證券代碼：000975 證券簡稱：科學城
審計報告
中喜審字(2008)第02157號
南方科學城發(fā)展股份有限公司全體股東:
我們審計了后附的南方科學城發(fā)展股份有限公司（以下簡稱南方科學城公司）財
務報表，包括2007年12月31日的資產負債表，2007年度的利潤表、股東權益變動表
和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是南方科學城公司管
理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，
以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政
策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職
業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇
中喜會計師事務所地址：北京市西長安街88號首都時代廣場422室郵編：100031
電話：010-83915233 62245551傳真：010-83913756 62263166
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報
風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰
當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層
選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，南方科學城公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》
的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了南方科學城公司2007年12月31日的財務狀
況以及2007年度的經營成果和現金流量。
中喜會計師事務所 中國注冊會計師：王爽
有限責任公司 中國注冊會計師：段林志
中國 北京
二OO八年三月二十四日
資產負債表
編制單位：南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年12月31日 單位：人民幣元
年末余額 年初余額
資 產 附注
合并數 母公司數 合并數 母公司數
流動資產：
貨幣資金 8.1/9.1 37,493,585.27 14,155,958.14 115,065,995.27 4,911,450.08
交易性金融資產
應收票據 8.2 350,000.00
應收賬款 8.3 2,144,579.95 74,545,160.72
預付賬款 8.4 14,920,723.14 10,000.00 4,644,031.39 10,000.00
應收利息
應收股利
其他應收款 8.5/9.2 158,093,230.78 346,946,921.29 16,665,699.25 153,642,871.67
存貨 8.6 6,293,050.91 12,238,040.87 -
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 8.7 28,517,996.26 28,517,996.26
流動資產合計 247,463,166.31 389,630,875.69 223,508,927.50 158,564,321.75
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資 8.8 360,000,000.00 360,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
長期應收款
長期股權投資 8.9/9.3 967,606.60 701,725,563.09 49,210,125.36 902,991,442.81
投資性房地產
固定資產 8.10 28,503,465.53 1,205,364.63 117,047,310.55 1,134,933.17
在建工程 8.11 414,000,000.00 239,037,600.00
工程物資
固定資產清理 6,834.00
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 8.12 7,571,225.24 61,722,866.98
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 8.13 243,932.37 18,932.37 2,713,211.54 51,388.17
遞延所得稅資產 8.14 6,594,110.16 1,209,448.27 2,054,859.67 2,054,859.67
其他非流動資產
非流動資產合計 817,887,173.90 1,064,159,308.36 871,785,974.10 1,306,232,623.82
資產總計 1,065,350,340.21 1,453,790,184.05 1,095,294,901.60 1,464,796,945.57
法定代表人：辛向東 主管會計工作負責人:陳宏志 會計機構負責人：周星輝
資產負債表
編制單位：南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年12月31日 單位：人民幣元
年末余額 年初余額
負債及股東權益 附注
合并數 母公司數 合并數 母公司數
流動負債：
短期借款 8.16 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融負債
應付票據
應付賬款 8.17 7,724,904.97 11,453,272.55
預收賬款 8.18 6,652,929.84 7,453,786.17 5,000,000.00
應付職工薪酬 8.19 3,370,054.99 1,549,967.20 7,624,937.90 2,310,443.14
應交稅費 8.20 10,304,004.75 9,317,366.22 7,939,978.43 10,338,529.70
應付利息
應付股利
其他應付款 8.21/9.4 28,541,907.35 515,857,460.91 11,138,455.69 544,385,355.41
一年內到期的非流動負債
其他流動負債 8.22 88,156.60 135.00 94,441.80
流動負債合計 56,681,958.50 526,724,929.33 55,704,872.54 572,034,328.25
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 56,681,958.50 526,724,929.33 55,704,872.54 572,034,328.25
所有者權益(或股東權益)：
實收資本（或股本） 8.23 532,800,000.00 532,800,000.00 532,800,000.00 532,800,000.00
資本公積 8.24 138,603,932.87 139,094,395.19 138,700,724.58 140,213,367.30
減:庫存股
盈余公積 8.25 71,629,897.08 65,072,947.40 67,022,136.13 60,465,186.45
未分配利潤 8.26 212,489,561.20 190,097,912.13 225,821,665.21 159,284,063.57
外幣報表折算差額 -83,546.18 -84,559.16
歸屬于母公司所有者權益合計 955,439,844.97 927,065,254.72 964,259,966.76 892,762,617.32
少數股東權益 8.27 53,228,536.74 75,330,062.30
所有者權益（或股東權益）合計 1,008,668,381.71 927,065,254.72 1,039,590,029.06 892,762,617.32
負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,065,350,340.21 1,453,790,184.05 1,095,294,901.60 1,464,796,945.57
法定代表人：辛向東 主管會計工作負責人:陳宏志 會計機構負責人：周星輝
利潤表
編制單位：南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年1-12月 單位：人民幣元
本期金額 上期金額
項 目 附注
合并數 母公司數 合并數 母公司數
71,778,040.61 248,257,216.59
一、營業(yè)收入 8.28
8.28 64,924,932.35 185,674,184.62
減：營業(yè)成本
1,203,601.73 4,925,411.27
營業(yè)稅金及附加 8.29
1,446,660.70 669,360.55
銷售費用
38,184,301.17 11,631,201.68 25,506,157.34 14,085,848.46
管理費用
8.30 269,131.78 -34,422.73 1,640,801.97 2,436,436.58
財務費用
6,117,769.21 4,148,337.68 5,790,708.25 866,542.41
資產減值損失 8.31
加：公允價值變動收益（損失以"-敽盤盍校?
50,808,199.81 77,048,902.35 46,659,174.01 91,415,778.40
投資收益（損失以"-敽盤盍校? 8.32/9.5
18,479.24 3,623,237.04
其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
"-? 10,439,843.48 61,303,785.72 70,709,766.60 74,026,950.95
二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）
3,194,235.60 129,778.65 2,029,070.16 100,000.00
加：營業(yè)外收入 8.33
142,574.74 103,125.82 541,184.23 514.40
減：營業(yè)外支出 8.34
其中：非流動資產處置損失
13,491,504.34 61,330,438.55 72,197,652.53 74,126,436.55
三、利潤總額（虧損以"-敽盤盍校?
減：所得稅費用 8.35 11,024,882.70 15,252,829.04 17,205,418.65 10,108,919.80
2,466,621.64 46,077,609.51 54,992,233.88 64,017,516.75
四、凈利潤（虧損以"-敽盤盍校?
1,931,656.94 49,769,424.98
歸屬于母公司所有者的凈利潤
534,964.70 5,222,808.90
少數股東損益
五、每股收益
0.0031 0.0799
（一）基本每股收益
0.0031 0.0799
（二）稀釋每股收益
法定代表人：辛向東 主管會計工作負責人:陳宏志 會計機構負責人：周星輝
現金流量表
編制單位：南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年1-12月 單位：人民幣元
本期金額 上期金額
項 目 附注
合并數 母公司數 合并數 母公司數
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 138,178,334.65 190,791,189.22
收到的稅費返還 2,860,399.30 1,902,471.72 100,000.00
收到的其他與經營活動有關的現金 8.36 42,979,280.76 67,180,894.05 13,075,599.99 427,226,451.10
經營活動現金流入小計 184,018,014.71 67,180,894.05 205,769,260.93 427,326,451.10
購買商品、接受勞務支付的現金 62,819,002.54 107,480,545.01
支付給職工以及為職工支付的現金 26,807,212.00 7,736,609.60 26,305,432.15 6,559,017.99
支付的各項稅費 26,972,925.54 18,838,089.15 39,717,140.34 2,576,891.57
支付的其他與經營活動有關的現金 8.37 43,294,446.73 196,900,382.85 26,654,082.18 167,217,298.48
經營活動現金流出小計 159,893,586.81 223,475,081.60 200,157,199.68 176,353,208.04
經營活動產生的現金流量凈額 24,124,427.90 -156,294,187.55 5,612,061.25 250,973,243.06
二、投資活動產生的現金流量
收回投資所收到的現金 50,923,934.00 40,323,934.00 478,734,945.47 277,934,945.47
取得投資收益所收到的現金 35,458,888.52 35,458,888.52 43,000,991.50 93,780,832.93
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 412,944.00 194,954.98 145,100.00
處置子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額 8.38 66,588,889.05 113,838,212.11
收到的其他與投資活動有關的現金 201,720.50
投資活動現金流入小計 153,384,655.57 189,815,989.61 522,082,757.47 371,715,778.40
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 178,040,515.74 679,994.00 246,891,452.60 352,434.00
投資所支付的現金 3,999,006.39 2,675,500.00 380,000,000.00 577,000,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額 189,210.00 189,210.00
支付的其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 182,228,732.13 3,544,704.00 626,891,452.60 577,352,434.00
投資活動產生的現金流量凈額 -28,844,076.56 186,271,285.61 -104,808,695.13 -205,636,655.60
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資所收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資所收到的現金
取得借款所收到的現金 10,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 10,000,000.00 10,000,000.00
償還債務所支付的現金 10,000,000.00 10,000,000.00 98,500,000.00 70,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 10,732,590.00 10,732,590.00 8,878,837.10 2,889,045.00
其中：子公司支付給少數股東的股利、現金
支付的其他與籌資活動有關的現金 8.39 52,000,000.00
籌資活動現金流出小計 72,732,590.00 20,732,590.00 107,378,837.10 72,889,045.00
籌資活動產生的現金流量凈額 -72,732,590.00 -20,732,590.00 -97,378,837.10 -62,889,045.00
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -120,171.34 -125,841.38
五、現金及現金等價物凈增加額 -77,572,410.00 9,244,508.06 -196,701,312.36 -17,552,457.54
加：年初現金及現金等價物余額 115,065,995.27 4,911,450.08 311,767,307.63 22,463,907.62
六、年末現金及現金等價物余額 37,493,585.27 14,155,958.14 115,065,995.27 4,911,450.08
法定代表人：辛向東 主管會計工作負責人:陳宏志 會計機構負責人:周星輝
合并所有者權益變動表
編制單位：南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年1-12月 單位:人民幣元
本 年 金 額
項 目 歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益 所有者權益合計
股本 資本公積 減:庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 532,800,000.00 138,700,724.58 66,361,528.62 219,795,662.02 -84,559.16 75,330,062.30 1,032,903,418.36
1．會計政策變更 660,607.51 6,026,003.19 6,686,610.70
2．前期差錯更正
二、本年年初余額 532,800,000.00 138,700,724.58 67,022,136.13 225,821,665.21 -84,559.16 75,330,062.30 1,039,590,029.06
三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） -96,791.71 4,607,760.95 -13,332,104.01 1,012.98 -22,101,525.56 -30,921,647.35
（一）本年凈利潤 1,931,656.94 534,964.70 2,466,621.64
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 -96,791.71 1,012.98 -22,636,490.26 -22,732,268.99
1．可供出售金融資產公允價值變動
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他 -96,791.71 1,012.98 -22,636,490.26 -22,732,268.99
上述(一)和(二)小計 -96,791.71 1,931,656.94 1,012.98 -22,101,525.56 -20,265,647.35
