企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)
入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使
用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
（2）借款費(fèi)用資本化的期間
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該資
產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計(jì)入該資產(chǎn)的成本，在達(dá)到預(yù)定可使用或者可
銷售狀態(tài)后發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間超過3個(gè)
月的，暫停借款費(fèi)用資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
（3）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息（包括折價(jià)或溢價(jià)的攤銷）資本化金額，按照下列
方法確定：
①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利
息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收
益后的金額確定。
②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專
門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予以
資本化的利息金額。
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
無形資產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值。自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其研究階段的支出，于發(fā)生
時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；其開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的確認(rèn)為無形資產(chǎn)（專利技術(shù)和非專
利技術(shù)）：
①完成該無形資產(chǎn)以其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
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出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
（2）無形資產(chǎn)攤銷方法和期限
對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，采用直線法按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的收益年限和法律
規(guī)定的有效年限三者中較短者分期攤銷。攤銷金額按其收益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。
截止報(bào)告期末，公司無使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（3）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)和計(jì)提方法
對(duì)商標(biāo)等受益年限不確定的無形資產(chǎn)，每年末進(jìn)行減值測試，估計(jì)其可收回金額，按其可
收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
對(duì)其他無形資產(chǎn)，年末進(jìn)行檢查，當(dāng)存在以下減值跡象時(shí)估計(jì)其可收回金額，按其可收回
金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
①已被其他新技術(shù)所代替，使其為本公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；
②市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；
③已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；
④其他足以證明實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
15、職工薪酬
職工薪酬包括職工工資（工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼）、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（醫(yī)療保險(xiǎn)
費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等）、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教
育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償及其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)支出。
16、收入確認(rèn)原則
營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。收入的確認(rèn)原則
如下：
（1）銷售商品收入的確認(rèn)原則：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既
沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出商品實(shí)施有效控制，收入的金額
能夠可靠的計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，并且與銷售該商品相關(guān)的成本能夠可靠地
計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）房地產(chǎn)銷售符合下列條件確認(rèn)收入：開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)竣工并驗(yàn)收合格，簽訂了銷售合同
并履行了合同規(guī)定的義務(wù)，即開發(fā)產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對(duì)該
項(xiàng)目實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且該項(xiàng)目有
關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
（3）建筑施工收入確認(rèn)：建筑施工工程簽訂有不可撤銷的建造合同，和工程相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利
益能夠流入企業(yè)，工程的完工程度能夠可靠地確定，并且和工程有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，
采用完工百分比法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
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17、非貨幣性交易的核算方法
公司發(fā)生非貨幣性交易時(shí)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)－非貨幣性資產(chǎn)交換》的規(guī)定進(jìn)行
核算。
18、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，公司即將其作為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
符合上述條件的預(yù)計(jì)負(fù)債，其金額應(yīng)當(dāng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。
19、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
所得稅的會(huì)計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。
公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在差異
的，按照規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。公司以很可能取得用來抵扣可
抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。公司
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵
減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），按照稅法規(guī)定計(jì)算
的預(yù)期應(yīng)繳納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅
法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
期末公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)
納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得
足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
20、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍
合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。公司將其全部子公司納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表
的合并范圍。
（2）合并會(huì)計(jì)報(bào)表以公司和其子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法
調(diào)整對(duì)子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
公司統(tǒng)一子公司所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，使子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與公
司保持一致。在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，遵循重要性原則，抵銷母公司與子公司、子公司與子公
司之間的內(nèi)部往來、內(nèi)部交易及權(quán)益性投資項(xiàng)目。
21、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本公司自2007年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部2006年2月公布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并對(duì)2006
年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整。2006年初根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)-首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
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和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的規(guī)定追溯計(jì)算詳見附注十六（三）。
五、稅 項(xiàng)
1、企業(yè)所得稅：適用33%稅率。境外所得按財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅字（1997）116
號(hào)文件《境外所得計(jì)征所得稅暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。
2、增值稅：國內(nèi)一般商品銷售稅率17%，出口商品零稅率。
3、營業(yè)稅：施工收入按3%繳納，房地產(chǎn)銷售收入、代理收入等按5%繳納。
4、城建稅和教育費(fèi)附加：按流轉(zhuǎn)稅額的7%和3%計(jì)繳。
5、其他稅項(xiàng)：按規(guī)定繳納。
六、企業(yè)合并及合并會(huì)計(jì)報(bào)表
（一）控股子公司
注冊(cè)資本 公司投資額 投資比
公司名稱 注冊(cè)地 組織機(jī)構(gòu)代碼 經(jīng)營范圍
（萬元） （萬元） 例（%）
新加坡大新控股有限公司 新加坡 800萬美元 船舶、貨運(yùn)代理、船舶修理 776萬美元 97
大連國際合作遠(yuǎn)洋漁業(yè)有限公司 大連 24239721-5 2,000 遠(yuǎn)洋漁業(yè)合作、捕撈加工 2,000 100
中大國際工程（蘇里南）公司 蘇里南 7,400美元 工程承包、采石、進(jìn)出口等 7,400美元 100
大連國合嘉匯房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 大連 71134127-4 500萬美元 房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、銷售 500萬美元 100
北京金時(shí)代置業(yè)有限公司 北京 73344538-1 3,000 房地產(chǎn)開發(fā)、銷售商品房 2,460 82
北京凱因生物技術(shù)有限公司 北京 70023937-0 16,753 生物技術(shù)及制品研制、開發(fā) 12,613 75.3
大連國瑞信息咨詢有限公司 大連 24181832-1 500 國際貿(mào)易、信息咨詢服務(wù) 500 100
大連保稅區(qū)國合正大汽車貿(mào)易有限
大連 24181448-6 210 國際貿(mào)易 210 100
公司
海員技術(shù)培訓(xùn)、海商、海事
大連國際海事技術(shù)服務(wù)有限公司 大連 71138656-0 18萬美元 8.82萬美元 49
咨詢
大連國際合作集團(tuán)運(yùn)輸服務(wù)有限公
大連 72347127-9 500 貨代、運(yùn)輸 500 100
司
大連豪華轎車租賃有限公司 大連 71693457-0 50 轎車租賃 50 100
大連國合境外就業(yè)咨詢有限公司 大連 78248902-2 100 境外就業(yè)信息、咨詢、培訓(xùn) 100 100
境外就業(yè)信息、咨詢、中介
大連萬嘉境外就業(yè)服務(wù)有限公司 大連 66584634-2 100 100 100
服務(wù)
（二）合并報(bào)表范圍變化
報(bào)告期內(nèi)，（1）公司原控股子公司大連遠(yuǎn)東船舶管理有限公司由于業(yè)務(wù)原因，經(jīng)公司經(jīng)理
辦公會(huì)議決定已予以清算。（2）公司新設(shè)立了大連萬嘉境外就業(yè)服務(wù)有限公司，注冊(cè)資本100
萬元，公司直接和間接持股比例為100％。（3）公司受讓深圳德奇隆生物技術(shù)開發(fā)有限公司對(duì)
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北京凱因生物技術(shù)有限公司的出資200萬元，使公司對(duì)北京凱因生物技術(shù)有限公司的出資總額
增至12,613萬元，占其注冊(cè)資本的75.3%。
報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)應(yīng)納入會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍的公司全部進(jìn)行了合并。