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配 4,607,760.95 -15,263,760.95 -10,656,000.00
1．提取盈余公積 4,607,760.95 -4,607,760.95
2．對所有者（或股東）的分配 -10,656,000.00 -10,656,000.00
3．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本(或股本)
2．盈余公積轉增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4.其他
四、本年年末余額 532,800,000.00 138,603,932.87 71,629,897.08 212,489,561.20 -83,546.18 53,228,536.74 1,008,668,381.71
法定代表人:辛向東 主管會計工作負責人:陳宏志 會計機構負責人:周星輝
所有者權益變動表(續(xù))
編制單位：南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年1-12月 單位:人民幣元
上 年 金 額
項 目 歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益 所有者權益合計
股本 資本公積 減:庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 532,800,000.00 138,700,724.58 61,413,668.62 174,686,615.22 -199,177.05 75,708,191.33 983,110,022.70
1．會計政策變更 689,355.69 6,284,736.83 6,974,092.52
2．前期差錯更正
二、本年年初余額 532,800,000.00 138,700,724.58 62,103,024.31 180,971,352.05 -199,177.05 75,708,191.33 990,084,115.22
三、本年增減變動金額（減少以"-"號填列） 4,919,111.82 44,850,313.16 114,617.89 -378,129.03 49,505,913.84
（一）本年凈利潤 49,769,424.98 5,222,808.90 54,992,233.88
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 114,617.89 -5,600,937.93 -5,486,320.04
1．可供出售金融資產公允價值變動
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他 114,617.89 -5,600,937.93 -5,486,320.04
上述(一)和(二)小計 49,769,424.98 114,617.89 -378,129.03 49,505,913.84
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配 4,919,111.82 -4,919,111.82
1．提取盈余公積 4,919,111.82 -4,919,111.82
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本(或股本)
2．盈余公積轉增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4.其他
四、本年年末余額 532,800,000.00 138,700,724.58 67,022,136.13 225,821,665.21 -84,559.16 75,330,062.30 1,039,590,029.06
法定代表人:辛向東 主管會計工作負責人:陳宏志 會計機構負責人:周星輝
南方科學城發(fā)展股份有限公司
2007年度財務報表附注
（以下附注未經特別注明，金額單位為人民幣元）
=================================================
一、公司簡介
南方科學城發(fā)展股份有限公司（以下簡稱"本公司"）系由原重慶烏江電力股份有限公司更
名而來，重慶烏江電力股份有限公司系根據中華人民共和國有關法律的規(guī)定，于1999年5月20
日經重慶市人民政府渝府[1999] 90號文批準，由重慶烏江電力集團公司為主發(fā)起人，聯合重慶市
黔江縣小南海(集團)公司、重慶市黔江開發(fā)區(qū)水電工程建筑安裝公司、重慶市黔江開發(fā)區(qū)水電
物資供銷公司和重慶烏江錳業(yè)（集團）有限責任公司共同發(fā)起設立。公司于1999年6月18日
在重慶市工商行政管理局注冊登記，領取渝直20284425-2號營業(yè)執(zhí)照。經中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行
字[2000] 40號文核準，公司于2000年向社會公開發(fā)行人民幣普通股（"A股"）8,000萬股,并于
2000年6月8日掛牌上市。經公司2002年第二次臨時股東大會決議，公司由"重慶烏江電力股
份有限公司"更名為"南方科學城發(fā)展股份有限公司"，并于2002年9月23日換領渝直
5000001801901號營業(yè)執(zhí)照。公司于2005年11月8日在廣州市工商行政管理局換領4401011110652
號營業(yè)執(zhí)照，注冊地址變更為廣州市開發(fā)區(qū)科學城彩頻路11號A501。
本公司2003年度轉增股本方案經2004年5月10日召開的2003年年度股東大會審議通過，
以公司2003年末總股本29,600萬股為基數，以資本公積金每10股轉增8股，共計轉增23,680
萬股，轉增后公司股本增至53,280萬股。
本公司經營范圍：對高新技術產業(yè)項目、城市基礎設施建設項目、環(huán)保建設項目進行投資
及經營管理（不含金融業(yè)務及其他法律法規(guī)規(guī)定須前置許可或審批的項目），企業(yè)資產重組及收
購兼并咨詢服務，水力發(fā)電，供電設施設備的維修、調試，房地產開發(fā)（按資質等級證書承接
業(yè)務），金屬冶煉（國家有專項管理規(guī)定的品種除外）、銷售儀器儀表、五金、交電、普通機械、
機電設備、汽車零部件、摩托車及零部件、電子產品、金屬材料（不含稀貴金屬）、針紡織品、
化工原料及產品（不含化學危險品）、建筑材料、涂料；貨物進出口貿易（法律法規(guī)禁止的項目
除外，法律法規(guī)限制的項目取得許可后方可從事經營）。
二、財務報表的編制基礎
本財務報告以公司持續(xù)經營假設為基礎，根據實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2006年
2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》和中國證券監(jiān)督管理委員會2007年2月15日發(fā)布的《公
開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號―新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制
和披露》的有關規(guī)定，基于以下所述主要會計政策、會計估計進行編制。
三、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司聲明編制的財務報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司的真
實財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
四、公司采用的主要會計政策、會計估計
（一）會計制度
自2007年1月1日起本公司執(zhí)行財政部頒發(fā)的新會計準則，即《企業(yè)會計準則-基本準則》
和38項具體會計準則及其他有關規(guī)定。
（二）會計年度
本公司會計年度采用公歷年度，即自1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
（三）記賬本位幣
本公司以人民幣作為記賬本位幣。
（四）公允價值的確定
公允價值是指在公開交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償的金額。
對存在活躍市場的金融資產或金融負債，公司以活躍市場中的報價確定其公允價值。對不存在
活躍市場的金融資產或金融負債，公司采用估值技術確定其公允價值。
（五）外幣業(yè)務及外幣報表折算
1、外幣業(yè)務
公司發(fā)生的外幣交易業(yè)務，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。
公司在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債
表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，與購建固
定資產有關且在其達到預定使用狀態(tài)前的，計入有關固定資產的購建成本；與購建企業(yè)開發(fā)的
用于對外銷售的房地產開發(fā)產品或大型機械設備有關的，計入有關存貨的生產成本；與購建固
定資產無關的屬于籌建期間的計入長期待攤費用；屬于生產經營期間的計入當期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
2、外幣財務報表折算：
對境外經營的財務報表進行折算前，應當調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與公
司會計期間和會計政策相一致，根據調整后會計政策和會計期間編制相應貨幣的財務報表，再
按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：
（1）資產負債中的資產和負債項目，采用資產負債日的即期匯率折算，所有者權益項目除
"未分配利潤"項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日即期匯率折算；當匯率變動不大時采用
與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算。
（3）產生的外幣財務報表折算差額，在編制合并財務報表時，應在合并資產負債表中所有
者權益項目下單獨作為"外幣報表折算差額"項目列示；屬于少數股東權益的部分應列入少數股
東權益項目。
（六）現金等價物確認標準
現金等價物是指持有的期限短（從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉化為已知
金額現金、價值變動風險很小的投資。
（七）金融工具的確認和計量
金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
1、金融工具的分類
金融工具分分為下列五類：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產
或交易性金融負債、直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；
（2）持有至到期投資；
（3）貸款和應收款項；
（4）可供出售金融資產；
（5）其他金融負債。
2、初始確認和后續(xù)計量：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價
值作為初始確認金額，相關的交易費用在發(fā)生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚
未發(fā)放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。持有期間取得
的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，將其公允價值變動計入當期損益。處置
時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為當期損益，同時調整公允價值變動損益。
3
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
（2）持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付
的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。持有期間按照攤余成
本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置時，應將所取得價款與該投資賬面價值
之間的差額計入當期損益。
（3）應收款項：按從購貨方應收的合同或協(xié)議價款作為初始入賬金額。持有期間按初始入
賬金額進行后續(xù)計量。處置時，應將取得價款與其賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產：按取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認
金額。支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，
單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，計入投資收益。資產負債表日，可供
出售金融資產以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。處置時，應將
取得價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益；同時將原直接計入所有者權益的公
允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。
（5）其他金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入賬金額，按攤余成本進
行后續(xù)計量。
3、主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，活躍市場中的報價應當用于確定其公允價值。
（2）金融工具不存在活躍市場的，企業(yè)應當采用估值技術確定其公允價值。
（3）初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，應當以市場交易價格作為確定其公允
價值的基礎。
（4）企業(yè)采用未來現金流量折現法確定金融工具公允價值的，應當使用合同條款和特征在
實質上相同的其他金融工具的市場收益率作為折現率。沒有標明利率的短期應收款項和應付款
項的現值與實際交易價格相差很小的，可以按照實際交易價格計量。
4、金融資產減值的處理
年末，對于持有至到期投資和應收款項，有客觀證據表明其發(fā)生了減值的，根據其賬面價
值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失。
（1）對于單項金額重大的持有至到期投資和應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表
明其發(fā)生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提減
值準備。
（2）對于單項金額非重大的持有至到期投資和應收款項以及經單獨測試后未減值的單項金
4
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
額重大的持有至到期投資和應收款項，按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些組合在
資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提減值準備。年末，如果可供出售金融資
產的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫
時性的，則按其公允價值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。
應收款項的賬齡及壞賬準備計提比例：
賬 齡 壞賬準備計提比例
2年以內(含2年) 5%
2-3年(含3年) 10%
3-5年(含5年) 20%
5年以上 50%
符合下列條件之一的應收款項，由公司經理提交書面材料經董事會或股東會批準確認為壞
賬：
A、因債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然不能收回的應收款項；
B、因債務人較長時間內未履行償債義務且有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極
小的應收款項。
（八）存貨核算方法
存貨是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在
生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
1、存貨的確認
存貨在與該存貨有關的經濟利益很可能流入公司且成本能夠可靠計量時確認。
2、存貨的計量：存貨按照成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成
本。
外購、自制的存貨按實際成本計價；投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約
定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外；應計入存貨的借款費用，按照《企業(yè)會
計準則第17號-借款費用》處理。
存貨發(fā)出時采用加權平均法確定發(fā)出存貨的實際成本；對于不能替代使用的存貨、為特定
項目專門購入或制造的存貨以及提供的勞務，采用個別計價法確定發(fā)出存貨的成本；低值易耗
品領用時采用一次轉銷法核算。
3、存貨分類
5
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存貨分為原材料（包括輔助材料）、在產品、自制半成品、庫存商品、低值易耗品、產成品、
分期收款發(fā)出商品、開發(fā)成本等。
4、存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
5、存貨跌價準備的確認標準和計提方法：
資產負債日存貨按成本與可變現凈值孰低計量。
存貨跌價準備按單個存貨項目可變現凈值低于存貨成本的差額提取，計提的存貨跌價損失
計入當期損益。
6、存貨可變現凈值的確定方法：
（1）產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；
（2）需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減
去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定其可變現凈值；
（3）資產負債表日，同一存貨中一部分有合同約定價格約定、其他部分不存在合同價格的，
分別確定其可變現凈值，并與其相對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回
的金額。
7、存貨跌價準備的轉回
資產負債表日企業(yè)應確定存貨的可變現凈值。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，
減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
（九）長期股權投資
1、初始計量
（1）企業(yè)合并形成的長期股權投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對
價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成
本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之
間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方以發(fā)行權益性證券作
為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初
始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發(fā)行股份面
值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日以取得股權支付對價的公允價值和為進行企業(yè)
6
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合并發(fā)生的各項直接相關費用確定為合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。
如果購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，應
對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；
經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，吸收合并的其
差額計入當期損益，控股合并的其差額計入留存收益。
（2）除企業(yè)合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規(guī)定
確定其初始投資成本：
以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資
成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為初始投資成
本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同
或協(xié)議約定價值不公允的除外。
通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第7號
--非貨幣性資產交換》確定。
通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第12號--債務
重組》確定。
2、后續(xù)計量
（1）成本法核算的長期股權投資
對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可
靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。
采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投
資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認投資收益，僅
限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數
額的部分作為初始投資成本的收回。
（2）對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額
的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資
損益并調整長期股權投資的賬面價值。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得
的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。
確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資
單位凈投資的長期權益減記至零為限，投資企業(yè)負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以
后實現凈利潤的，投資企業(yè)在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的
公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計
期間與投資企業(yè)不一致的，按照投資企業(yè)的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行
調整，并據以確認投資損益。
對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計
入資本公積。
（十）投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，主要為已出租的
建筑物。
1、投資性房地產的確認
公司在與投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)且其成本能可靠地計量時，確認投
資性房地產。
2、投資性房地產的計量
投資性房地產按成本進行初始計量。
（1）外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支
出；
（2）自行建造投資源共享性房地產的成本由建造成該項資產達到可預可使用狀態(tài)前所發(fā)生
的必要支出構成；
（3）其他方式取得的投資性房地產的成本，按相關會計準則規(guī)定確定。
（4）與投資性房地產有關的后續(xù)支出，符合投資性房地產的確認條件的計入投資性房地產
的成本，否則，在發(fā)生時計入當期損益。
3、投資性房地產的后續(xù)計量
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公司在資產負債表日采用后續(xù)計量成本模式對投資性房地產進行后續(xù)計量。
（1）對于建筑物，參照固定資產的后續(xù)計量政策。按可使用年限采用平均年限法計提折舊。
（2）對于計入無形資產的土地使用權，參照無形資產的后續(xù)計量政策，采用直線法在使用
壽命期限內進行平均分攤。
4、處置
（1）當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，
終止確認該項投資性房地產。
（2）出售、轉讓、報廢或發(fā)生投資性房地產毀損時，將處置收入扣除其賬面價值和相關稅
費后的余額計入當期損益。
采用成本模式計量的投資性房地產，發(fā)生減值時計提減值準備，計提的減值準備日后不得
轉回。
（十一）固定資產
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，并且使用壽命超過一個
會計年度的有形資產。
1、固定資產確認
固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)且成本能夠可靠計量時確認。
2、固定資產初始計量
固定資產以取得時的成本進行初始計量。
（1）外購固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所
發(fā)生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務等相關費用；自行建造固
定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成；
（2）投資者投入固定資產的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)
議約定價值不公允的除外；
（3）購建固定資產使其達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的借款利息和外幣借款利息及匯兌差
額予以資本化；
（4）非貨幣性資產交換、債務重組、企業(yè)合并和融資租賃取得的固定資產的成本，分別按
照《企業(yè)會計準則第7號--非貨幣性資產交換》、《企業(yè)會計準則第12號--債務重組》、《企
業(yè)會計準則第20號--企業(yè)合并》和《企業(yè)會計準則第21號--租賃》確定。
3、固定資產分類
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
本公司固定資產分為房屋建筑物、簡易建筑物、電子設備、專用設備、運輸工具及其他設
備。
4、折舊方法
公司固定資產折舊采用年限平均法，所有固定資產按月計提折舊，并按各類固定資產的原
值、預計使用年限和預計凈殘值（原值的5%）確定其折舊率。
各類固定資產的折舊年限和年折舊率如下：
資產類別 使用年限(年) 年折舊率（%）
房屋建筑物 20-30 3.17-4.75
簡易建筑物 10-20 9.5-4.75
電子設備 5 19.00
專用設備 15 6.33
運輸工具 5 19.00
其他設備 5 19.00
5、固定資產后續(xù)支出
與固定資產有關的后續(xù)支出符合固定資產確認條件，計入固定資產成本，并且終止確認被
替換部分的賬面價值；不符合固定資產確認條件的，發(fā)生時計入當期損益。
6、固定資產的處置
企業(yè)出售、轉讓、報廢固定資產或發(fā)生固定資產毀損，將處置收入扣除賬面價值和相關稅
費后的金額計入當期損益，固定資產盤虧造成的損失，計入當期損益。
（十二）在建工程
在建工程是指正在建設中或安裝中的資本性資產，以實際發(fā)生的支出入帳，包括工程直接
材料、直接工資、待安裝設備、工程建筑安裝費、工程管理費和工程試運轉凈損失及允許資本
化的借款費用。在建工程自達到預定可使用狀態(tài)起轉列固定資產。
（十三）借款費用
借款費用是指因借款而發(fā)生的利息及其他相關成本。包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、
輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
1、公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
2、借款費用資本化的確認條件
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（1）資產支出已經發(fā)生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現
金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；
（2）借款費用已經發(fā)生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始。
3、借款費用資本化金額的確定
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列
規(guī)定確定：
（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生
的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投
資收益后的金額確定；
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過
專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予
資本化的利息金額。資本化率應當根據一般借款加權平均利率計算確定。
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資
本化的期間不包括在內。
（3）借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價
金額，調整每期利息金額。
（4）在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不應當超過當期相關借款實際發(fā)
生的利息金額。
（5）在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本
化條件的資產的成本。
4、借款費用資本化的暫停
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個
月的，暫停借款費用的資本化。
5、借款費用資本化的停止
購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用應當停
止資本化。
（十四）無形資產
無形資產是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辯認非貨幣性資產。
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1、無形資產的確認
無形資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)且成本能夠可靠計量時確認。
2、無形資產初始計量
無形資產按取得時的實際成本計價。
（1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定
用途所發(fā)生的其他支出。
（2）投資者投入的無形資產，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為成本，但合同或協(xié)議約
定價值不公允的除外。
（3）非貨幣性資產交換取得的無形資產，按《企業(yè)會計準則-非貨幣性交易》的相關規(guī)定
進行處理。
（4）債務重組取得的無形資產，按《企業(yè)會計準則-債務重組》的相關規(guī)定進行處理。
（5）企業(yè)合并取得的無形資產，同一控制下企業(yè)合并取得的無形資產按照合并日被合并方
無形資產的賬面價值計量，非同一控制下企業(yè)合并取得的無形資產按照購買日被購買方無形資
產的公允價值作為入賬價值。
（6）政府補助取得的無形資產的成本，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按
照名義金額計量。
（7）自行開發(fā)的無形資產，其成本包括自開發(fā)階段開始至達到預定用途前所發(fā)生的支出總
額。
內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益，內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段
的支出，符合下列條件予以資本化，計入無形資產成本：
完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形
資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；
有足夠的技術、財務資源和其他資源的支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無形資產；
歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠的計量。
（8）土地使用權，公司取得的土地使用權作為無形資產核算，一般情況下，當土地使用權
用于自行開發(fā)建造廠房等地上建筑物時，相關的土地使用權賬面價值不轉入在建工程成本，土
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地使用權按照土地使用年限進行攤銷；但下列情況例外：房地產開發(fā)企業(yè)取得的土地使用權用
于建造對外出售的房屋建筑物，相關土地使用權計入所建造的房屋建筑物成本；公司外購的房
屋建筑物支付的價款無法在地上建筑物與土地使用權之間分配的，確認為固定資產原值。
3、無形資產攤銷方法
公司根據反映與該無形資產有關的經濟利益的預期實現方式選擇無形資產攤銷方法。
（1）公司對使用壽命有限的無形資產，在其預計可使用期限內，按照直線法在使用壽命期
限內進行平均分攤。
（2）無法預見無形資產為企業(yè)帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使
用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
4、無形資產處置
（1）公司出售無形資產，應當將取得的價款與該無形資產賬面價值的差額計入當期損益。
（2）無形資產預期不能為企業(yè)帶來經濟利益的，應當將該無形資產的賬面價值予以轉銷。
（十五）長期待攤費用
長期待攤費用是指本公司已經發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各
項費用。
長期待攤費用在受益期限內分期平均攤銷。
（十六）資產減值
資產減值是指資產的可收回金額低于其賬面價值。
公司定期對長期股權投資、采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產、固定資產、無形
資產、在建工程等非流動資產的減值進行測試及確認。
1、公司在資產負債表日判斷資產是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都
應當進行減值測試。
2、存在下列跡象的，表明資產可能發(fā)生減值
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下
跌。
（2）企業(yè)經營所處的經濟、技術或者法律等環(huán)境以及資產所處的市場在當期或者將在近期
發(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業(yè)計算資產預計未來
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現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）企業(yè)內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創(chuàng)造的
凈現金流量或者實現的營業(yè)利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
（7）其他表明資產可能已經發(fā)生減值的跡象。
3、有跡象表明一項資產可能發(fā)生減值的，以單項資產為基礎估計其可回收金額；難以對單
項資產的可回收金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可回收金
額。
4、可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與該
單項資產、資產組或資產組組合的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