本公司對(duì)控股子公司的表決權(quán)比例與持股比例一致。
（三）重要子公司少數(shù)股東權(quán)益
從母公司所有者權(quán)益中沖減子公
少數(shù)股東權(quán)益中用
司少數(shù)股東分擔(dān)的本期虧損超過
子公司名稱 少數(shù)股東權(quán)益 于沖減少數(shù)股東損
少數(shù)股東在期初所有者權(quán)益中所
益的金額
享有份額后的余額
新加坡大新控股有限公司 77,396,731.65［注1］
北京金時(shí)代置業(yè)有限公司 5,400,000.00［注2］
北京凱因生物技術(shù)有限公司 -11,661,915.88［注3］ -16,938,947.98
［注1］公司在新加坡大新控股有限公司持股97%。新加坡大新控股有限公司下設(shè)新加坡華海船務(wù)有限公
司、新加坡華鷹船務(wù)有限公司、新加坡華昌船務(wù)有限公司、新加坡華云船務(wù)有限公司、新加坡華陽船務(wù)有限公
司等五個(gè)單船公司，管理團(tuán)隊(duì)持股25%。大新控股有限公司持股75%。
［注2］公司在北京金時(shí)代置業(yè)有限公司持股82%。根據(jù)公司收購該公司時(shí)的約定，公司收購后的全部損
益由公司享有和承擔(dān)，少數(shù)股東不享有和承擔(dān)。少數(shù)股東持有的股份按約定將逐步轉(zhuǎn)讓給本公司。
［注3］公司在北京凱因生物技術(shù)有限公司持股75.3%。該公司截止期末凈資產(chǎn)為-40,519,655.33元，本
年度凈利潤－68,578,736.78元。根據(jù)凱因公司股東會(huì)決議，各方股東共同承擔(dān)凱因公司的超額虧損，少數(shù)股
東按比例本年度承擔(dān)16,938,947.98元的虧損。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金:截止2007年12月31日余額為584,925,042.54元。
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
現(xiàn)金 9,652,731.17 7,131,408.55
銀行存款 518,655,546.02 458,958,306.44
其他貨幣資金 56,616,765.35 37,653,229.41
合 計(jì) 584,925,042.54 503,742,944.40
公司年末其他貨幣資金：（1）母公司為開立信用證存入銀行的保證金和下屬房地產(chǎn)開發(fā)公
司辦理售房按揭貸款存入銀行的保證金，年末余額22,472,258.06元（2）銀行定期存單和外埠
存款34,144,507.29元，其中銀行定期存單32,200,000.00元已質(zhì)押，系公司為黑龍江省力佳
房地產(chǎn)開發(fā)有限公司向大連銀行股份有限公司貸款30,000,000.00元提供存單質(zhì)押保證。
貨幣資金期末余額中，外幣金額列示如下：
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幣 種 外幣金額 折算匯率
8,098,402.75 7.3046
美 元
日 元 229,399,024.06 0.064064
95,828.65 0.936400
港 元
1,321,599.75 10.666900
歐 元
新加坡元 744,506.03 5.072639
801,622.32 2.701722
蘇里南盾
5,286,733,725.00 0.016300
中非法郎
沙特里亞爾 92,238.45 1.947894
2、交易性金融資產(chǎn):截止2007年12月31日余額為0。
項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 期初公允價(jià)值
365,715.00
指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
365,715.00
合 計(jì)
公司期初持有大連冷凍機(jī)股份有限公司有限售條件的流通股64,500股，本年度解除限售
條件后公司將其售出。
3、應(yīng)收賬款:截止2007年12月31日余額為264,836,781.06元。
（1）明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
比例 比例
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大的
99,801,042.76 37.05 3,058,423.03 96,742,619.73 118,081,484.02 67.88 11,898,234.23 106,183,249.79
應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大
但按信用風(fēng)險(xiǎn)特
征組合后該組合
的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)
收款項(xiàng)
其他單項(xiàng)金額不
重大 169,541,250.47 62.95 1,447,089.14 168,094,161.33 55,874,239.02 32.12 943,174.93 54,931,064.09
合計(jì) 269,342,293.23 100 4,505,512.17 264,836,781.06 173,955,723.04 100 12,841,409.16 161,114,313.88
（2）賬齡分析
-12-
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)
256,617,440.94 95.28 3,021,862.61 112,036,032.20 64.40 2,766,318.29
1-2年 7,024,178.15 2.61 643,445.72 39,542,910.22 22.73 434,948.07
2-3年 1,929,766.00 0.72 309,953.20 9,605,735.52 5.52
3年以上 3,770,908.14 1.39 530,250.64 12,771,045.10 7.35 9,640,142.80
合計(jì)
269,342,293.23 100 4,505,512.17 173,955,723.04 100 12,841,409.16
公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定對(duì)可收回的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)及根據(jù)協(xié)議未逾期的、預(yù)計(jì)回收有保障的
應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（3）期末應(yīng)收賬款前五名金額合計(jì)76,621,945.30元，占應(yīng)收賬款帳面余額的28.45%。
賬齡 期末數(shù)
1年以內(nèi) 36,937,089.59
1年以內(nèi) 13,797,632.71
1年以內(nèi) 10,725,700.00
1年以內(nèi) 9,331,315.00
1-2年 5,830,208.00
（4）應(yīng)收賬款中無持有本公司5%以上股份（含5%）的股東欠款。
（5）應(yīng)收賬款比年初增長54.83%，主要是公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)年末應(yīng)收售房款增加所致。
（6）經(jīng)公司董事會(huì)審議，公司對(duì)賬齡已達(dá)3年以上、回收困難、以前年度已計(jì)提大額減值
準(zhǔn)備的應(yīng)收鳳凰水產(chǎn)公司的出口魚品加工款按帳面價(jià)值保留，其余予以核銷。
4、預(yù)付賬款:截止2007年12月31日余額為205,647,625.09元。
（1）賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 44,114,756.85 19.66 189,802,758.63 69.68
1-2年 46,004,415.95 20.50 21,773,640.43 7.99
2-3年 82,597,632.54 36.80 18,772,975.35 55,827,906.10 20.49
-13-
3年以上 51,703,795.10 23.04 5,000,200.00 1.84
合 計(jì) 224,420,600.44 100.00 18,772,975.35 272,404,505.16 100.00
（2）賬齡在一年以上的預(yù)付賬款未收回的原因主要系尚未結(jié)算。
（3）預(yù)付賬款中無預(yù)付持有本公司5%以上股份（含5%）的股東款項(xiàng)。
(4)經(jīng)公司董事會(huì)審議，公司對(duì)賬齡已達(dá)3年、周轉(zhuǎn)緩慢、存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)付大連北豐
鞋業(yè)公司的出口旅游鞋項(xiàng)目預(yù)付加工費(fèi)62,576,584.54元基于謹(jǐn)慎性原則單獨(dú)計(jì)提了30%的減
值準(zhǔn)備。
5、其他應(yīng)收款:截止2007年12月31日余額為99,716,337.92元。
（1）明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
比例 比例
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大的
79,243,858.15 69.44 11,386,516.08 67,857,342.07 101,882,034.96 73.57 10,882,367.23 90,999,667.73
其他應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大
但按信用風(fēng)險(xiǎn)特
征組合后該組合
的風(fēng)險(xiǎn)較大的其
他應(yīng)收款項(xiàng)
其他單項(xiàng)金額不
重大其他應(yīng)收款 34,873,719.38 30.56 3,014,723.53 31,858,995.85 36,610,033.07 26.43 2,898,083.12 33,711,949.95
項(xiàng)
合計(jì) 114,117,577.53 100 14,401,239.61 99,716,337.92 138,492,068.03 100 13,780,450.35 124,711,617.68
（2）賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1年內(nèi) 84,528,012.56 74.07 3,649,626.50 62,704,184.23 45.28 2,964,215.00
1-2年 12,641,765.31 11.08 6,264,176.54 51,540,383.44 37.21 5,154,038.34
2-3年 13,951,032.97 12.22 3,588,406.56 16,121,431.06 11.64 3,224,286.21
3 年以 2,996,766.69 2.63 899,030.01 8,126,069.30 5.87 2,437,910.80
13,780,450.3
合計(jì) 114,117,577.53 100.00 14,401,239.61 138,492,068.03 100.00
公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定可收回的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)及根據(jù)協(xié)議未逾期的、預(yù)計(jì)回收有保障的應(yīng)
收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
-14-
（3）期末其他應(yīng)收款前五名金額合計(jì)57,687,349.27元，占其他應(yīng)收款賬面余額的50.55%。
賬齡 期末數(shù)
1年以內(nèi) 17,813,436.06
1年以內(nèi) 15,804,543.91
1-2年 10,000,000.00
2-3年 9,366,885.00
1年以內(nèi) 4,702,484.30
（4）其他應(yīng)收款中無持有本公司5%以上股份（含5%）的股東欠款。
（5）公司2006年轉(zhuǎn)讓大連富谷水產(chǎn)有限公司形成應(yīng)收呂永軍先生的債權(quán)1000萬元，根據(jù)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，至2007年底呂永軍先生至少應(yīng)還款300萬元，但未償還，由于富谷水產(chǎn)公司
經(jīng)營困難，該款項(xiàng)存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)，基于謹(jǐn)慎性原則，經(jīng)公司董事會(huì)審議公司單獨(dú)計(jì)提了60%的
減值準(zhǔn)備。
6、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:截止2007年12月31日余額為1,262,991,078.28元。
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
金額 跌價(jià)準(zhǔn)備 金額 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 320,443,094.14 199,378,677.42
24,612,986.96 819,000.00 50,639,600.35 6,599,348.58
庫存商品
399,639,746.82 363,421,574.24
開發(fā)產(chǎn)品
開發(fā)成本 442,225,740.71 480,719,918.73
6,289,304.44 2,164,812.65
周轉(zhuǎn)材料
59,622,551.11 83,857,225.70
工程施工
5,721,515.53 5,192,336.96
船舶備品備件
在產(chǎn)品 1,858,212.21 9,302,698.61
3,396,926.36
委托加工物資
合計(jì) 1,263,810,078.28 819,000.00 1,194,676,844.66 6,599,348.58
原材料比上年同期增長60.72%，主要是公司工程承包業(yè)務(wù)采購境外施工材料所致。
（1）房地產(chǎn)項(xiàng)目存貨列示如下：
開發(fā)成本：
項(xiàng)目名稱 開工時(shí)間 預(yù)計(jì)竣工時(shí) 預(yù)計(jì)總投資 期末數(shù) 期初數(shù)
2006/06 2007/07 60,000,000.00 41,613,399.67
嘉匯星海2期
-15-
2003/08 2008/12 1,780,000,000.0 155,753,352.43 153,936,924.91
東1時(shí)區(qū)
2004/10 2007/10 840,000,000.00 8,691,800.00 239,970,238.59
沈陽楓合萬嘉
怡景國際一期 2005/03 2006/09 130,000,000.00 66,736,855.82 45,199,355.56
2008/03 2011/09 690,120,000.00 122,351,234.46
上海新灣項(xiàng)目
2008/08 2010/07 373,230,000.00 88,692,498.00
渤海大酒店項(xiàng)目
442,225,740.71 480,719,918.73
合 計(jì)
開發(fā)產(chǎn)品：
項(xiàng)目名稱 竣工時(shí)間 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
2003/12 1,237,590.00 1,237,590.00
楓合萬嘉1期
嘉匯大廈 2003/12 12,326,316.46 12,326,316.46
2006/12 58,543,781.07 24,455,568.41 34,088,212.66
楓合萬嘉2期
2005/12 40,268,458.54 24,491,339.02 15,777,119.52
沈陽楓合萬嘉1期
2006/12 118,032,369.30 69,560,094.54 96,317,259.75 91,275,204.09
東1時(shí)區(qū)1期
2006/12 46,193,520.35 5,756,100.84 46,538,821.21 5,410,799.98