5、單項資產的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產的賬面價值與可收回金額的差額
計提相應的資產減值準備。
資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認其相應的減值損失，減值損失
金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除
商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值；以上資
產賬面價值的抵減，作為個單項資產（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產的減值準備。
6、上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
（十七）職工薪酬
1、公司職工薪酬包括：
（1）職工工資、獎金、津貼和補貼；
（2）職工福利費；
（3）醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；
（4）住房公積金；
（5）工會經費和職工教育經費；
（6）非貨幣性福利；
（7）因解除與職工的勞動關系給予的補償；
（8）其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
2、企業(yè)應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與
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職工的勞動關系給予的補償外，應當根據職工提供服務的受益對象，按以下情況處理：
（1）應由生產成本、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產品成本或勞務成本。
（2）應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產的成本。
（3）除上述1、2之外的其他職工薪酬，計入當期損益。公司為職工繳納的社會保險費
及住房公積金，在職工提供服務的會計期間，根據工資總額的一定比例計算，并按照上述情況
分別處理。
（十八）政府補助
1、確認原則：政府補助同時滿足下列條件的，予以確認：
（1）企業(yè)能夠滿足政府補助所附條件；
（2）企業(yè)能夠收到政府補助。
2、計量：政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資
產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3、會計處理：與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分
配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：
（1）用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的
期間，計入當期損益。
（2）用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
（十九）預計負債的確認原則
若與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：
1、該義務是企業(yè)承擔的現時義務；
2、該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè)；
3、該義務的金額能夠可靠的計量。
確認負債的金額是清償該負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額范圍，
則最佳估計數按該范圍的上、下限平均數確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估
計數按如下方法確定：
1、或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發(fā)生金額確定；
2、或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。
確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能
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收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
（二十）收入確認原則
收入，是指企業(yè)在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關
的經濟利益的總流入。
1、銷售商品收入確認
銷售商品收入同時滿足下列條件時，應予以確認：
（1）公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2）公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效
控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關的經濟利益很可能流入公司；
（5）相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
2、勞務收入確認
（1）公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提
供勞務收入。勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
A、收入的金額能夠可靠地計量；
B、相關的經濟利益很可能流入企業(yè)；
C、交易的完工進度能夠可靠地確定；
D、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
公司采用已完工作的測量（已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例，或已經發(fā)生的成本
占估計總成本的比例）確定提供勞務交易的完工進度。
（2）公司應當按照從接受勞務方已收或應收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務收入總額，但
已收或應收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。
（3）在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
A、已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞
務收入，并按相同金額結轉勞務成本；
B、已經發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發(fā)生的勞務成本計入當期損益，
不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權收入確認
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讓渡資產使用權在相關經濟利益很可能流入公司且收入金額能夠可靠計量時確認收入。讓
渡資產使用權金額，按照有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
（二十一）所得稅
本公司所得稅的會計處理采用資產負債表債務法。
公司在取得資產、負債時確定其計稅基礎。
公司于資產負債表日，分析比較資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，兩者之間存在差異
的，確認遞延所得稅資產、遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用（或收益）。
公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產
生的所得稅：（1）企業(yè)合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
（二十二）企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并在合并日采用權益結合法核算，非同一控制下的企業(yè)合并在購買
日采用購買法核算。
2、對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方取得被合并方的資產和負債，應當按照合并日的賬
面價值來計量。合并方付出對價超過被合并方凈資產賬面價值的差額沖減資本公積，資本公積
不足沖減的，調整留存收益。
同一控制下企業(yè)合并形成母子公司關系的，母公司應當編制合并日的合并資產負債表、合
并利潤表和合并現金流量表。
3、對于非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產、發(fā)
生或承擔的負債應當按照公允價值來計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨
認凈資產公允價值份額的差額（正價差），應當確認為商譽；購買方對合并成本小于合并中取得
的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額（負價差），應當計入當期損益。
非同一控制企業(yè)合并形成母子公司關系的，母公司應當設置備查簿，記錄企業(yè)合并中取得
的子公司各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值，編制合并報表時，以該公允價值為基
礎對子公司財務報表做調整。
非同一控制企業(yè)合并形成母子公司關系的，母公司應當編制購買日的合并資產負債表。
（二十三）合并財務報表的編制方法
合并財務報表是指反映母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團整體財務狀況、經營成果和
現金流量的財務報表。
1、合并范圍確定
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本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定。
控制是指本有權決定一個企業(yè)的財務和經營政策，并能據以從該企業(yè)的經營活動中獲取利
益的權利。
（1）公司直接或間接擁有被投資單位半數以上的表決權且無證據表明公司不能控制的被投
資單位納入合并范圍；
（2）公司擁有被投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為本公司能夠控
制被投資單位，納入合并范圍：
A、通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數以上的表決權；
B、根據被投資單位章程或協(xié)議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
C、有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
D、在被投資單位的董事會或類似機構中占多數表決權。
2、合并程序
（１）合并財務報表以母公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他相關資料，按照權益
法調整對子公司的長期股權投資后由母公司編制。
（２）公司應統(tǒng)一子公司的會計政策和會計期間，使其保持一致；不一致的應當按照母公
司的會計政策和會計期間對子公司的財務報表進行調整。
3、合并財務報表的種類
（1）合并資產負債表；
（2）合并利潤表；
（3）合并現金流量表；
（4）合并所有者權益變動表。
4、合并財務報表的抵銷事項
公司在編制合并財務報表時，按《企業(yè)會計準則第33號--合并財務報表》要求，將母公
司與各子公司及各子公司相互之間的投資、存貨購銷、債權債務、資金往來等所有應抵銷事項
進行合并抵銷。
（二十四）會計政策、會計估計變更和差錯更正
1、會計政策是指企業(yè)在會計確認、計量和報告中所采用的原則、基礎和會計處理方法。
企業(yè)應對相同或相似的交易或事項采用相同的會計政策進行處理。
2、公司采用的會計政策，在每一個會計期間和前后各期應當保持一致，不得隨意變更。但
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是滿足下列條件之一的，可以變更會計政策：
（1）法律、行政法規(guī)或者國家統(tǒng)一的會計制度等要求變更。
（2）會計政策變更能夠提供更可靠、更相關的會計信息。
3、會計估計變更是指由于資產和負債的當前狀況及預期經濟利益和義務發(fā)生了變化，從而
對資產或負債的賬面價值或者資產的定期消耗金額進行調整。
4、公司根據法律、行政法規(guī)或者國家統(tǒng)一的會計制度等要求變更會計政策的，應當按照國
家相關會計規(guī)定執(zhí)行。屬于會計政策變更的會計事項，應當按照追溯調整法處理，將會計政策
變更累計影響數調整列報前期最早年初留存收益，其他相關項目的年初余額和列報前期披露的
其他比較數據也應當一并調整。
5、公司對會計估計變更的會計事項，應當采用未來適用法進行會計處理。
6、公司難以對某項變更區(qū)分為會計政策變更或會計估計變更的，應當將其作為會計估計
變更處理。
7、前期差錯是指由于沒有運用或者錯誤運用下列兩種信息，而對前期財務報表造成省略或
者錯報。
（1）編報前期財務報表時預期能夠取得并加以考慮的可靠信息。
（2）前期財務報告批準報出時能夠取得的可靠信息。
常見的前期差錯有計算錯誤、應用會計政策錯誤、疏忽或曲解事實、舞弊等。
8、對于前期會計差錯的更正，公司應當采用追溯重述法進行處理。
（二十五）資產負債表日后事項
資產負債表日后事項是指資產負債表日至財務報告批準報出日（指董事會批準財務報告報
出日期）之間發(fā)生的有利或不利事項。
1、資產負債表日后事項包括資產負債表日后調整事項和資產負債表日后非調整事項。
資產負債表日后調整事項是指對資產負債表日已經存在的情況提供了新的或進一步證據的
事項。
資產負債表日后非調整事項是指資產負債表日后發(fā)生的情況的事項。
2、公司發(fā)生的資產負債表日后調整事項，應當調整資產負債表日的財務報表。公司發(fā)生的
資產負債表日后非調整事項，不應當調整資產負債表日的報表。
3、資產負債表日后事項表明持續(xù)經營假設不再適用的，企業(yè)不應當在持續(xù)經營基礎上編
制財務報表。
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4、資產負債表日后，企業(yè)利潤分配方案中擬分配的以及經審議批準宣告發(fā)放的股利或利潤，
不確認為資產負債表日的負債，但應當在附注中單獨披露。
五、會計政策、會計估計變更和差錯更正
本公司報告期首次執(zhí)行新會計準則體系，按照《企業(yè)會計準則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會
計準則》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號―新舊會計準則過渡期間比較財務
會計信息的編制和披露》（證監(jiān)會計字[2007]10號）和企業(yè)會計準則解釋1號文件的規(guī)定，追溯
調整的事項如下：
（一）會計政策變更對合并報表的影響
1、根據《企業(yè)會計準則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》第五條（二）的規(guī)定，其它采
用權益法核算的長期股權投資，存在貸方差額的，應沖銷貸方，并調整留存收益。本公司2006
年12月31日賬面長期股權投資貸方差額4,631,751.03元，是采用其他權益法核算的長期股權
投資貸方差額。按照《企業(yè)會計準則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，應將其全
額沖銷，并調整留存收益。
根據《企業(yè)會計準則第18號-所得稅》的規(guī)定，公司自2007年1月1日起采用資產負債表
債務法對所得稅進行處理，公司2007年1月1日將對資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同
形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，并將影響金額調整留存收益。
截止2007年1月1日，本公司因會計政策變更對合并會計報表累計影響金額為6,686,610.70
元，其中：合并價差為-4,631,751.03元；計提的董事會會費用對所得稅的影響金額2,054,859.67
元。本公司對比較合并會計報表相關項目的年初數和上年數進行了追溯調整，調增了2007年
12月31日合并資產負債表合并價差年初數4,631,751.03元，調增了2007年12月31日合并資產
負債表盈余公積年初數660,607.51元，調增了2007年12月31日合并資產負債表遞延所得稅資
產2,054,859.67元，調增了2007年12月31日合并資產負債表未分配利潤年初數6,026,003.19元；
調減了2007年度合并利潤表投資收益上年數330,839.36元，調增了2007年度合并利潤表所得稅
上年數43,357.54元；調增了2007年12月31日合并股東權益增減變動表盈余公積年初數660,607.51
元，調增了2007年12月31日合并股東權益增減變動表未分配利潤年初數6,026,003.19元。
2、少數股東權益
根據《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計準則第33號—合并
財務報表會計準則》的有關規(guī)定，現行會計制度下單列的少數股東權益，應當在合并資產負債
表中所有者權益下以少數股東權益項目列示。故而，公司2007年1月1日將少數股東權益
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
75,330,062.30元列于股東權益。
（二）會計政策變更對母公司會計報表影響
根據《企業(yè)會計準則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》第五條（一）的規(guī)定屬于同一控
制下企業(yè)合并產生的長期股權投資，尚未攤銷完畢的股權投資差額應全額沖銷，并調整留存收
益，以沖銷股權投資差額后的長期股權投資賬面余額作為首次執(zhí)行日的認定成本。第五條（二）
的規(guī)定，其它采用權益法核算的長期股權投資，存在貸方差額的，應沖銷貸方，并調整留存收
益。按照《企業(yè)會計準則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定，應將其全額沖銷，并
調整留存收益。
根據《企業(yè)會計準則第18號—所得稅》的規(guī)定，公司自2007年1月1日起采用資產負債
表債務法對所得稅進行處理，公司2007年1月1日將對資產、負債的賬面價值與計稅基礎不
同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，并將影響金額調整留存收益。
根據《企業(yè)會計準則解釋第1號》對執(zhí)行新準則前形成的對子公司的長期股權投資-損益
調整和股權投資準備進行了追溯調整。
1、截止2007年1月1日，本公司會計政策變更對會計報表累計影響金額為6,606,075.12元，
其中：長期股權投資差額貸方余額為4,551,215.45元，其中：貸方差額4,631,751.03元；借方差額
為80,535.58元；計提的董事會會費用對所得稅的影響金額2,054,859.67元。本公司對母公司相關
比較會計報表項目年初數和上年數進行了追溯調整，調增了2007年12月31日母公司資產負債
表長期股權投資年初數4,551,215.45元，調增了2007年12月31日母公司資產負債表遞延所得稅
資產年初數2,054,859.67元，調增了2007年12月31日母公司資產負債表盈余公積年初數660,607.51
元，調增了2007年12月31日母公司資產負債表未分配利潤年初數5,945,467.61元；調減了2007
年度利潤表投資收益上年數321,807.32元，調增了2007年度利潤表所得稅上年數43,357.54元；
調增了2007年12月31日母公司股東權益增減變動表盈余公積年初數660,607.51元，調增了2007
年12月31日母公司股東權益增減變動表未分配利潤年初數5,945,467.61元。
2、截止2007年1月1日，本公司長期股權投資（損益調整）余額為65,569,496.81元，長期
股權投資（股權投資準備）768,447.71元，累計影響金額為66,337,944.52元，對母公司比較會計
報表的年初數和上年數進行了追溯調整，其中：調減了2007年12月31日資產負債表長期股權
投資年初數66,337,944.52元，調減了2007年12月31日資產負債表盈余公積年初數6,556,949.68
元；調減了2007年12月31日資產負債表未分配利潤年初數59,012,547.13元；調減了2007年12
月31日資產負債表資本公積年初數768,447.71元，調增了2007年度利潤表投資收益上年數
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
14,817,366.50元；調減了2007年12月31日股東權益增減變動表未分配利潤年初數59,012,547.13
元和盈余公積年初數6,556,949.68元。
（三）本公司報告期內無會計估計變更和差錯更正。
六、稅項
稅 種 稅率（%） 計稅基礎
增值稅 17 銷售收入
增值稅 6 出售凈水收入
營業(yè)稅 3或5 營業(yè)收入
城市維護建設稅 7 已交增值稅、營業(yè)稅
教育費附加 3 已交增值稅、營業(yè)稅
企業(yè)所得稅 15或33 應納稅所得額
注：根據廣州市科學技術局穗科函字[2006] 400號文，廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司被認定為
高新技術企業(yè)，經向主管稅務機關備案，企業(yè)所得稅減按15%稅率征收。
七、本年度合并財務報表范圍及主要控股子公司情況
1、控股子公司概況
本公司投資
控股子公司 注冊資本 本公司持 是否
業(yè)務性質 經營范圍 額
名稱 （萬元） 股比例 合并
（萬元）
廣漢星榮水泥有
水泥制造 4,750 生產、銷售水泥 100.00% 4,750 是
限責任公司
開發(fā)區(qū)內市政設施、道路、路燈、橋梁人行
廣州凱得市政開
市政服務 48,800 道、排水、排污、供水、煤氣管道施工、維 90% 43,920 是
發(fā)服務有限公司
修，銷售市政設施構件。
環(huán)保技術、產品的開發(fā)及研究，環(huán)保技術服
廣東南方科學城
務、技術轉讓及技術咨詢，環(huán)保工程的設計
環(huán)保科技產業(yè)有 環(huán)保工程 3,000 100% 3,000 是
咨詢服務；銷售環(huán)保產品；自營和代理種類
限公司
商品和技術的進出口。
貨物進出口、技術進出口（經營范圍涉及法
律、法規(guī)禁止的，不得經營；應經審批的，
廣州科盛源貿易
貿易 2,800 未獲審批前不得經營）。批發(fā)和零售貿易（國 100% 2,800 是
有限公司
家專營專控項目除外），以自有資金進行實
業(yè)投資。
法律、行政法規(guī)、國務院決定禁止的，不得
經營；法律、行政法規(guī)、國務院決定規(guī)定應
北京銀泰酒店管
酒店服務 20,000 經許可的，經審批機關批準并經工商行政管 100% 20,000 是
理有限公司
理機關登記注冊后方可經營；未規(guī)定的可自
主經營。
南方科學城（香
10 可開展所有符合法律規(guī)定的經營活動。 100% 10 是
港）有限公司
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注：南方科學城（香港）有限公司的注冊資本為港幣。
2、合并財務報表范圍變化說明
（1）本期合并會計報表范圍與上年度末合并會計報表的范圍不一致,合并范圍發(fā)生變化，
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司本期不納入合并范圍。
公司名稱 上年是否合并 本期是否合并 變更原因
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司 是 否 股權轉讓
本公司2007年2月8日召開第三屆董事會第十一次會議，審議通過了《關于審議通過轉讓
控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司股權暨關聯交易的決議》；本公司2007年2月27日召開
二00七年第一次臨時股東大會，審議通過了《關于審議通過轉讓控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美
有限公司股權暨關聯交易的決議》。本公司與廣州凱得控股有限公司于2007年2月8日簽定《關
于轉讓廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司90%之股權轉讓協(xié)議》，于2007年6月簽訂《關于轉讓廣州
凱得環(huán)保環(huán)美有限公司的90%股權之股權轉讓協(xié)議補充協(xié)議》。本公司將所持有的廣州凱得環(huán)保
環(huán)美有限公司90%股權轉讓給廣州凱得控股有限公司，本公司不再對廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公
司擁有控制權，本年未納入合并會計報表范圍，僅將1-2月份的利潤表納入合并報表范圍。
3、廣州凱得市政開發(fā)服務有限公司納入本期合并范圍的情況說明
2006年3月29日本公司第三屆董事會第五次會議審議通過對控股子公司廣州凱得市政開發(fā)
服務有限公司實施解散清算的決議，清算基準日為2006年3月31日。截止本報告日，廣州凱
得市政開發(fā)服務有限公司的清算基本完成，相關工商登記注銷正在辦理過程中。依據深交所《上
市公司執(zhí)行新會計準則備忘錄第5號》“對于由于自行解散而進行清算的子公司，在通常情況下，
公司仍對其擁有控制關系，公司可將其納入合并范圍”之意見，本公司本年度仍將其納入合并
范圍。
八、合并會計報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項目 年末賬面余額 年初賬面余額
庫存現金 64,424.72 611,257.02
銀行存款 36,708,160.55 113,733,738.25
其它貨幣資金 721,000.00 721,000.00
37,493,585.27 115,065,995.27
合計
注：
（1）其他貨幣資金721,000.00元系本公司所屬子公司廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公
司因承接環(huán)保工程項目，為開據銀行保函而向銀行存入的保證金；
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（2）貨幣資金年末余額中，除第（1）項披露的保證金外，無其他抵押、凍結等對變現有
限制或有潛在回收風險的款項。
2、應收票據
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
銀行承兌匯票 350,000.00
合 計 350,000.00
3、應收賬款
（1）賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
賬 齡
金 額 比例 壞賬準備 金 額 比例 壞賬準備
1年以內 5,366,976.12 91.79% 3,629,577.36 76,109,215.46 96.98% 3,548,338.02
1-2年 140,781.34 2.41% 7,039.07 993,368.56 1.27% 49,668.43
2-3年 21,856.73 0.37% 2,185.67 524,066.61 0.67% 52,406.66
3-5年 317,209.83 5.43% 63,441.97 479,596.78 0.61% 95,919.36
5年以上 370,491.56 0.47% 185,245.78
合 計 5,846,824.02 100.00% 3,702,244.07 78,476,738.97 100.00% 3,931,578.25
（2）按單項金額重大與否分類
占總額的 計提的壞賬
單 位 金 額 賬齡 備注
比例 準備
單項金額重大的應收款
聯眾(廣州)不銹鋼有限公司 4,776,228.60 81.69% 3,584,851.58 1-2年 個別認定
小 計 4,776,228.60 81.69% 3,584,851.58
單項金額不重大的應收款
四川省鑄信建設有限公司 315,568.84 5.40% 15,778.44 1年以內
四川省水泥制品廠電桿分廠 232,100.18 3.96% 46,420.04 3-5年
廣漢博業(yè)建筑有限公司帝景灣會所 84,205.00 1.44% 4,210.25 1年以內
四川成通建筑材料有限公司 72,226.70 1.24% 3,611.34 1年以內
其他 366,494.70 6.27% 47,372.42
小 計 1,070,595.42 18.31% 117,392.49
合 計 5,846,824.02 100.00% 3,702,244.07
（3）應收賬款金額前五名的單位共計欠款5,480,329.32元，占應收賬款總額的 93.73%。
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單 位 金 額 占總額的比例
聯眾(廣州)不銹鋼有限公司 4,776,228.60 81.69%
四川省鑄信建設有限公司 315,568.84 5.40%
四川省水泥制品廠電桿分廠 232,100.18 3.97%
廣漢博業(yè)建筑有限公司帝景灣會所 84,205.00 1.44%
四川成通建筑材料有限公司 72,226.70 1.23%
合 計 5,480,329.32 93.73%
注：
（1）本公司本年應收賬款減少的主要原因為全資子公司廣州科盛源貿易有限公司2007年
應收賬款收回64,575,000.00元；
（2）本項目無其他持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
4、預付賬款
賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
賬 齡
金 額 比例 金 額 比例
1年以內 14,736,797.79 98.77% 4,542,396.47 97.81%
1-2年 82,290.43 0.55% 76,752.71 1.65%
2-3年 883.36 10,000.00 0.22%
3年以上 100,751.56 0.68% 14,882.21 0.32%
合 計 14,920,723.14 100.00% 4,644,031.39 100.00%
注：
（1）本公司本年預付賬款增加的主要原因為本公司全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司
預付賬款增加13,022,649.85元所致；
（2）本項目中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
5、其他應收款
（1）賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
賬 齡
金 額 比例 壞賬準備 金 額 比例 壞賬準備
1年以內 153,728,724.07 95.09% 24,457.75 10,125,498.76 48.41% 620,686.48
1-2年 213,386.50 0.13% 1,804.32 3,010,618.11 14.39% 13,043.58
2-3年 241,566.26 0.15% 11,435.20 600,089.69 2.87% 60,008.97
3-5年 692,041.00 0.43% 138,408.20 108,280.71 0.52% 21,656.14
5年以上 6,787,236.84 4.20% 3,393,618.42 7,073,214.31 33.81% 3,536,607.16
合 計 161,662,954.67 100.00% 3,569,723.89 20,917,701.58 100.00% 4,252,002.33
（2）按單項金額重大與否分類
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占總額的比計提的壞賬準
單位名稱 金額 賬齡 備注
例 備
單項金額重大的其他應收款
廣州凱得控股有限公司 84,004,631.28 51.96% 1年以內 關聯方
北京銀泰置業(yè)有限公司 17,050,364.66 10.55% 1年以內 關聯方
廣州凱得基礎設施有限公司 52,000,000.00 32.17% 1年以內 關聯方
重慶萬樂科技(集團)有限公司 6,787,236.84 4.20% 3,393,618.42 5年以上
小 計 159,842,232.78 98.88% 3,393,618.42
其他不重大的其他應收款
其他 1,820,721.89 1.12% 176,105.47
小 計 1,820,721.89 1.12% 176,105.47
合 計 161,662,954.67 100.00% 3,569,723.89
（3）其他應收款金額前五名的單位共計欠款159,842,232.78元，占其他應收款總額的98.88%。
單位名稱 年初賬面金額 年末賬面金額
廣州凱得控股有限公司 84,004,631.28
北京銀泰置業(yè)有限公司 17,050,364.66
廣州凱得基礎設施有限公司 52,000,000.00
重慶萬樂科技(集團)有限公司 7,059,751.10 6,787,236.84
合 計 7,059,751.10 159,842,232.78
注：本公司本年其他應收款增加的主要原因為本公司將廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司股權轉
讓給廣州凱得控股有限公司形成其他應收款掛賬84,004,631.28元、應收北京銀泰置業(yè)有限公司
收益分成款17,050,364.66元、預付本公司第二大股東廣州凱得控股有限公司下屬控股子公司廣
州凱得基礎設施有限公司清算款52,000,000.00元所致。
（1）本項目中含本公司第二大股東廣州凱得控股有限公司欠款84,004,631.28元，系廣州凱
得環(huán)保環(huán)美有限公司股權轉讓款，按合同約定該款項應于辦妥股權轉讓的工商變更登記手續(xù)及
資產盤點交接后10個工作日內支付。廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司股權轉讓相關手續(xù)于2007年
11月17日辦理完畢。截止本報告日上述款項已全部收回；
（2）本項目中含本公司第一大股東中國銀泰控股子公司北京銀泰置業(yè)有限公司柏悅府項目
分成收益款17,050,364.66元，截至報告日該款項已全額收回；
（3）本公司控股子公司廣州凱得市政開發(fā)有限公司已停業(yè)進入清算程序。本年其清算分配
給本公司第二大股東廣州凱得控股有限公司下屬控股子公司廣州凱得基礎設施有限公司的清算
分配款52,000,000.00元，因相關法律手續(xù)未完成，故暫掛應收款；
（4）本項目無其他持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
6、存貨
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年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
金額 跌價準備 金 額 跌價準備
原材料 2,925,930.01 3,934,855.30
發(fā)出商品
在產品 987,559.71 1,792,485.58
庫存商品 2,379,561.19 5,591,590.52 142,425.55
工程施工 1,061,535.02
合 計 6,293,050.91 12,380,466.42 142,425.55
7、其他流動資產
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
應收股利 28,517,996.26
合 計 28,517,996.26
注：系應收廣州凱得控股有限公司下屬子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司分配的股利款，
截止本報告日已全部收回。
8、持有至到期投資
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
柏悅府公寓項目 400,000,000.00 40,000,000.00 360,000,000.00
合 計 400,000,000.00 40,000,000.00 360,000,000.00
注：本公司與北京銀泰置業(yè)有限公司（以下簡稱"銀泰置業(yè)"）簽定"房地產合作開發(fā)協(xié)議"，
以非法人型聯營形式開發(fā)及協(xié)同銷售北京銀泰中心柏悅府公寓項目，本公司分期累計投入
40,000.00萬元，本公司累計收回4,000.00萬元，至本報告期末實際持有投資36,000.00萬元。柏
悅府公寓開發(fā)完成后，由銀泰置業(yè)或其委托的機構進行銷售，銷售收入由本公司和銀泰置業(yè)共
同分配，雙方的收益分配原則和結算期均在"房地產合作開發(fā)協(xié)議"中作出了詳細約定。報告期
內，依據雙方簽訂的"房地產合作開發(fā)協(xié)議"和"補充協(xié)議"中關于雙方銷售收入分配的約定，本公
司本年度獲取分成收益款52,509,253.18元，凈收益49,621,244.25元。截至2007年12月31日，本
公司已從該項目中累計獲取分成收益95,510,244.68元，累計獲取凈收益90,257,181.22元。
2008年1月28日，本公司與“銀泰置業(yè)”簽定《關于柏悅府項目《房地產合作開發(fā)協(xié)議》
之終止協(xié)議》，詳見附注十二（二）。
9、長期股權投資