沈陽楓合萬嘉2期
2006/12 492,148,872.42 270,598,422.61 221,550,449.81
沈陽楓合萬嘉3期
2006/09 86,819,538.52 79,171,839.84 7,647,698.68
怡景國際1期
嘉匯星海2期 78,131,797.58 54,241,535.50 23,890,262.08
363,421,574.24 645,596,865.38 609,378,692.80 399,639,746.82
合 計(jì)
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備情況：
項(xiàng)目名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1,664,400.00 845,400.00 819,000.00
汽車
4,934,948.58 4,934,948.58
藥品
合計(jì) 6,599,348.58 5,780,348.58 819,000.00
除以上存貨外，房地產(chǎn)存貨和其他存貨成本均低于目前市場可變現(xiàn)價(jià)值，故未計(jì)提存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備。
公司存貨中，除沈陽楓合萬嘉項(xiàng)目的土地及土建工程被公司控股子公司沈陽國瑞嘉合房地
產(chǎn)開發(fā)有限公司作為抵押物從興業(yè)銀行和中信銀行貸款169,400,000.00元外，沒有其他抵押情
況。
-16-
7、長期股權(quán)投資:截止2007年12月31日余額為25,311,512.36元。
（1）分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資 25,311,512.36 25,311,512.36 25,275,012.12 25,275,012.12
其他股權(quán)投資
合 計(jì) 25,311,512.36 25,311,512.36 25,275,012.12 25,275,012.12
（2）期末權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資明細(xì)如下：
投資 原始投資 投資比 減值
被投資公司名稱 本期權(quán)益增加 累計(jì)權(quán)益增加 期末數(shù)
期限 金額 例（%） 準(zhǔn)備
長春嘉匯房地產(chǎn)
10年 14,040,000.00 46.8 -911,788.79 -4,528,765.49 9,511,234.51
開發(fā)有限公司
北京中翔泰和醫(yī)
藥設(shè)備技術(shù)有限 20年 150,000.00 30 75,514.92 75,514.92 225,514.92
公司
新望航運(yùn)新加坡
USD500,000.00 50 11,670,412.93 11,539,662.93 15,574,762.93
有限公司
小 計(jì) 10,834,139.06 7,086,412.36 25,311,512.36
8、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊：:截止2007年12月31日余額為347,918,654.98元。
固定資產(chǎn)原值 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
177,692,289.78 23,789,370.16 630,585.50 200,851,074.44
房屋建筑物
341,956,550.96 179,016,208.30 162,940,342.66
船 舶
195,803,820.98 4,965,296.66 1,135,194.21 199,633,923.43
生產(chǎn)設(shè)備
運(yùn)輸車輛 66,036,025.78 12,056,838.54 4,230,253.72 73,862,610.60
14,090,587.29 1,443,020.29 1,921,711.14 13,611,896.44
管理設(shè)備
795,579,274.79 42,254,525.65 186,933,952.87 650,899,847.57
合 計(jì)
固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
28,417,301.02 10,870,612.30 5,621,927.67 33,665,985.65
房屋建筑物
-17-
68,223,482.70 27,460,345.77 56,409,511.81 39,274,316.66
船 舶
100,469,353.25 19,944,920.67 914,294.85 119,499,979.07
生產(chǎn)設(shè)備
35,759,853.80 13,141,488.12 2,736,536.28 46,164,805.64
運(yùn)輸車輛
10,663,982.94 1,385,501.86 1,797,733.32 10,251,751.48
管理設(shè)備
243,533,973.71 72,802,868.72 67,480,003.93 248,856,838.50
合 計(jì)
552,045,301.08 402,043,009.07
固定資產(chǎn)凈值
54,124,354.09 54,124,354.09
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
552,045,301.08 347,918,654.98
固定資產(chǎn)凈額
期末固定資產(chǎn)中用于本公司及控股子公司貸款抵押的土地、房屋建筑物及船舶原值為
129,962,512.01元，凈值為114,706,036.79元。
經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議同意，新加坡大新控股有限公司本年度將一艘
49,400噸的散貨船“華榮輪”以3,988.8萬美元的價(jià)格出售。
北京凱因公司根據(jù)北京德詳資產(chǎn)評(píng)估有限公司（京德評(píng)報(bào)字2007第046號(hào)）評(píng)估報(bào)告對(duì)
其固定資產(chǎn)中機(jī)器設(shè)備賬面凈值高于市價(jià)部分計(jì)提了54,124,354.09元的減值準(zhǔn)備。上述計(jì)提
已經(jīng)北京凱因公司董事會(huì)和公司第四屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過。
9、在建工程:截止2007年12月31日余額為528,395,635.26元。
資金
工程項(xiàng)目 年初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
來源
22,429,212.78 1,904,484.20 24,333,696.98
停車庫及公建配套項(xiàng)目 自籌
公司辦公樓電梯改造工程 287,758.00 1,333,793.04 1,621,551.04
自籌
華海輪建造工程 50,566,760.87 105,882,991.00 156,449,751.87 自籌
85,543,886.16 85,543,886.16
華云輪建造工程 自籌
華鷹輪建造工程 158,663,757.65 158,663,757.65 自籌
126,116,688.54 126,116,688.54
華昌輪建造工程 自籌
73,283,731.65 479,445,600.59 24,333,696.98 528,395,635.26
合 計(jì)
期末在建工程用于控股子公司貸款抵押的船舶凈值為526,774,084.22元。
在建工程本期增加主要是新加坡大新控股有限公司本年度新增訂造了3艘57,000噸的散貨
船。
-18-
10、無形資產(chǎn):截止2007年12月31日余額為9,093,395.57元。
本期攤銷及 剩余攤銷
類 別 原始金額 年初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
轉(zhuǎn)出數(shù) 年限
營運(yùn)車牌使用權(quán) 4,833,200.00 362,489.83 362,489.83
珠海土地使用權(quán) 6,534,632.07 6,370,995.54 27,272.76 6,343,722.78 37
軟件 492,800.00 203,134.77 49,280.04 153,854.73 3.5
5.67
241,000.00 160,666.78 24,099.96 136,566.82
用友ERP軟件
北京凱因生物注射
4,834,000.00 1,208,499.87 1,208,499.87 0.25
液批件
凱因生物注射用藥
3,468,756.00 2,088,407.22 2,088,407.22 2
品相關(guān)技術(shù)轉(zhuǎn)讓
辦公自動(dòng)化套裝軟
151,980.00 140,581.50 15,198.00 125,383.50 8.25
件（WINMP）
辦公自動(dòng)化套裝軟
160,000.00 158,666.67 15,999.96 142,666.71 8.92
件（OA）
船員管理軟件V3.0 46,000.00 23,000.00 9,583.00 13,417.00 4.5
用友NC軟件 1,152,360.00 1,152,360.00 111,982.64 1,040,377.36 9
凱因土地使用權(quán) 7,630,145.10 6,574,641.66 152,602.92 6,422,038.74 43.33
辦公軟件 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5
小 計(jì) 29,496,073.17 17,291,083.84 1,202,360.00 768,509.11 17,724,934.73
本期攤銷及
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 年初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
轉(zhuǎn)出數(shù)
珠海土地使用權(quán) 5,334,632.07 5,334,632.07
北京凱因生物技術(shù)
1,208,499.87 1,208,499.87
注射液批件
凱因生物注射用藥
2,088,407.22 2,088,407.22
品相關(guān)技術(shù)轉(zhuǎn)讓
8,631,539.16 8,631,539.16
小 計(jì)
無形資產(chǎn)凈額 8,659,544.68 9,093,395.57
-19-
11、遞延所得稅資產(chǎn):截止2007年12月31日余額為22,756,233.12元。
遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目 期末數(shù) 年初數(shù)
11,006,614.17 8,051,067.62
壞賬準(zhǔn)備
204,750.00 549,252.00
存貨減值準(zhǔn)備
1,333,658.02 1,760,428.58
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2,834,568.00
預(yù)計(jì)負(fù)債
10,211,210.93 12,110,460.32
可彌補(bǔ)的虧損
22,756,233.12 25,305,776.52
合 計(jì)
12、短期借款:截止2007年12月31日余額為540,000,000.00元。
借款類別 期末數(shù) 年初數(shù)
510,000,000.00 660,000,000.00
擔(dān)保借款
30,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款
540,000,000.00 690,000,000.00
合 計(jì)
13、應(yīng)付賬款：截止2007年12月31日余額為280,940,357.24元
期末數(shù) 年初數(shù)
280,940,357.24 189,690,858.72
（1）應(yīng)付賬款中無欠持有公司5%以上股份（含5%）的股東單位款項(xiàng)。
（2）應(yīng)付賬款期末余額中無賬齡3年以上的大額應(yīng)付賬款。
（3）期末數(shù)較年初數(shù)增長48.10％，主要是房地產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)付工程款增加。
14、預(yù)收賬款:截止2007年12月31日余額為487,417,120.38元。
期末數(shù) 年初數(shù)
487,417,120.38 454,449,777.05
（1）賬齡超過一年的預(yù)收賬款147,754,996.31元，主要為預(yù)收工程款和商品房銷售款。
（2）預(yù)收賬款中無預(yù)收持公司5%以上股份（含5%）的股東單位款項(xiàng)。
-20-
15、應(yīng)付職工薪酬:截止2007年12月31日余額為50,158,854.39元。
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期支付 期末余額
18,329,555.96 127,619,997.06 108,194,645.24 37,754,907.78
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼
三項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 10,636,943.93 4,034,089.23 4,715,299.52 9,955,733.64
280,522.80 2,007,332.24 1,269,740.19 1,018,114.85
其中：工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1,435,012.94 2,026,756.99 550,462.53 2,911,307.40
職工教育經(jīng)費(fèi)
8,921,408.19 2,895,096.80 6,026,311.39
福利費(fèi)
2,060,908.62 14,051,314.12 13,701,354.45 2,410,868.29
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2,026,055.17 3,886,043.40 3,563,440.60 2,348,657.97
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)
32,809.04 8,858,237.25 8,829,137.92 61,908.37
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
年金繳費(fèi)
1,323.15 945,304.44 946,325.64 301.95
失業(yè)保險(xiǎn)
305.20 220,631.23 220,936.43
工傷保險(xiǎn)
生育保險(xiǎn) 416.06 141,097.80 141,513.86
120,587.48 120,587.48
采暖保險(xiǎn)
237,079.15 9,941,481.77 10,136,015.32 42,545.60
住房公積金
617,200.19 617,200.19
非貨幣性福利
因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償 72,000.00 72,000.00
313,325.74 318,526.66 -5,200.92
其他
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
合 計(jì) 31,264,487.66 156,769,995.59 137,875,628.86 50,158,854.39
期末結(jié)存福利費(fèi)，系根據(jù)公司未來福利計(jì)劃將要支付的福利費(fèi)。
16、應(yīng)交稅費(fèi):截止2007年12月31日余額為14,928,671.83元。
項(xiàng) 目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
應(yīng)交增值稅 -2,264,098.34 79,968,392.43 78,780,246.65 -1,075,952.56
5,811,573.68 46,697,489.82 43,718,456.96 8,790,606.54
應(yīng)交營業(yè)稅