（1）被投資單位基本情況
本公司合計持股表決權
被投資公司名稱 注冊地 業(yè)務性質 核算方法 經營情況
比例 比例
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
廣州數碼樂華科技有限公司 廣州 電子產品生產 權益法 30.00% 30.00% 已轉讓
上海頤源房地產開發(fā)有限公司 上海 房地產開發(fā) 成本法 42.86% 42.86% 未經營
北京華瑞能科技發(fā)展有限公司 北京 成本法 17.65% 17.65% 破產清算
（2）長期股權投資按核算方法列示如下：
年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
按權益法核算的投資 38,897,500.23 38,897,500.23
按成本法核算的投資 9,881,530.26 8,913,923.66 967,606.60 15,205,464.26 4,892,839.13 10,312,625.13
合 計 9,881,530.26 8,913,923.66 967,606.60 54,102,964.49 4,892,839.13 49,210,125.36
（3）按權益法核算的長期股權投資明細情況
本期增減數
初始投資 年初賬面 年末賬面
被投資公司名稱 本期增減 分回現 本期增減
金額 余額 損益調整 余額
投資 金股利 合計
廣州數碼樂華科技有限公司 36,000,000.00 38,897,500.23 -38,915,979.47 18,479.24 -38,897,500.23 0.00
合 計 36,000,000.00 38,897,500.23 -38,915,979.47 18,479.24 -38,897,500.23 0.00
（4）按成本法核算的聯營企業(yè)長期股權投資
初始投資額金 年初賬面 本期投資成本 年末賬面
被投資單位名稱 累計投資增減額
額 余額 增減額 余額
上海頤源房地產開發(fā)有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
合 計 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
（5）按成本法核算的其他參股企業(yè)長期股權投資
初始投資 年初賬面 本期投資成本 累計投資 年末賬面
被投資單位名稱
金額 余額 增減額 增減額 余額
北京華瑞能科技發(fā)展有限公司 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
合 計 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
（6）長期股權投資減值準備
被投資單位名稱 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
上海頤源房地產開發(fā)有限公司 4,892,839.13 3,815,620.27 8,708,459.40
北京華瑞能科技發(fā)展有限公司 205,464.26 205,464.26
4,892,839.13 4,021,084.53 8,913,923.66
合 計
注：
（1）2004年12月28日本公司與自然人陳鵬、張軍簽訂股權轉讓合同，公司將所持有的上
海頤源房地產開發(fā)有限公司42.86%的股權全部轉讓給陳鵬、張軍，轉讓價款1,500.00萬元。公
司原持股比例為42.86%，原始投資金額和賬面價值均為1,500.00萬元，轉讓后不再持有該公司
股份。公司于2004年度和2005年度分別收到股權轉讓款300.00萬元和170.00萬元，受讓方未
能按合同將余款于2005年1月15日之前付清。本公司于2006年3月20日向上海市仲裁委員會
28
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
提出仲裁申請，并已獲受理。2006年8月7日本公司與受讓方在仲裁庭的主持下雙方達成《調
解協(xié)議》，受讓方承諾分期向本公司支付股權轉讓剩余欠款合計人民幣1,030.00萬元，最后一筆
將于2007年5月31日前支付完畢；除2006年本公司收到《調解協(xié)議》約定的首期款30.00萬
元外，本年度收回32.934萬元。《調解協(xié)議》約定的其余款項未如期收回。本報告期本公司將以
前年度及本年度收回的532.934萬元作為投資收回，鑒于余款收回存在一定的不確定性，本公司
累計計提減值準備8,708,459.40元，占該長期股權投資余額的90%；
（2）本公司于2001年8月本公司對北京華瑞能科技發(fā)展有限公司投資150萬元，占被投
資單位注冊資本比例30%，后因北京華瑞能科技發(fā)展有限公司增資至850萬元，本公司持股比
例相應減至17.65%。因北京華瑞能科技發(fā)展有限公司已向北京市海淀區(qū)人民法院申請破產清算，
本公司對該項長期股權投資全額計提減值準備205,464.26元；
（3）廣州數碼樂華科技有限公司本期減少38,915,979.47元，系因本公司轉讓環(huán)保環(huán)美90%
股權后環(huán)保環(huán)美公司不再納入合并范圍所致，詳見附注十三、（一）、2。
10、固定資產及其折舊
項目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
一、固定資產原價 224,812,002.24 1,629,455.90 118,085,347.56 108,356,110.58
其中：房屋建筑物 119,555,158.86 211,042.80 76,539,662.05 43,226,539.61
機器設備 74,831,813.69 429,429.62 15,342,219.00 59,919,024.31
運輸設備 18,887,743.91 837,658.00 16,078,644.21 3,646,757.70
電子及其他設備 11,537,285.78 151,325.48 10,124,822.30 1,563,788.96
二、累計折舊合計 107,496,095.87 5,655,812.67 35,839,459.66 77,312,448.88
其中：房屋建筑物 38,583,227.92 1,367,317.02 15,849,687.15 24,100,857.79
機器設備 54,188,272.37 3,309,776.64 7,097,018.05 50,401,030.96
運輸設備 9,190,273.79 706,660.26 8,251,393.80 1,645,540.25
電子及其他設備 5,534,321.79 272,058.75 4,641,360.66 1,165,019.88
三、固定資產減值準備累計金額 268,595.82 2,271,600.35 2,540,196.17
其中：房屋建筑物
機器設備 268,595.82 2,271,600.35 2,540,196.17
運輸設備
電子及其他設備
四、固定資產賬面價值合計 117,047,310.55 1,629,455.90 90,173,300.92 28,503,465.53
其中：房屋建筑物 80,971,930.94 211,042.80 62,057,291.92 19,125,681.82
機器設備 20,374,945.50 429,429.62 13,826,577.94 6,977,797.18
運輸設備 9,697,470.12 837,658.00 8,533,910.67 2,001,217.45
電子及其他設備 6,002,963.99 151,325.48 5,755,520.39 398,769.08
注：
29
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
（1）年末固定資產中，無用于抵押、擔保的固定資產；
（2）年末固定資產中無暫時閑置的固定資產，無已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產；
（3）本期減少額中包含因出售本公司控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司的年末固定資
產價值；
（4）本年對固定資產年初余額進行了重新分類；
（5）本公司年末對固定資產進行檢查，對本公司全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司固
定資產計提固定資產減值準備2,271,600.35元。
11、在建工程
工程名稱 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
銀泰柏悅酒店項目 239,000,000.00 175,000,000.00 414,000,000.00
污水中心項目 37,600.00 37,600.00
合計 239,037,600.00 175,000,000.00 37,600.00 414,000,000.00
注：
（1）本期減少額系本公司轉讓控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司股權而轉出的年末在
建工程價值；
（2）本公司與銀泰置業(yè)簽訂"房地產合作開發(fā)協(xié)議"，以非法人型聯營形式開發(fā)北京銀泰柏
悅酒店，本公司投資35,000.00萬元用于酒店建設，在酒店項目全部竣工后，本公司將獲得"合作
開發(fā)協(xié)議"第2.3條列明的銀泰柏悅酒店房屋及附屬配套設施的所有權，并與銀泰中心項目其他
業(yè)主共同享有公攤部分的所有權及公共部分、公用設施、通道、道路等的使用權。2006年7月
1日本公司與銀泰置業(yè)公司簽訂了該開發(fā)協(xié)議的終止協(xié)議，并由本公司下屬子公司北京銀泰酒
店管理有限公司與銀泰置業(yè)該開發(fā)協(xié)議。截止2007年12月31日北京銀泰酒店管理有限公司對
該項目累計投入資金41,400.00萬元。
12、無形資產
項 目 年初賬面余額本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
一、原價合計 61,722,866.98 13,500.00 53,962,345.22 7,774,021.76
用友財務軟件 8,024.00 8,024.00
財務軟件升級費 13,500.00 13,500.00
星榮水泥廠土地使用權 7,752,497.76 7,752,497.76
污水廠區(qū)土地 45,555,034.78 45,555,034.78
環(huán)美廠區(qū)土地 3,899,617.99 3,899,617.99
泵站土地 4,442,359.13 4,442,359.13
屋頂綠化長效輕型基質配方 32,666.66 32,666.66
一種高濃度有機復合磷肥及用途 32,666.66 32,666.66
30
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
二、累計攤銷額合計 202,796.52 202,796.52
用友財務軟件 3,450.00 3,450.00
財務軟件升級費 4,800.00 4,800.00
星榮水泥廠土地使用權 194,546.52 194,546.52
污水廠區(qū)土地
環(huán)美廠區(qū)土地
泵站土地
屋頂綠化長效輕型基質配方
一種高濃度有機復合磷肥及用途
三、無形資產減值準備累計金額合計
用友財務軟件
財務軟件升級費
星榮水泥廠土地使用權
污水廠區(qū)土地
環(huán)美廠區(qū)土地
泵站土地
屋頂綠化長效輕型基質配方
一種高濃度有機復合磷肥及用途
四、無形資產賬面價值合計 61,722,866.98 13,500.00 54,165,141.74 7,571,225.24
用友財務軟件 8,024.00 4,800.00 3,224.00
財務軟件升級費 13,500.00 3,450.00 10,050.00
星榮水泥廠土地使用權 7,752,497.76 194,546.52 7,557,951.24
污水廠區(qū)土地 45,555,034.78 45,555,034.78
環(huán)美廠區(qū)土地 3,899,617.99 3,899,617.99
泵站土地 4,442,359.13 4,442,359.13
屋頂綠化長效輕型基質配方 32,666.66 32,666.66
一種高濃度有機復合磷肥及用途 32,666.66 32,666.66
注：
（1）年末余額中，無抵押、擔保的土地使用權；
（2）本期減少額系本公司轉讓控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司的年末無形資產價
值。
13、長期待攤費用
年初賬面 本期 本期 其他 年末賬面 剩余攤銷
項 目 原始發(fā)生額
余額 增加額 攤銷額 減少額 余額 年限
辦公樓裝修費 162,278.81 51,388.17 32,455.80 18,932.37 0.58年
水電增容費 2,250,000.00 450,000.00 225,000.00 225,000.00 1年
開辦費 3,345,875.24 2,211,823.37 1,134,051.87 3,345,875.24
合 計 5,758,154.05 2,713,211.54 1,134,051.87 3,603,331.04 243,932.37
31
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
注：開辦費為北京銀泰酒店管理有限公司開業(yè)費用，一次攤銷進損益。
14、遞延所得稅資產
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
母公司董事會會費確認遞延所得稅資產 2,054,859.67 89,975.39 935,386.79 1,209,448.27
北京銀泰酒店當期虧損確認遞延所得稅資產 5,384,661.89 5,384,661.89
合 計 2,054,859.67 5,474,637.28 935,386.79 6,594,110.16
注：本公司下屬子公司北京銀泰酒店管理有限公司開業(yè)當年2007年度利潤總額為
-21,538,647.55元，確認遞延所得稅資產5,384,661.89元。
15、資產減值準備
本期 本期減少額 年末賬面
項 目 年初賬面余額
計提額 轉回 轉銷 余額
一、壞賬準備 8,183,580.58 3,826,438.41 3,858,928.53 879,122.50 7,271,967.96
二、存貨跌價準備 142,425.55 142,425.55
三、長期股權投資減值準備 4,892,839.13 4,021,084.53 8,913,923.66
四、固定資產減值準備 268,595.82 2,271,600.35 2,540,196.17
合 計 13,487,441.08 10,119,123.29 4,001,354.08 879,122.50 18,726,087.79
注：
（1）本公司于資產負債表日對長期股權投資進行檢查，發(fā)現本公司對上海頤源房地產開發(fā)
有限公司的投資回收具有不確定性、北京華瑞能科技發(fā)展有限公司的投資回收具有不確定性，
全額計提減值準備，詳見附注八、9注（1）、（2）；
（2）本公司年末對固定資產進行檢查，對廣漢星榮水泥有限責任公司滿足減值準備確認條
件的固定資產計提了固定資產減值準備2,271,600.35元；
（3）本公司于年末對無形資產進行檢查，未發(fā)現年末無形資產有任何減值情況，故未計提
無形資產減值準備。
16、短期借款
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
信用借款 10,000,000.00
合 計 10,000,000.00
注：年初短期借款為向中信銀行開發(fā)區(qū)支行所借款項，已按合同償還。
17、應付賬款
（1）賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
金額 比例 金額 比例
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
金額 比例 金額 比例
1年以內 6,279,659.86 81.29% 9,429,015.48 82.33%
1-2年 356,314.54 4.61% 1,520,259.35 13.27%
2-3年 995,324.06 12.89% 472,201.82 4.12%
3-5年 93,606.51 1.21% 31,795.90 0.28%
合 計 7,724,904.97 100.00% 11,453,272.55 100.00%
（2）應付賬款前五名單位
單位名稱 年初金額 年末金額
江蘇一環(huán)集團有限公司 460,000.00 460,000.00
暫估材料款 0.00 368,350.00
廣州市青電閥門銷售有限公司 357,889.70 357,889.70
峨眉山市金城石膏銷售部 374,140.24 339,282.19
德陽天池煤礦 60,889.60 209,174.60
合 計 1,252,919.54 1,734,696.49
注：本項目中無應付持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。
18、預收賬款
年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
金額 比例 金額 比例
1年以內 6,470,284.41 97.25% 2,212,438.74 29.68%
1-2年 1,952.50 0.03% 5,015,563.68 67.29%
2-3年 29,404.68 0.44% 165,134.25 2.22%
3-5年 151,288.25 2.28% 60,649.50 0.81%
合 計 6,652,929.84 100.00% 7,453,786.17 100.00%
19、應付職工薪酬
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期支付額 年末賬面余額
應付職工工資 1,459,963.16 21,170,308.31 21,996,975.05 633,296.42
年度獎金(董事會獎金) 19,204.82 557,970.97 120,000.00 457,175.79
應付福利費 5,220,340.05 536,642.32 3,870,131.26 1,886,851.11
應付工會經費 648,993.74 206,062.60 725,253.98 129,802.36
職工教育經費 168,589.39 271,802.82 290,778.64 149,613.57
應付職工住房公積金 121,025.29 2,164,173.45 2,138,519.74 146,679.00
社會保險費 -13,178.55 585,262.63 605,447.34 -33,363.26
合 計 7,624,937.90 25,492,223.10 29,747,106.01 3,370,054.99
注：本期支付額中含本公司轉讓控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司股權的年末應付職
工薪酬余額轉出數。
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南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
20、應交稅費
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
企業(yè)所得稅 8,155,699.55 6,140,501.09
增值稅 334,229.63 362,501.24
營業(yè)稅 853,692.43 581,886.90
城市維護建設稅 133,381.34 106,634.58
教育費附加 26,798.76 52,111.69
印花稅 142,942.44 260,502.83
個人所得稅 632,118.29 312,723.83
防洪費 25,142.31 123,116.27
合 計 10,304,004.75 7,939,978.43
21、其他應付款
（1）賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
金額 比例 金額 比例
1年以內 22,848,304.11 80.05% 3,538,845.71 31.77%
1-2年 5,472,735.19 19.17% 7,234,059.93 64.96%
2-3年 101,779.90 0.36% 208,761.90 1.87%
3-5年 83,088.15 0.29% 120,788.15 1.08%
5年以上 36,000.00 0.13% 36,000.00 0.32%
合 計 28,541,907.35 100.00% 11,138,455.69 100.00%
（2）本公司前五名其他應付款占本公司其他應付款余額的80.12%，前五名其他應付款
項 目 年末數 年初數 賬款性質
美國Merrill Lynch公司 3,097,143.21 預收酒店房費
美國Roadtrips公司 1,351,501.90 預收酒店房費
美國Jet Set公司 15,298,294.95 預收酒店房費
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司 2,675,500.00 股權轉讓款
上海Flowserve Technology公司 445,050.00 預收酒店房費
合 計 22,867,490.06
注：
（1）廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司為本公司第二大股東廣州凱得控股有限公司的全資子公
司；
（2）超過一年未付款的主要原因為計提的董事會會費用，其他屬未結算的款項。
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22、其他流動負債
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
應付股利 88,156.60 94,441.80
合 計 88,156.60 94,441.80
23、股本
本期變動增減(＋、－)
項 目 年初賬面余額 年末賬面余額
配股 送股 公積金轉股 其他
一、尚未流通股份
1.發(fā)起人股份 302,400,000.00 302,400,000.00
其中：國有法人股 301,436,064.00 -159,307,200.00 142,128,864.00
社會法人持有股份 963,936.00 159,307,200.00 160,271,136.00
2.優(yōu)先股或其他
其中：戰(zhàn)略投資者持股
尚未流通股份合計 302,400,000.00 302,400,000.00
二、已流通股份
境內上市人民幣普通股 230,400,000.00 230,400,000.00
已流通股份合計 230,400,000.00 230,400,000.00
三、股份總數 532,800,000.00 532,800,000.00
注：有關股東變化情況詳見附注十三、（一）、1。
24、資本公積
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
股本溢價 137,815,539.27 137,815,539.27
其他 885,185.31 19,945.89 116,737.60 788,393.60
合 計 138,700,724.58 19,945.89 116,737.60 138,603,932.87
注：資本公積減少的主要原因為：
（1）收購南方科學城（香港）有限公司的股權增加19,945.89元，其中：收購少數股權（按
照新企業(yè)準則解釋關于收購少數股權按照公允價值入賬）抵銷增加資本公積形成11,558.97元；
收購本公司子公司廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司持有的南方科學城（香港）有限公司
股權形成的資本公積與其轉讓股權形成的投資損失抵銷后形成8,386.92元；
（2）上年度廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司出資220.00萬元收購廣漢星榮水泥有限責任公司
5.26%股權，表決權資本為2,329,708.44元，差額為129,708.44元，本公司持有廣州凱得環(huán)保環(huán)美
有限公司90%股權，應享有份額為116,737.60元（上年采用成本法核算），因上年在編制合并報
表時模擬調增該筆資本公積，而本年廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司不再納入合并范圍，此筆不再
抵銷增加，故造成故合并報表資本公積減少116,737.60元。
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25、盈余公積
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
法定盈余公積 67,022,136.13 4,607,760.95 71,629,897.08
合 計 67,022,136.13 4,607,760.95 71,629,897.08
注：盈余公積調整年初數詳見五、會計政策、會計估計變更和會計差錯更正（一）。
26、未分配利潤
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、年初未分配利潤 225,821,665.21 180,971,352.05
其中：上年年末余額 219,795,662.02 174,686,615.22
會計政策變更 6,026,003.19 6,284,736.83
二、本年凈利潤轉入 1,931,656.94 49,769,424.98
三、利潤分配 15,263,760.95 4,919,111.82
提取盈余公積 4,607,760.95 4,919,111.82
對所有者（或股東）的分配 10,656,000.00
其他
四、未分配利潤 212,489,561.20 225,821,665.21
注：未分配利潤調整年初數詳見五、會計政策、會計估計變更和會計差錯更正（一）。
27、少數股東權益
投資單位名稱 年末賬面余額 年初賬面余額
廣州凱得基礎設施有限公司 53,228,536.74 75,108,099.24
金維剛 195,421.79
NCM INTERNATIONAL（HONG KONG）LIMITED 26,541.27
合 計 53,228,536.74 75,330,062.30
28、營業(yè)收入及營業(yè)成本
（1）按業(yè)務分類
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入 營業(yè)務成本 毛利率
環(huán)保工程 3,610,556.47 6,063,185.70 -67.93% 836,544.01 774,567.48 7.41%
普通水泥 52,445,907.20 53,489,850.65 -1.99% 33,230,835.41 37,009,592.86 -11.37%
原材料 16,185.81 15,269.64 5.66%
污水處理 6,948,199.68 2,725,248.18 60.78% 44,636,273.08 22,683,053.78 49.18%
環(huán)衛(wèi)服務 7,228,243.22 2,382,444.70 67.04% 46,887,805.63 14,080,589.62 69.97%
銷售鋼結構等 122,649,572.65 111,111,111.24 9.41%
污水設備銷售 1,545,134.04 264,203.12 82.90%
合 計 71,778,040.61 64,924,932.35 9.55% 248,257,216.59 185,674,184.62 25.21%
（2）按地區(qū)分類
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)
營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率
廣州 19,332,133.41 11,435,081.70 40.85% 92,360,622.72 37,538,210.88 59.36%
北京 122,649,572.65 111,111,111.24 9.41%
成都 52,445,907.20 53,489,850.65 -1.99% 33,247,021.22 37,024,862.50-11.36%
合 計 71,778,040.61 64,924,932.35 9.55% 248,257,216.59 185,674,184.62 25.21%
（3）營業(yè)收入前五名的單位金額合計48,412,154.22元，占全年營業(yè)收入的67.45%。
單 位 金 額 占總收入比例
成都鑫基商品混凝土有限公司 21,540,261.08 30.01%
成都建國商品混凝土有限公司 18,174,051.68 25.32%
成都市源彩科技有限責任公司 3,922,848.91 5.47%
四川省鑄信建設有限公司 2,592,680.80 3.61%
四川省廣漢市中區(qū)燃料有限公司 2,182,311.75 3.04%
合 計 48,412,154.22 67.45%
注：
（1）本年收入減少的主要原因為以前年度的工程項目上年已結束，本年沒有增加新的工程
項目，再加上2007年2月已將控股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司的股權轉讓，該公司利潤
表僅2個月的損益納入了合并范圍；
（2）本公司全資子公司廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司環(huán)保工程-聯眾項目賬面已
發(fā)生工程成本和已發(fā)出庫存商品成本共計2,441,233.28元，其中：發(fā)出庫存商品余額為2,098,886.78
元；發(fā)生工程成本342,346.50元。因該項工程已經完工，按照建造合同的相關規(guī)定，本年已結
轉相應的成本費用。因工程竣工驗收正在進行中，收入收回的可能性及金額尚未確定，所以與
項目的相關收入未確認，導致毛利率下降。
29、營業(yè)稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 727,923.90 4,034,152.56
城建稅 304,532.57 609,460.52
教育費附加 166,451.54 281,798.19
防洪費 4,693.72
合 計 1,203,601.73 4,925,411.27
30、財務費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 79,537.00 3,116,478.00
減:利息收入 364,526.57 1,470,258.34
金融機構手續(xù)費 37,338.60 16,097.31
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匯兌損益 516,782.75 -21,515.00
合 計 269,131.78 1,640,801.97
31、資產減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬準備 -32,490.12 5,379,686.88
存貨跌價準備 -142,425.55 142,425.55
長期投資減值準備 4,021,084.53
固定資產減值準備 2,271,600.35 268,595.82
6,117,769.21 5,790,708.25
合 計
32、投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 18,479.24 6,023,237.04
處置長期股權投產生的投資收益 1,168,476.32
持有至到期投資取得收益 49,621,244.25 40,635,936.97
其他
合 計 50,808,199.81 46,659,174.01
注：
（1）權益法核算的長期股權投資收益系廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司對廣州數碼樂華科技有
限公司的投資收益；
（2）持有至到期投資取得收益49,621,244.25元，詳見附注八、7。
33、營業(yè)外收入
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
增值稅退稅收入 2,943,293.94 1,802,471.72
處置固定資產收入 13,175.04 12,398.44
代扣個稅手續(xù)費返還 91,938.90
無法支付的應付款 80,567.10
其他 65,260.62 214,200.00
合 計 3,194,235.60 2,029,070.16
注：增值稅退稅收入為本公司下屬全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司收到的增值稅退
稅款。
34、營業(yè)外支出
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置固定資產凈損失 31,529.36 335,380.98
助學捐款 100,000.00
稅務滯納金 3,565.35 1,836.81
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罰款支出 6,880.00 3,663.03
其他 600.03 200,303.41
合 計 142,574.74 541,184.23
35、所得稅費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅 15,738,928.49 17,205,418.65
遞延所得稅 -4,714,045.79
合 計 11,024,882.70 17,205,418.65
注：本公司下屬子公司北京銀泰酒店管理有限公司2007年度利潤總額為-21,538,647.55元，
確認遞延所得稅資產5,384,661.89元，沖減當期所得稅費用5,384,661.89元。
36、收到的其他與經營活動有關的現金
本公司本期收到的其他與經營活動有關的現金為42,979,280.76元，其中金額較大的項目如
下：
項 目 金 額
往來款 38,481,240.59
收回押金 297,000.00
利息收入 249,075.21
收太平洋保險公司退保款 5,604.00
社保費用 8,609.79
備用金 25,725.69
其他 3,912,025.48
合 計 42,979,280.76
37、支付的其他與經營活動有關的現金
本公司本期支付的其他與經營活動有關的現金為43,294,446.73元，其中金額較大的項目如
下：
項 目 金 額
董事會會費 1,311,023.56
業(yè)務招待費 2,003,598.48
差旅、交通、車輛費 2,462,179.17
中介機構費 632,324.30
銷售費用 1,961,616.97
辦公費 281,602.89
電話費 312,510.62
排污費 144,000.00
檢測費 34,425.00
總降運行費 96,000.00
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銀行手續(xù)費 10,174.15
罰款及滯納金 7,319.53
修理修繕費 111,106.80
房租水電費 590,209.00
上市費 490,076.78
股改費用 377,094.21
教育費 10,935.61
往來款 29,289,347.98
其他 3,168,901.68
合 計 43,294,446.73
38、當期處置子公司及其他營業(yè)單位的有關信息
項 目 金額
處置子公司及其他營業(yè)單位的有關信息：
1.處置子公司及其他營業(yè)單位的價格 174,004,631.29
2.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金和現金等價物 90,000,000.00
減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現金和現金等價物 23,411,110.95
3.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額 66,588,889.05
4.處置子公司的凈資產 193,338,479.21
流動資產 54,340,625.41
非流動資產 175,844,060.20
流動負債 36,846,206.40
非流動負債
39、支付的其他與籌資活動有關的現金
支付其他與籌資活動有關的現金52,000,000.00元，為本公司控股子公司廣州凱得市政開發(fā)
服務有限公司已停業(yè)進入清算程序。上述款項為預付其少數股東廣州凱得基礎設施有限公司股
權清算分配款，因相關法律手續(xù)未完成，暫掛應收款。
40、現金流量表補充資料
補 充 資 料 本期金額 上期金額
1.將凈利潤調節(jié)為經營活動的現金流量 合并數 母公司數 合并數 母公司數
凈利潤 2,466,621.64 46,077,609.51 54,992,233.88 64,017,516.75
加：資產減值準備 6,117,769.21 4,148,337.68 5,790,708.25 866,542.41
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 6,985,496.45 449,983.79 14,058,658.60 429,875.14
無形資產攤銷 414,074.76 1,500,207.51 41,999.91
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長期待攤費用攤銷 2,469,279.17 32,455.80 257,455.80 32,455.80
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 -105,250.39 -22,355.75 571,887.30
固定資產報廢損失（收益以"-敽盤盍校? 31,529.36 75,655.23
公允價值變動損失（收益以"-敽盤盍校?