3,194.00 3,194.00
應(yīng)交資源稅
應(yīng)交所得稅 10,939,114.85 30,796,324.10 34,455,473.71 7,279,965.24
-540,663.81 6,813,973.68 7,148,032.90 -874,723.03
應(yīng)交土地增值稅
212,003.43 1,688,825.38 1,673,727.74 227,101.07
應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
-21-
1,383,425.49 1,430,243.28 -46,817.79
應(yīng)交房產(chǎn)稅
2,297,953.23 2,248,549.31 49,403.92
應(yīng)交土地使用稅
應(yīng)交車船使用稅 34,066.00 34,066.00
203,270.98 11,055,404.95 10,945,547.95 313,127.98
應(yīng)交個(gè)人所得稅
1,829,312.40 1,829,312.40
應(yīng)交契稅
95,264.68 751,476.60 748,356.31 98,384.97
教育費(fèi)附加
地方教育費(fèi) 23,331.59 160,396.92 164,570.78 19,157.73
54,784.53 862,214.40 810,985.23 106,013.70
應(yīng)交河道費(fèi)
30,804.78 790,119.52 790,739.63 30,184.67
應(yīng)交印花稅
其他各項(xiàng)稅費(fèi) 55,666.26 115,099.23 158,546.10 12,219.39
14,621,052.63 185,247,668.15 184,940,048.95 14,928,671.83
合 計(jì)
17、應(yīng)付股利:截止2007年12月31日余額為3,660,954.00元。
項(xiàng) 目
金 額
應(yīng)付有限售條件流通股股利 1,758,542.31
317,494.22
應(yīng)付無限售條件流通股股利
1,584,917.47
應(yīng)付子公司少數(shù)股東股利
3,660,954.00
合計(jì)
18、其他應(yīng)付款:截止2007年12月31日余額為364,815,169.29元。
期末數(shù) 年初數(shù)
364,815,169.29 340,396,014.75
其他應(yīng)付款中無欠持有公司5%以上股份（含5%）的股東單位款項(xiàng)。
19、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債:截止2007年12月31日余額為108,765,520.00元。
幣種 借款條件 原幣金額 人民幣金額
100,000,000.00
人民幣 保證
1,200,000.00 8,765,520.00
美元 抵押
合計(jì) 1,200,000.00 108,765,520.00
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20、長期借款：截止2007年12月31日余額為511,898,084.80元。
借款單位 金額（美元） 金額（人民幣） 借款期限 年利率 借款條件
興業(yè)銀行 41,200,000.00 2007/01-2009/07 8.69% 抵押
興業(yè)銀行 90,000,000.00 2007/06-2009/12 7.56% 抵押
中信銀行 38,200,000.00 2007/08-2009/12 7.94% 抵押
中國銀行新加坡分行 13,689,000.00 99,992,669.40 2007/06-2016/07 6.64% 抵押
中國銀行新加坡分行 13,590,000.00 99,269,514.00 2007/06-2016/07 6.64% 抵押
中國銀行新加坡分行 11,800,000.00 86,194,280.00 2007/12-2015/12 6.64% 抵押
德國北方銀行新加坡分行 3,999,000.00 29,211,095.40 2007/09-2016/09 6.64% 抵押
德國北方銀行新加坡分行 3,810,000.00 27,830,526.00 2007/09-2016/09 6.64% 抵押
合 計(jì) 46,888,000.00 511,898,084.80
長期借款比年初增加40,538,000.00美元，系公司控股子公司新加坡大新控股有限
公司下屬的單船公司用于建造4艘57,000噸散裝貨船的貸款。
21、遞延所得稅負(fù)債:截止2007年12月31日余額為11,581,887.74元。
項(xiàng) 目 期末數(shù) 年初數(shù)
與子公司投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 11,581,887.74 4,570,072.65
合 計(jì) 11,581,887.74 4,570,072.65
22、股本： 單位：股
股份類別 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
62,140,643 23,427 203,178 61,960,892
一、有限售條件流通股
國家持有股份 55,062,627 23,427 55,086,054
境內(nèi)法人持有股份
境外法人持有股份
6,704,000 80,000 6,624,000
募集法人股份
內(nèi)部職工股
-23-
374,016 123,178 250,838
優(yōu)先股或其他
62,140,643
有限售條件流通股合計(jì)
二、無限售條件流通股 246,777,757 179,751 246,957,508
境內(nèi)上市外資股
境外上市外資股
其他
246,777,757 179,751 246,957,508
無限售條件流通股合計(jì)
308,918,400 308,918,400
三、股份合計(jì)
23、資本公積：
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價(jià) 250,485,393.32 250,485,393.32
其 他 3,242,240.45 3,242,240.45
合 計(jì) 253,727,633.77 253,727,633.77
24、盈余公積：
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 57,706,733.63 57,706,733.63
任意盈余公積 11,446,955.17 11,446,955.17
合 計(jì) 69,153,688.80 69,153,688.80
25、未分配利潤：
項(xiàng) 目 金 額
年初余額 183,331,365.84
加:本期實(shí)現(xiàn)凈利潤 126,628,407.87
減：提取法定盈余公積
減：支付普通股股利 30,891,840.00
期末未分配利潤 279,067,933.71
支付普通股股利系根據(jù)公司2006年度利潤分配方案,每10股派1元（含稅）現(xiàn)金。
-24-
26、營業(yè)收入：
行 業(yè) 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 847,999,645.09 570,216,024.13
勞務(wù)合作 92,679,071.89 95,921,720.77
進(jìn)出口貿(mào)易 202,409,965.39 233,792,673.17
遠(yuǎn)洋運(yùn)輸 48,037,933.70 92,819,593.43
遠(yuǎn)洋漁業(yè) 116,046,187.60 113,956,355.27
房地產(chǎn) 749,014,856.00 644,495,546.77
其 他 74,915,047.38 30,371,039.91
合 計(jì) 2,131,102,707.05 1,781,572,953.45
地 區(qū) 2007年1-12月 2006年1-12月
國 內(nèi) 1,216,647,055.93 907,721,927.06
亞洲其他地區(qū) 104,581,787.95 257,833,634.38
美洲地區(qū) 164,956,264.54 300,796,925.53
非洲地區(qū) 598,131,047.72 307,349,588.98
歐洲地區(qū) 44,976,004.80 5,118,538.64
澳洲地區(qū) 1,810,546.11 2,752,338.86
合 計(jì) 2,131,102,707.05 1,781,572,953.45
公司前五名客戶銷售總額為358,631,427.41元，占公司全部銷售收入的16.83%。
27、營業(yè)成本：
行 業(yè) 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 778,212,112.55 548,320,175.43
勞務(wù)合作 40,140,300.75 32,874,034.12
進(jìn)出口貿(mào)易 180,989,620.20 190,634,849.29
遠(yuǎn)洋運(yùn)輸 24,435,194.82 62,774,158.82
遠(yuǎn)洋漁業(yè) 93,447,153.97 93,118,593.88
房地產(chǎn) 584,980,614.58 495,371,409.44
其 他 46,670,631.51 23,579,288.11
合 計(jì) 1,748,875,628.38 1,446,672,509.09
-25-
地 區(qū) 2007年1-12月 2006年1-12月
國 內(nèi) 971,887,813.70 719,604,176.15
亞洲其他地區(qū) 106,257,001.90 285,140,056.07
美洲地區(qū) 111,059,500.45 161,765,656.82
非洲地區(qū) 555,519,747.80 275,610,373.57
歐洲地區(qū) 2,476,745.09 3,177,870.07
澳洲地區(qū) 1,674,819.44 1,374,376.41
合 計(jì) 1,748,875,628.38 1,446,672,509.09
28、營業(yè)稅金及附加：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
營業(yè)稅 45,162,482.02 35,518,873.72
城建稅 1,648,585.22 1,310,168.18
教育費(fèi)附加 738,117.45 681,373.95
地方教育費(fèi) 152,792.27 61,019.93
土地增值稅 9,267,442.82 754,210.67
房產(chǎn)稅 19,164.00
合 計(jì) 56,988,583.78 38,325,646.45
29、財(cái)務(wù)費(fèi)用：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
利息支出 64,519,294.46 58,600,687.28
34,303,897.69 30,781,449.93
減：利息收入
匯兌損失 19,467,001.54 13,930,675.05
減：匯兌收益 21,454,873.13 20,116,543.01
1,110,093.92 945,259.51
其他
合 計(jì) 29,337,619.10 22,578,628.90
-26-
30、資產(chǎn)減值損失：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
壞賬損失 12,262,968.04 9,107,298.47
存貨跌價(jià)損失 1,620,339.99
固定資產(chǎn)減值損失 54,124,354.09 -3,925,600.00
無形資產(chǎn)減值損失 3,296,907.09
合 計(jì) 66,387,322.13 10,098,945.55
固定資產(chǎn)減值損失系子公司北京凱因生物技術(shù)有限公司對(duì)機(jī)器設(shè)備計(jì)提的減值準(zhǔn)備。
31、公允價(jià)值變動(dòng)損益：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
-215,215.00 89,010.00
交易性金融資產(chǎn)
合 計(jì) -215,215.00 89,010.00
32、投資收益：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
交易性金融資產(chǎn)損益 328,102.84 436,711.21
股權(quán)投資處置損益 402,361.18 5,912,562.35
11,466,744.70 1,226,001.42
權(quán)益法核算的調(diào)整被投資單位損益凈增減額的金額
成本法核算的被投資單位分配來的利潤
合 計(jì) 12,197,208.72 7,575,274.98
33、營業(yè)外收入：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 183,723,193.97 592,063.98
債務(wù)重組利得 2,220,086.31
其 他 229,439.45 3,153.00
合 計(jì) 186,172,719.73 595,216.98
營業(yè)外收入主要是公司控股子公司新加坡大新控股有限公司本年度經(jīng)公司第四屆董
事會(huì)第十六次會(huì)議審議同意，將一艘49,400噸的散貨船“華榮輪”以3,988.80萬美元的價(jià)
格出售獲得的處置利得。
-27-
34、營業(yè)外支出：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 506,127.47 184,736.52
債務(wù)重組損失 284,221.62
公益性捐贈(zèng)支出 291,000.00 91,000.00
非常損失 28,000.00
其他 665,842.14 305,680.45
合 計(jì) 1,775,191.23 581,416.97
35、所得稅：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 30,788,342.21 25,521,674.99
遞延所得稅費(fèi)用 9,561,358.49 -139,865.36
40,349,700.70 25,381,809.63
合 計(jì)
36、合并現(xiàn)金流量表附注：
（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流量
項(xiàng) 目 金 額
577,623,747.38
代收代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)貨款
63,388,535.96
收往來還款
收代理出口等保證金 20,866,156.12
其他 6,514,629.23
合 計(jì) 668,393,068.69
（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流量
項(xiàng) 目 金 額
支付代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)貨款 519,658,298.11
支付辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等管理費(fèi)用 52,124,382.10
支付營業(yè)費(fèi)用 35,946,137.21
支付往來款及投標(biāo)保證金 90,662,534.81
21,486,921.41
其他
合 計(jì) 719,878,273.64
-28-
37、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
(1)將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤 163,701,234.30 48,788,594.74
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 66,387,322.13 10,098,945.55
固定資產(chǎn)折舊 72,802,868.72 85,136,225.62
無形資產(chǎn)攤銷 768,509.11 9,777,509.19
長期待攤費(fèi)用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損 -183,217,066.50
-105,078.50
失（收益以"－敽盤盍校?
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以"－敽盤盍?
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以"－敽盤盍校? 215,215.00 89,010.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以"－敽盤盍校? 54,090,126.24 55,512,500.12
投資損失（收益以"－敽盤盍校? -12,197,208.72 -7,575,274.98
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以"－敽盤盍校? 2,549,543.40 -2,866,154.28
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以"－敽盤盍校? 7,011,815.09 2,726,288.92
存貨的減少（增加以"－敽盤盍校? -69,133,233.62 -74,503,891.04
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以"－敽盤盍校? -75,337,771.02 -11,998,894.98
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以"－敽盤盍校? 158,007,376.37 -44,945,260.65
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 185,648,730.50 70,134,519.71
(2)不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
(3)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 584,925,042.54 503,742,944.40
減:現(xiàn)金的期初余額 503,742,944.40 503,052,985.54
加:現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減:現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 81,182,098.14 689,958.86
-29-
八、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款:截止2007年12月31日余額為55,903,178.50元。
（1）明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
比例
賬面余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
(%)
單項(xiàng)金額
重大的應(yīng) 50,928,751.17 85.54 2,928,228.68 48,000,522.49 60,432,853.78 88.86 11,898,234.23 48,534,619.55
收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額
不重大但
按信用風(fēng)
險(xiǎn)特征組
合后該組
合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的應(yīng)
收款項(xiàng)
其他單項(xiàng)
金額不重
8,610,482.00 14.46 707,825.99 7,902,656.01 7,577,584.81 11.14 613,995.06 6,963,589.75
大的應(yīng)收
款項(xiàng)
合計(jì) 59,539,233.17 100 3,636,054.67 55,903,178.50 68,010,438.59 100 12,512,229.29 55,498,209.30
（2）賬齡分析
期末數(shù) 年初數(shù)
賬齡 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
49,120,101.88 82.50 2,456,005.11 52,698,056.96 77.48 2,615,952.84
1年以內(nèi)
1-2年 6,616,457.15 11.11 643,445.72 2,541,336.53 3.74 256,133.65
2-3年 31,766.00 0.05 6,353.20
3年以上 3,770,908.14 6.34 530,250.64 12,771,045.10 18.78 9,640,142.80
合計(jì) 59,539,233.17 100.00 3,636,054.67 68,010,438.59 100.00 12,512,229.29
（3）期末應(yīng)收賬款前五名金額合計(jì)41,162,009.35元，占應(yīng)收賬款帳面余額的69.13%。
賬齡 期末數(shù)
1年以內(nèi) 13,797,632.71
1年以內(nèi) 10,725,700.00
1-2年 5,830,208.00
1年以內(nèi) 5,677,953.64
1年以內(nèi) 5,130,515.00
-30-
2、其他應(yīng)收款:截止2007年12月31日余額為757,282,451.99元。
（1）明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
比例 比例
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
(%) (%)
單項(xiàng)金額重
大的應(yīng)收款 759,375,914.56 98.66 11,050,956.84 748,324,957.72 1,087,374,517.59 95.56 9,815,440.33 1,077,559,077.26
項(xiàng)
單項(xiàng)金額不
重大但按信
用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合后該組
合的風(fēng)險(xiǎn)較
大的應(yīng)收款
項(xiàng)
其他單項(xiàng)金
額不重大的 10,318,243.07 1.34 1,360,748.80 8,957,494.27 50,492,885.76 4.44 2,413,800.61 48,079,085.15
應(yīng)收款項(xiàng)
合計(jì) 769,694,157.63 100 12,411,705.64 757,282,451.99 1,137,867,403.35 100 12,229,240.94 1,125,638,162.41
（2）賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 111,243,240.30 14.45 2,941,313.06 396,982,365.68 34.90 2,516,718.32
1-2年 126,340,348.27 16.41 6,106,913.11 516,298,626.72 45.37 4,976,350.48
2-3年 402,531,926.64 52.30 2,494,080.41 117,918,064.74 10.36 3,222,489.81
3年以上 129,578,642.42 16.84 869,399.06 106,668,346.21 9.37 1,513,682.33
合 計(jì) 769,694,157.63 100 12,411,705.64 1,137,867,403.35 100 12,229,240.94
（3）期末其他應(yīng)收款前五名金額合計(jì)632,004,387.41元，占應(yīng)收賬款帳面余額的82.11%。
賬齡 期末數(shù)
2-3年 390,052,524.60
3年以上 126,680,645.55
1-2年 43,150,000.00
1-2年 42,121,217.26
1-2年 30,000,000.00
其他應(yīng)收款前五名均為公司與控股子公司的往來款。
-31-
3、長期投資及長期投資減值準(zhǔn)備：截止2007年12月31日余額為211,544,579.70元。
（1）分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
75,678,000.00
對(duì)子公司投資 287,222,579.70 211,544,579.70 281,810,079.70 281,810,079.70
對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資 10,797,638.82 10,797,638.82
其他股權(quán)投資
合 計(jì) 287,222,579.70 75,678,000.00 211,544,579.70 292,607,718.52 292,607,718.52
長期投資減值準(zhǔn)備系對(duì)北京凱因生物技術(shù)有限公司計(jì)提的減值準(zhǔn)備。
（2）對(duì)子公司投資
持股比
被投資公司名稱 %） 初始金額 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
例（
中大國際工程(蘇里 100 7,775,399.31 7,775,399.31 7,775,399.31
南)公司
北京凱因生物技術(shù) 75.3 124,130,000.00 124,130,000.00 2,000,000.00 126,130,000.00
有限公司
新加坡大新控股有 97 64,230,439.99 64,230,439.99 64,230,439.99
限公司
大連國合嘉匯房地 70 28,972,807.90 28,972,807.90 28,972,807.90
產(chǎn)開發(fā)有限公司
北京金時(shí)代置業(yè)有 82 24,600,000.00 24,600,000.00 24,600,000.00
限公司
大連國際合作遠(yuǎn)洋 100 18,000,000.00 18,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00
漁業(yè)有限公司
大連國瑞信息咨詢 100 4,500,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00
有限公司
大連國際合作集團(tuán) 100 4,500,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00
運(yùn)輸服務(wù)有限公司
大連豪華轎車租賃 100 387,500.00 387,500.00 112,500.00 500,000.00
有限公司
大連遠(yuǎn)東船舶管理 90 900,000.00 900,000.00 900,000.00
有限公司
大連保稅區(qū)國合正
100
大汽車貿(mào)易有限公 1,900,000.00 1,900,000.00 200,000.00 2,100,000.00
司
-32-
大連國際海事技術(shù) 49 1,013,932.50 1,013,932.50 1,013,932.50
服務(wù)有限公司
大連國合境外就業(yè) 100 900,000.00 900,000.00 100,000.00 1,000,000.00
咨詢有限公司
大連萬嘉境外就業(yè) 90 900,000.00 900,000.00 900,000.00
服務(wù)有限公司
小 計(jì) 282,710,079.70 281,810,079.70 6,312,500.00 900,000.00 287,222,579.70
（3）對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資
持股比
被投資公司名稱 例（%） 初始金額 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
大連裕德豐田汽車銷售 44% 8,800,000.00 10,797,638.82 10,797,638.82
服務(wù)有限公司
公司于2007年3月20日將持有的大連裕德豐田汽車銷售服務(wù)有限公司44%股權(quán)，以1,120
萬元的價(jià)格出售，獲得投資收益402,361.18元。
4、營業(yè)收入：
行 業(yè) 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 714,402,429.20 501,199,847.26
國際勞務(wù)合作 85,167,778.90 90,338,039.15
進(jìn)出口貿(mào)易 161,198,520.74 192,911,156.39
其 它 18,156,076.80
合 計(jì) 978,924,805.64 784,449,042.80
地 區(qū) 2007年1-12月 2006年1-12月
國 內(nèi) 315,033,243.33 168,199,003.04
亞洲其他地區(qū) 90,699,381.79 235,830,295.86
美洲地區(qū) 31,359,048.65 133,330,224.73
非洲地區(qū) 536,550,072.12 239,610,045.71
歐洲地區(qū) 3,472,513.64 4,727,134.60
澳洲地區(qū) 1,810,546.11 2,752,338.86
合 計(jì) 978,924,805.64 784,449,042.80
公司向前五名銷售商銷售總額為254,215,712.52元，占公司全部銷售收入的25.97%。
-33-
5、營業(yè)成本：
行 業(yè) 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 697,663,403.30 508,954,379.45
國際勞務(wù)合作 37,725,488.37 31,627,573.79
進(jìn)出口貿(mào)易 141,492,907.54 151,713,545.22
其 它 11,408,004.90
合 計(jì) 888,289,804.11 692,295,498.46
地 區(qū) 2007年1-12月 2006年1-12月
國 內(nèi) 265,016,757.66 140,085,418.70
亞洲其他地區(qū) 79,598,394.39 221,154,120.69
美洲地區(qū) 30,510,791.20 99,819,860.84
非洲地區(qū) 509,087,665.02 226,718,535.52
歐洲地區(qū) 2,401,376.40 3,143,186.30
澳洲地區(qū) 1,674,819.44 1,374,376.41
合 計(jì) 888,289,804.11 692,295,498.46
6、投資收益：
項(xiàng) 目 2007年1-12月 2006年1-12月
成本法核算的被投資單位分配來的利潤 44,301,596.66 159,060,445.39
交易性金融資產(chǎn)損益 328,102.84 436.711.21
股權(quán)投資處置收益 402,361.18 -6,354,558.02
權(quán)益法核算的調(diào)整被投資單位損益凈增減額的金額 2,279,133.69
合 計(jì) 45,032,060.68 155,421,732.27
九、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期計(jì)提 期末數(shù)
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 26,621,859.51 20,214,797.72 9,156,930.10 37,679,727.13
-34-
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 6,599,348.58 5,780,348.58 819,000.00
長期投資減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 54,124,354.09 54,124,354.09
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 8,631,539.16 8,631,539.16
合計(jì) 41,852,747.25 74,339,151.81 14,937,278.68 101,254,620.38
十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）、關(guān)聯(lián)方關(guān)系：
1、母公司及最終控制方
對(duì)本公 對(duì)本公司
經(jīng)濟(jì) 與公司 注冊(cè)資本
公司名稱 注冊(cè)地址 組織機(jī)構(gòu)代碼 主營業(yè)務(wù) 司持股 表決權(quán)比
性質(zhì) 關(guān)系 （萬元）
比例（%） 例（%）
中國大連國際經(jīng)濟(jì)技 大連西崗區(qū) 有限 國有資產(chǎn)
70218179-0 母公司 10,000 17.83 17.83
術(shù)合作集團(tuán)有限公司 黃河路219號(hào) 責(zé)任 授權(quán)經(jīng)營
本公司最終控制方為大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。
2、子公司信息詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注（六）1之說明。
3、聯(lián)營企業(yè)
（1）基本情況
本公司
本公司表決
公司名稱 注冊(cè)地址 組織機(jī)構(gòu)代碼 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 主營業(yè)務(wù) 注冊(cè)資本 持股比
權(quán)比例（%）
例（%）
長春嘉匯房地產(chǎn)開發(fā) 房地產(chǎn)開
長春市 75618422-5 有限責(zé)任 3000萬元 46.8 46.8
有限公司 發(fā)銷售
新望航運(yùn)(新加坡)有
新加坡 有限責(zé)任 貨物代理 100萬美元 50 50
限公司
（2）財(cái)務(wù)信息
公司名稱 期末資產(chǎn)總額 期末負(fù)債總額 期末凈資產(chǎn)總額 本期營業(yè)收入 本期凈利潤
長春嘉匯房地產(chǎn)開發(fā)
24,491,184.65 4,168,033.98 20,323,150.67 -1,948,266.64
有限公司
新望航運(yùn)(新加坡)有
41,944,620.72 10,795,094.78 31,149,525.94 269,962,180.28 23,844,925.94
限公司
-35-
（二）、關(guān)聯(lián)方交易：
報(bào)告期內(nèi)公司與控股股東中國大連國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作集團(tuán)有限公司不存在關(guān)聯(lián)交易。
十一、資產(chǎn)抵押情況
1、母公司資產(chǎn)抵押情況
2007年12月27日，公司與大連銀行股份有限公司新開路支行簽定XD200712270071號(hào)人
民幣借款質(zhì)押合同，公司以3,220萬元人民幣的定期存單質(zhì)押為大連銀行向黑龍江省力佳房地
產(chǎn)開發(fā)有限公司貸款3,000萬元所形成的債權(quán)提供保證，借款期限自2007年12月28日至2008
年12月27日，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。
2、子公司資產(chǎn)抵押情況
（1）2007年4月26日，公司控股子公司大新控股有限公司的子公司新加坡華海船務(wù)有限
公司與中國銀行新加坡分行簽訂抵押合同，以大新控股有限公司新造57,000噸級(jí)散貨船“華海
輪”為2,500萬美元提供貸款抵押，抵押期限自2007年6月11日至2016年6月10日。
（2）2007年4月26日，公司控股子公司大新控股有限公司的子公司新加坡華鷹船務(wù)有限
公司與中國銀行新加坡分行簽訂抵押合同，以大新控股有限公司新造57,000噸級(jí)散貨船“華鷹
輪”為2,500萬美元提供貸款抵押，抵押期限自2007年6月11日至2016年6月10日。
（3）2007年9月5日，公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡華昌船務(wù)有限公司
和新加坡華云船務(wù)有限公司分別與德國北方銀行新加坡分行簽訂抵押合同，以大新控股有限公
司新造兩艘57,000噸級(jí)散貨船“華昌輪”和“華云輪”為5,000萬美元提供貸款抵押，抵押期
限自2007年9月10日至2016年9月9日。
（4）2007年10月22日，公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡華陽船務(wù)有限公
司與中國銀行新加坡分行簽訂抵押合同，以大新控股有限公司49,000噸級(jí)散貨船“華陽輪”為
2,000萬美元提供貸款抵押，抵押期限自2007年12月13日至2016年12月12日。
（5）2007年3月13日，公司控股子公司北京凱因生物技術(shù)有限公司與華夏銀行股份有限
公司北京德外支行簽訂YYB051011070005-21號(hào)抵押合同，凱因公司以其擁有的15,008.66平方
米的廠房及相應(yīng)的16,462.00平方米的土地使用權(quán)為3,000萬元貸款提供抵押，抵押期限自2007
年3月13日至2008年2月13日。
（6）2007年5月17日，公司控股子公司大連國合嘉匯房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的子公司沈陽
國瑞嘉合房屋開發(fā)有限公司與興業(yè)銀行股份有限公司沈陽分行簽訂編號(hào)為“興銀沈2007房地產(chǎn)
開發(fā)E005號(hào)－抵押02”的抵押合同，國瑞嘉合公司以其開發(fā)建設(shè)的“楓合萬嘉”三期37,834.42
平方米的在建商品房及所占土地為7,900萬元貸款提供抵押，抵押期限自2007年1月24日至
2009年7月23日。該項(xiàng)貸款年末余額為4,120萬元。
（7）2007年5月17日，公司控股子公司大連國合嘉匯房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的子公司沈陽
國瑞嘉合房屋開發(fā)有限公司與興業(yè)銀行股份有限公司沈陽分行簽訂編號(hào)為“興銀沈2007房地產(chǎn)
開發(fā)E005號(hào)－抵押01”的抵押合同，國瑞嘉合公司以其開發(fā)建設(shè)的“楓合萬嘉”三期46,266.62
平方米的在建商品房及所占土地為9,000萬元貸款提供抵押，抵押期限自2007年5月18日至
-36-
2009年11月17日止。
（8）2007年5月16日，公司控股子公司大連國合嘉匯房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的子公司沈陽
國瑞嘉合房屋開發(fā)有限公司與中信銀行股份有限公司沈陽分行簽訂（2007）遼銀抵字第
722211071024號(hào)《最高額抵押合同》，國瑞嘉合公司以其開發(fā)建設(shè)的的“楓合萬嘉”三期
35,095.79平方米的在建商品房及所占土地為7,600萬元貸款提供抵押，抵押期限自2007年7
月17日至2009年1月16日。該項(xiàng)貸款年末余額為3,820萬元。
十二、或有事項(xiàng)
2007年12月27日，公司與大連銀行股份有限公司新開路支行簽定人民幣借款保證合同，
為大連銀行向黑龍江省力佳房地產(chǎn)開發(fā)有限公司貸款3000萬元所形成的債權(quán)提供保證，借款期
限自2007年12月28日至2008年12月27日，保證期間為主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年。
黑龍江力佳以其所擁有的位于黑龍江省大慶市薩爾圖區(qū)中成路力佳廣場4號(hào)商住樓商場（面積
13,534.20平方米，價(jià)值3,000萬元）作為抵押物向公司提供抵押反擔(dān)保。
十三、承諾事項(xiàng)
截止2007年12月31日公司無重大承諾事項(xiàng)。
十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)
1、2008年1月4日，公司控股子公司北京金時(shí)代置業(yè)有限公司（以下稱“北京金時(shí)代”）
通過上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所，與廣東佳兆業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下稱“廣東佳兆業(yè)”）簽訂了
《上海市產(chǎn)權(quán)交易合同》（合同編號(hào)08020064），將其持有的上海新灣投資發(fā)展有限公司（以下
稱“上海新灣”）100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廣東佳兆業(yè)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為人民幣41,611,069.14元，廣東佳兆
業(yè)在收購上海新灣公司100%股權(quán)的同時(shí)，應(yīng)代上海新灣償付原股東北京金時(shí)代借款
111,159,508.40元。截止報(bào)告日，本公司已收到上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款及借款。
2、2008年3月20日，公司控股子公司新加坡大新控股有限公司實(shí)施了2007年度利潤分
配方案，即以未分配利潤1,700萬美元轉(zhuǎn)增股本，并派發(fā)1,121.57萬美元現(xiàn)金紅利。大新控股
注冊(cè)資本從800萬美元增資為2,500美元。其中：公司持有97%的股權(quán)（2,425萬股），大新控
股管理團(tuán)隊(duì)持有3%的股權(quán)（75萬股）。
2008年3月25日經(jīng)大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，公司以轉(zhuǎn)增后的大新控股2,500
萬美元股份總額為基數(shù)，以每股1.415美元的價(jià)格，向大新控股管理團(tuán)隊(duì)轉(zhuǎn)讓425萬股（占大
新控股轉(zhuǎn)增股本后股份總額的17%），總轉(zhuǎn)讓價(jià)格為601.38萬美元，公司獲得轉(zhuǎn)讓收益176.38
萬美元。
十五、其他重要事項(xiàng)
截止2007年12月31日公司無需要說明的其他重要事項(xiàng)。
-37-
十六、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較財(cái)務(wù)信息
（一）按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)--首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第
1號(hào)》的要求，本公司對(duì)2006年年報(bào)披露的《新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表》進(jìn)行復(fù)核，
追溯調(diào)整未有修正，明細(xì)如下：
新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對(duì)比披露表
項(xiàng)目名稱 2007年報(bào)披露數(shù) 2006年報(bào)原披露數(shù) 差異
788,602,103.56 788,602,103.56
2006年12月31日股東權(quán)益（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
215,215.00 215,215.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
20,735,703.87 20,735,703.87
所得稅
其他
47,009,796.09 47,009,796.09
少數(shù)股東權(quán)益
856,562,818.52 856,562,818.52
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
（二）根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號(hào)――新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過
渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》的規(guī)定，本公司2006年度凈利潤差異調(diào)節(jié)表如下：
2006年度凈利潤差異調(diào)節(jié)表
項(xiàng) 目 金 額
2006年度凈利潤（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 52,695,791.81
228,875.36
追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù)
139,865.36
其中：1、遞延所得稅資產(chǎn)
2、遞延所得稅負(fù)債
89,010.00
3、交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)
加：少數(shù)股東損益 -4,136,072.43
2006年度凈利潤（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 48,788,594.74
假定全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的備考信息
31,780.22
其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù)
31,780.22
其中：原計(jì)入資本公積的債務(wù)重組收益
原轉(zhuǎn)回的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2006年度全面模擬新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈利潤 48,820,374.96
-38-
差異原因：1、公允價(jià)值變動(dòng)損益系2006年末公司股票投資以收盤價(jià)計(jì)算的公允價(jià)值變動(dòng)收益89,010.00
元；2、調(diào)整遞延所得稅調(diào)減所得稅費(fèi)用系公司2006年調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債調(diào)減所得稅費(fèi)用139,865.36
元。
2006年度新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤差異對(duì)比表
項(xiàng) 目 2007年報(bào)現(xiàn)披露數(shù) 2006年報(bào)原報(bào)表數(shù) 差異 說明
一、營業(yè)收入 1,781,572,953.45 1,781,572,953.45
減：營業(yè)成本 1,446,672,509.09 1,446,672,509.09
營業(yè)稅金及附加 38,325,646.45 38,325,646.45
銷售費(fèi)用 42,326,568.57 42,326,568.57
管理費(fèi)用 155,078,335.51 165,805,973.97 -10,727,638.46 管理費(fèi)用中計(jì)提的壞
賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)出
財(cái)務(wù)費(fèi)用 22,578,628.90 22,578,628.90
資產(chǎn)減值損失 計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、無
10,098,945.55 10,098,945.55
形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、固
定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備沖回
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 89,010.00 89,010.00 報(bào)告期股票公允價(jià)值
變動(dòng)
投資收益 7,575,274.98 7,575,274.98
二、營業(yè)利潤 74,156,604.36 73,438,901.45 717,702.91
加：營業(yè)外收入 595,216.98 4,520,816.98 -3,925,600.00 營業(yè)外收入中固定資
產(chǎn)減值準(zhǔn)備沖回轉(zhuǎn)出
減：營業(yè)外支出 581,416.97 3,878,324.06 3,296,907.09 營業(yè)外支出中的無形
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)出
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失
三、利潤總額 74,170,404.37 74,081,394.37 89,010.00
減：所得稅費(fèi)用 25,381,809.63 25,521,674.99 -139,865.36 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)
債變動(dòng)
四、凈利潤 48,788,594.74 48,559,719.38 228,875.36
歸屬于母公司所有者的凈利潤 52,924,667.17 52,695,791.81 228,875.36
少數(shù)股東損益 -4,136,072.43 -4,136,072.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.17
（二）稀釋每股收益 0.17 0.17
-39-
（三）本公司自2007年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部2006年2月公布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并對(duì)
2006年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整。2006年初根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)-首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的規(guī)定追溯計(jì)算對(duì)2006年1月1日股東權(quán)益影響如下：
項(xiàng)目名稱 金額
753,761,413.21
2006年1月1日股東權(quán)益（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 126,205.00
20,595,838.51
所得稅
其他
86,956,763.96
少數(shù)股東權(quán)益
2006年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 861,440,220.68
十七、補(bǔ)充資料
（一）根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》
（2007修訂）的規(guī)定，本公司非經(jīng)常性損益計(jì)算如下：
項(xiàng) 目 金 額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 185,151,810.25
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
1,935,864.69
債務(wù)重組損益
與公司主營業(yè)務(wù)無關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收支凈額 -755,402.69
中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他非經(jīng)常性損益項(xiàng)目
186,332,272.25
小 計(jì)
9,358,295.01
減:企業(yè)所得稅影響數(shù)
少數(shù)股東損益影響數(shù) 49,936,524.76
127,037,452.48
非經(jīng)常性損益凈額
-40-
（二）根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)――凈資產(chǎn)收益率和
每股收益的計(jì)算及披露》（2007修訂）的規(guī)定，本公司凈資產(chǎn)利收益率和每股收益計(jì)算如下：
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報(bào)告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.12 14.84 0.41 0.41
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.05 -0.05 -0.001 -0.001
中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司
2008年3月26日
-41-
資產(chǎn)負(fù)債表
2007年12月31日
編制單位:中國大連國際合作(集團(tuán))股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 注釋 2007年12月31日 2006年12月31日
號(hào) 母公司 合并 母公司 合并
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 360,930,785.21 584,925,042.54 290,440,739.51 503,742,944.40
交易性金融資產(chǎn) 2 365,715.00 365,715.00
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 3 55,903,178.50 264,836,781.06 55,498,209.30 161,114,313.88
預(yù)付款項(xiàng) 4 111,426,193.13 205,647,625.09 129,155,699.73 272,404,505.16
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 144,319,440.93 114,191,015.39
其他應(yīng)收款 5 757,282,451.99 99,716,337.92 1,125,638,162.41 124,711,617.68
存貨 6 366,957,553.45 1,262,991,078.28 261,594,650.73 1,188,077,496.08
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,796,819,603.21 2,418,116,864.89 1,976,884,192.07 2,250,416,592.20
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 7 211,544,579.70 25,311,512.36 292,607,718.52 25,275,012.12
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 8 101,826,388.86 347,918,654.98 93,721,505.06 552,045,301.08
在建工程 9 1,621,551.04 528,395,635.26 22,716,970.78 73,283,731.65
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 10 2,253,322.80 9,093,395.57 1,239,498.24 8,659,544.68
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn) 11 21,760,197.06 22,756,233.12 23,750,882.89 25,305,776.52
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 339,006,039.46 933,475,431.29 434,036,575.49 684,569,366.05
資產(chǎn)總計(jì) 2,135,825,642.67 3,351,592,296.18 2,410,920,767.56 2,934,985,958.25
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
-42-
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2007年12月31日
編制單位:中國大連國際合作(集團(tuán))股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 注釋 2007年12月31日 2006年12月31日
號(hào) 母公司 合并 母公司 合并
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 12 510,000,000.00 540,000,000.00 630,000,000.00 690,000,000.00
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 4,000,000.00 4,000,000.00
應(yīng)付賬款 13 98,784,022.49 280,940,357.24 61,562,215.98 189,690,858.72
預(yù)收款項(xiàng) 14 425,715,421.53 487,417,120.38 432,040,784.92 454,449,777.05
應(yīng)付職工薪酬 15 44,196,610.04 50,158,854.39 23,501,715.52 31,264,487.66
應(yīng)交稅費(fèi) 16 91,133.92 14,928,671.83 611,608.71 14,621,052.63
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 17 2,076,036.53 3,660,954.00 5,651,055.05 6,679,931.27
其他應(yīng)付款 18 313,720,852.81 364,815,169.29 320,655,666.14 340,396,014.75
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 19 100,000,000.00 108,765,520.00 40,000,000.00 158,426,100.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,494,584,077.32 1,850,686,647.13 1,518,023,046.32 1,889,528,222.08
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 20 511,898,084.80 150,000,000.00 175,735,245.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 8,589,600.00 8,589,600.00
遞延所得稅負(fù)債 21 11,581,887.74 4,570,072.65
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 0.00 523,479,972.54 158,589,600.00 188,894,917.65
負(fù)債合計(jì) 1,494,584,077.32 2,374,166,619.67 1,676,612,646.32 2,078,423,139.73
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 22 308,918,400.00 308,918,400.00 308,918,400.00 308,918,400.00
資本公積 23 253,512,939.89 253,727,633.77 253,512,939.89 253,727,633.77
減：庫存股
盈余公積 24 69,153,688.80 69,153,688.80 69,153,688.80 69,153,688.80
未分配利潤 25 9,656,567.91 279,067,933.71 102,293,049.80 183,331,365.84
外幣報(bào)表折算差額 -31.25 -13,879,827.63 430,042.75 -5,578,065.98
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 641,241,565.35 896,987,828.65 734,308,121.24 809,553,022.43
少數(shù)股東權(quán)益 80,437,847.86 47,009,796.09
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 641,241,565.35 977,425,676.51 734,308,121.24 856,562,818.52
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 2,135,825,642.67 3,351,592,296.18 2,410,920,767.56 2,934,985,958.25
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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利潤表
2007年1-12月
編制單位:中國大連國際合作(集團(tuán))股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 注釋 2007年1-12月 2006年1-12月
號(hào) 母公司 合并 母公司 合并
一、營業(yè)收入 26 978,924,805.64 2,131,102,707.05 784,449,042.80 1,781,572,953.45
減：營業(yè)成本 27 888,289,804.11 1,748,875,628.38 692,295,498.46 1,446,672,509.09
營業(yè)稅金及附加 28 8,021,158.60 56,988,583.78 4,473,122.45 38,325,646.45
銷售費(fèi)用 2,476,391.98 35,946,137.21 5,046,954.17 42,326,568.57
管理費(fèi)用 102,329,221.79 185,896,003.67 83,169,430.33 155,078,335.51
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”號(hào)填列） 29 -5,552,446.75 29,337,619.10 -1,536,598.17 22,578,628.90
資產(chǎn)減值損失 30 86,936,088.80 66,387,322.13 4,795,247.22 10,098,945.55
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 31 -215,215.00 89,010.00 89,010.00
-215,215.00
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 32 45,032,060.68 12,197,208.72 155,421,732.27 7,575,274.98
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） -58,758,567.21 19,653,406.50 151,716,130.61 74,156,604.36
加：營業(yè)外收入 33 180,680.52 186,172,719.73 143,161.96 595,216.98
減：營業(yè)外支出 34 1,176,069.37 1,775,191.23 408,112.18 581,416.97
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 354,345.85 506,127.47
三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）
-59,753,956.06 204,050,935.00 151,451,180.39 74,170,404.37
減：所得稅費(fèi)用 35 1,990,685.83 40,349,700.70 -3,283,635.75 25,381,809.63
四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） -61,744,641.89 163,701,234.30 154,734,816.14 48,788,594.74
（一）歸屬于母公司所有者的凈利潤 -61,744,641.89 126,628,407.87 154,734,816.14 52,924,667.17
（二）少數(shù)股東損益 37,072,826.43 -4,136,072.43
五、每股收益
基本每股收益 0.410 0.171
稀釋每股收益 0.410 0.171
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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現(xiàn)金流量表
2007年1-12月
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 注釋 2007年1-12月 2006年1-12月
號(hào) 母公司 合并 母公司 合并
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,149,094,348.42 2,334,087,874.41 773,622,119.09 1,748,009,355.08
收到的稅費(fèi)返還 37,436,633.75 37,436,633.75 21,025,057.25 22,381,017.13
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36 1,496,618,893.15 668,393,068.69 790,392,012.34 596,498,453.03
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,683,149,875.32 3,039,917,576.85 1,585,039,188.68 2,366,888,825.24
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,191,138,913.12 1,896,024,162.59 728,138,207.75 1,375,023,165.50
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 63,302,972.60 123,950,980.41 55,968,055.25 101,537,863.25
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 20,600,472.73 114,415,429.71 12,646,340.22 76,933,038.75
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36 1,037,822,326.23 719,878,273.64 900,478,868.92 743,260,238.03
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,312,864,684.68 2,854,268,846.35 1,697,231,472.14 2,296,754,305.53
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 370,285,190.64 185,648,730.50 -112,192,283.46 70,134,519.71
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 11,678,602.84 11,215,773.38 10,000,000.00 34,879,933.53
取得投資收益收到的現(xiàn)金 6,605,492.90 2,462,838.42 1,677,322.12
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 246,838,871.19 2,582,550.00 6,815,551.95
凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 462,429.46 462,829.46
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,341,723.95
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 18,746,525.20 258,517,474.03 15,045,388.42 46,714,531.55
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 20,343,223.06 503,605,300.36 17,895,565.05 76,692,600.81
投資支付的現(xiàn)金 4,312,500.00 2,700,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 24,655,723.06 503,605,300.36 20,595,565.05 84,692,600.81
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -5,909,197.86 -245,087,826.33 -5,550,176.63 -37,978,069.26
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 69,389,100.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 69,389,100.00
取得借款收到的現(xiàn)金 710,000,000.00 1,460,074,004.80 870,000,000.00 989,920,440.00
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 710,000,000.00 1,529,463,104.80 870,000,000.00 989,920,440.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 920,000,000.00 1,293,571,745.00 746,000,000.00 959,662,413.75
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 82,382,695.91 96,591,969.56 60,428,486.69 69,948,571.57
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
-45-
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,002,382,695.91 1,390,163,714.56 806,428,486.69 1,029,610,985.32
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -292,382,695.91 139,299,390.24 63,571,513.31 -39,690,545.32
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -1,503,251.17 1,321,803.73 7,818,491.49 8,224,053.73
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 70,490,045.70 81,182,098.14 -46,352,455.29 689,958.86
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 290,440,739.51 503,742,944.40 336,793,194.80 503,052,985.54
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 360,930,785.21 584,925,042.54 290,440,739.51 503,742,944.40
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
現(xiàn)金流量表（續(xù)）
2007年1-12月
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
補(bǔ)充資料 2007年1-12月 2006年1-12月
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： 母公司 合并 母公司 合并
凈利潤 -61,744,541.89 163,701,234.30 154,734,816.14 48,788,594.74
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 86,936,088.80 66,387,322.13 4,795,247.22 10,098,945.55
固定資產(chǎn)折舊 20,621,006.44 72,802,868.72 16,605,805.09 85,136,225.62
無形資產(chǎn)攤銷 188,535.44 768,509.11 255,235.97 9,777,509.19
長期待攤費(fèi)用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益 354,345.85 -183,217,066.50 118,744.69 -105,078.50
以“”填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”填列） 215,215.00 215,215.00 89,010.00 89,010.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”填列） 50,740,401.31 54,090,126.24 38,373,554.52 55,512,500.12
投資損失（收益以“－”填列） -45,032,060.68 -12,197,208.72 -155,421,732.27 -7,575,274.98
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”填列） 1,990,685.83 2,549,543.40 -3,283,635.75 -2,866,154.28
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”填列） 7,011,815.09 2,726,288.92
存貨的減少（增加以“－”填列） -104,812,902.72 -69,133,233.62 -104,995,494.33 -74,503,891.04
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”填列） 380,692,067.74 -75,337,771.02 -99,441,764.95 -11,998,894.98
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”填列） 40,136,049.52 158,007,376.37 35,977,930.21 -44,945,260.65
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 370,284,890.64 185,648,730.50 -112,192,283.46 70,134,519.71
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
-46-
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
2007年12月31日
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
2007年12月31日
項(xiàng)目 歸屬母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 減：庫存 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn) 未分配利潤 其他
股 準(zhǔn)備
一、上年年末余額 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 183,331,365.84 -5,578,065.98 47,009,796.09 856,562,818.52
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 183,331,365.84 -5,578,065.98 47,009,796.09 856,562,818.52
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－” 95,736,567.87 -8,301,761.65 33,428,051.77 120,862,857.99
號(hào)填列）
（一）凈利潤 126,628,407.87 37,072,826.43 163,701,234.30
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得
-8,301,761.65 -8,301,761.65
和損失
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)凈額
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影響
3、與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
4、其他 -8,301,761.65 -8,301,761.65
上述（一）和（二）小計(jì) 126,628,407.87 -8,301,761.65 37,072,826.43 155,399,472.65
（三）所有者投入和減少資本 61,631,049.10 61,631,049.10
1、所有者投入資本 61,631,049.10 61,631,049.10
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金
額
3、其他
（四）利潤分配 -30,891,840.00 -65,275,823.76 -96,167,663.76
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)所有者（或股東）的分配 -30,891,840.00 -65,275,823.76 -96,167,663.76
4、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
四、本年年末余額 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 279,067,933.71 -13,879,827.63 80,437,847.86 977,425,676.51
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2007年12月31日
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
2006年12月31日
項(xiàng)目 歸屬母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 減：庫存 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn) 未分配利潤 其他
股 準(zhǔn)備
一、上年年末余額 308,918,400.00 253,695,853.55 104,744,466.86 89,539,797.10 -3,137,104.30 86,956,763.96 840,718,177.17
加：會(huì)計(jì)政策變更 -51,064,259.62 71,786,303.13 20,722,043.51
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 308,918,400.00 253,695,853.55 53,680,207.24 161,326,100.23 -3,137,104.30 86,956,763.96 861,440,220.68
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－” 31,780.22 15,473,481.56 22,005,265.61 -2,440,961.68 -39,946,967.87 -4,877,402.16
號(hào)填列）
（一）凈利潤 52,924,667.17 -4,136,072.43 48,788,594.74
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得
31,780.22 -2,440,961.68 -2,409,181.46
和損失
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)凈額
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影響
3、與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
4、其他 31,780.22 -2,440,961.68 -2,409,181.46
上述（一）和（二）小計(jì) 31,780.22 52,924,667.17 -2,440,961.68 -4,136,072.43 46,379,413.28
（三）所有者投入和減少資本 -35,357,916.88 -35,357,916.88
1、所有者投入資本 -35,357,916.88 -35,357,916.88
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金
額
3、其他
（四）利潤分配 15,473,481.56 -30,919,401.56 -452,978.56 -15,898,898.56
1、提取盈余公積 15,473,481.56 -15,473,481.56
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)所有者（或股東）的分配 -15,445,920.00 -452,978.56 -15,898,898.56
4、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
-48-
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
四、本年年末余額 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 183,331,365.84 -5,578,065.98 47,009,796.09 856,562,818.52
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
2007年12月31日
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 2007年12月31日
股本 資本公積 減：庫 盈余公積 一般風(fēng) 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計(jì)
存股 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年年末余額 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 102,293,049.80 430,042.75 734,308,121.24
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 102,293,049.80 430,042.75 734,308,121.24
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－” -92,636,481.89 -430,074.00 -93,066,555.89
號(hào)填列）
（一）凈利潤 -61,744,641.89 -61,744,641.89
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得
-430,074.00 -430,074.00
和損失
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)凈額
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影響
3、與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
4、其他 -430,074.00 -430,074.00
上述（一）和（二）小計(jì) -61,744,641.89 -430,074.00 -62,174,715.89
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金
額
3、其他
（四）利潤分配 -30,891,840.00 -30,891,840.00
1、提取盈余公積
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)所有者（或股東）的分配 -30,891,840.00 -30,891,840.00
4、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
-49-
4、其他
四、本年年末余額 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 9,656,567.91 -31.25 641,241,565.35
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2007年12月31日
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 2006年12月31日
股本 資本公積 減：庫 盈余公積 一般風(fēng) 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計(jì)
存股 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年年末余額 308,918,400.00 253,695,853.55 86,456,812.86 107,827,451.10 756,898,517.51
加：會(huì)計(jì)政策變更 -214,693.88 -32,776,605.62 -129,349,815.88 -162,341,115.38
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 308,918,400.00 253,481,159.67 53,680,207.24 -21,522,364.78 594,557,402.13
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－” 31,780.22 15,473,481.56 123,815,414.58 430,042.75 139,750,719.11
號(hào)填列）
（一）凈利潤 154,734,816.14 154,734,816.14
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得
31,780.22 430,042.75 461,822.97
和損失
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)凈額
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影響
3、與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
4、其他 31,780.22 430,042.75 461,822.97
上述（一）和（二）小計(jì) 31,780.22 154,734,816.14 430,042.75 155,196,639.11
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金
額
3、其他
（四）利潤分配 15,473,481.56 -30,919,401.56 -15,445,920.00
1、提取盈余公積 15,473,481.56 -15,473,481.56
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3、對(duì)所有者（或股東）的分配 -15,445,920.00 -15,445,920.00
4、其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
4、其他
四、本年年末余額 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 102,293,049.80 430,042.75 734,308,121.24
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
2007年12月31日
編制單位：中國大連國際合作（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
本年減少數(shù)
項(xiàng)目 年初余額 本年增加數(shù) 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 期末余額
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 26,621,859.51 20,214,797.72 9,156,930.10 37,679,727.13
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 6,599,348.58 5,780,348.58 819,000.00
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備
五、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 54,124,354.09 54,124,354.09
八、工程物資減值準(zhǔn)備
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 8,631,539.16 8,631,539.16
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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