財務費用（收益以"-敽盤盍校? 593,507.75 76,725.00 3,214,944.96 2,889,045.00
投資損失（收益以"-敽盤盍校? -50,808,199.81 -77,048,902.35 -46,659,174.01 -91,415,778.40
遞延所得稅資產減少（增加以"-敽盤盍校? -4,539,250.49 845,411.40 -43,357.54 -43,357.54
遞延所得稅負債增加（減少以"-敽盤盍校?
存貨的減少（增加以"-敽盤盍校? 5,966,506.66 71,303,904.65
經營性應收項目的減少（增加以"-敽盤盍校? 104,203,859.60 -93,262,586.08 -40,982,980.46 -129,263,112.01
經營性應付項目的增加（減少以"-敽盤盍校? -49,389,965.57 -37,590,866.55 -58,468,082.92 403,418,056.00
其他 -281,550.44
經營活動產生的現金流量凈額 24,124,427.90 -156,294,187.55 5,612,061.25 250,973,243.06
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物凈變動情況：
現金的年末余額 37,493,585.27 14,155,958.14 115,065,995.27 4,911,450.08
減：現金的年初余額 115,065,995.27 4,911,450.08 311,767,307.63 22,463,907.62
加：現金等價物的年末余額
減：現金等價物的年初余額
現金及現金等價物凈增加額 -77,572,410.00 9,244,508.06 -196,701,312.36 -17,552,457.54
41、非經常性損益
項 目 金額
處置長期股權投資產產生的損益 1,168,476.32
處置固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益 100,453.06
扣除公司日常根據企業(yè)會計制度規(guī)定計提的資產減值準備后的其他各項營業(yè)外收入、支出 96,368.78
所得稅影響額 49,308.81
合 計 1,315,989.35
九、母公司會計報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
庫存現金 14,417.26 18.85
銀行存款 14,141,540.88 4,911,431.23
合 計 14,155,958.14 4,911,450.08
注：貨幣資金年末余額中，無凍結等對變現有限制或存放在境外、或有潛在回收風險的款
項。
2、其他應收款
（1）賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
賬 齡
金 額 比例 壞賬準備 金 額 比例 壞賬準備
1年以內 321,262,190.96 90.65% 9,472.02 145,177,094.67 90.05% 1,008,854.72
1-2年 20,060,259.50 5.66% 1,003,012.97 2,809,744.50 1.74% 12,729.33
2-3年 114,352.00 0.03% 11,435.20 73,204.00 0.04% 7,320.40
3-5年 170,644.00 0.05% 34,128.80 97,440.00 0.06% 19,488.00
5年以上 12,795,047.64 3.61% 6,397,523.82 13,067,561.90 8.11% 6,533,780.95
合 計 354,402,494.10 100.00% 7,455,572.81 161,225,045.07 100.00% 7,582,173.40
（2）金額較大的欠款單位情況如下
單位名稱 欠款金額 欠款原因
北京銀泰酒店管理有限公司 220,000,000.00往來款
廣州凱得控股有限公司 84,004,631.28股權轉讓款
廣漢星榮水泥有限責任公司 31,800,000.00往來款
北京銀泰置業(yè)有限公司 17,050,364.66柏悅府項目收益分成款
重慶萬樂科技（集團）有限公司 995,047.64出售電站款
合 計 353,850,043.58
注：其他應收款金額前五名的單位共計欠款353,850,043.58元，占其他應收款總額的99.84%。
3、長期股權投資
（1）長期股權投資明細
被投資公司名稱 與母公司關系 核算方法 投資期限 本公司持股比例
廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司 子公司 成本法 2003-2023 100.00%
北京銀泰酒店管理有限公司 子公司 成本法 2005-2025 100.00%
廣州科盛源貿易有限公司 子公司 成本法 2005-2010 100.00%
廣漢星榮水泥有限責任公司 孫公司 成本法 2001- 100.00%
南方科學城（香港）有限公司 子公司 成本法 2003-2013 100.00%
上海頤源房地產開發(fā)有限公司 聯營企業(yè) 成本法 2003-2023 48.26%
北京華瑞能科技發(fā)展有限公司 其他參股公司 成本法 2001-2021 17.65%
（2）長期股權投資分類
年末賬面余額 年初賬面余額
類 別
金額 減值準備 金額 減值準備
對子公司投資 701,011,810.23 253,853.74 892,678,817.68
對聯營企業(yè)投資 9,676,066.00 8,708,459.40 15,000,000.00 4,892,839.13
對合營企業(yè)投資
對其他參股企業(yè)投資 205,464.26 205,464.26 205,464.26
合 計 710,893,340.49 9,167,777.40 907,884,281.94 4,892,839.13
（3）按成本法核算的對子公司長期股權投資
初始投資 年初賬面余 本期投資成本增 累計投資 年末賬面余
被投資單位名稱
金額 額 減額 增減額 額
廣漢星榮水泥有限責任公司 37,783,629.78 45,000,000.00 -45,000,000.00 -37,783,629.78
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司 152,461,071.19 152,461,071.19 -152,461,071.19-152,461,071.19
廣州凱得市政開發(fā)服務有限公司 442,183,634.60 442,183,634.60 36,883,793.64 442,183,634.60
廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司 29,540,210.00 24,000,000.00 5,540,210.00 29,540,210.00
北京銀泰酒店管理有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
廣州科盛源貿易有限公司 29,034,111.89 29,034,111.89 29,034,111.89
南方科學城（香港）有限公司 253,853.74 253,853.74 253,853.74
合 計 891,256,511.20 892,678,817.68 -191,667,007.45-153,360,907.33 701,011,810.23
（4）按成本法核算的聯營企業(yè)長期股權投資
初始投資 年初賬面 本期投資成本 累計投資增減 年末賬面
被投資單位名稱
金額 余額 增減額 額 余額
上海頤源房地產開發(fā)有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
合 計 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
（5）按成本法核算的其他參股企業(yè)長期股權投資
初始投資 年初賬面 本期投資成本 累計投資 年末賬面
被投資單位名稱
金額 余額 增減額 增減額 余額
北京華瑞能科技發(fā)展有限公司 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
合 計 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
（6）長期股權投資減值準備
被投資單位名稱 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額
上海頤源房地產開發(fā)有限公司 4,892,839.13 3,815,620.27 8,708,459.40
北京華瑞能科技發(fā)展有限公司 205,464.26 205,464.26
南方科學城（香港）有限公司 253,853.74 253,853.74
合 計 4,892,839.13 4,274,938.27 9,167,777.40
注：長期股權投資調整年初數詳見五、會計政策、會計估計變更和會計差錯更正（二）。
4、其他應付款
（1）賬齡分析
年末賬面余額 年初賬面余額
項 目
金額 比例 金額 比例
1年以內 16,723,161.04 3.24% 537,072,272.90 98.66%
1-2年 449,038,095.87 87.05% 7,133,817.51 1.30%
2-3年 50,000,000.00 9.69% 83,061.00 0.02%
3-5年 60,204.00 0.01% 60,204.00 0.01%
43
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
5年以上 36,000.00 0.01% 36,000.00 0.01%
合 計 515,857,460.91 100.00% 544,385,355.41 100.00%
（2）前五名其他應付款單位，占其他應付款余額的96.20%：
單位名稱 年末金額 年初金額
廣州凱得市政開發(fā)服務有限公司 479,939,836.48 529,926,816.00
廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司 13,598,435.70 8,000,000.00
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司 2,675,500.00 0.00
訴訟費 60,204.00 0.00
合 計 496,273,976.18 537,926,816.00
注：廣州凱得市政開發(fā)服務有限公司為本公司控股子公司、廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)
有限公司為本公司全資子公司；廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司為本公司第二大股東廣州凱得控股
有限公司的全資子公司。
5、投資收益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權投資收益 50,779,841.43
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投產生的投資收益 27,427,658.10
持有至到期投資取得收益 49,621,244.25 40,635,936.97
其他
合 計 77,048,902.35 91,415,778.40
注：投資收益調整上年數詳見五、會計政策、會計估計變更和會計差錯更正（二）。
十、關聯方關系及其交易
（一）關聯方概況
1、存在控制關系的關聯方
（1）存在控制關系的關聯方概況
法定 與本公司 經濟性質或
公司名稱 注冊地址 主營業(yè)務范圍
代表人 關系 類型
資產托管、重組與經營；農、林、牧、漁業(yè)的投
北京市朝陽區(qū)建國門外大
中國銀泰投資 資開發(fā)與經營；高新技術產業(yè)投資開發(fā)與經營；
街2號銀泰中心C座52層 沈國軍 控股股東 有限責任
有限公司 衛(wèi)生用品、勞保用品的研制、銷售；商業(yè)百貨零
02-03單元
售業(yè)的投資與經營。
（2）存在控制關系的關聯方注冊資本及其變化（萬元）
公司名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數
中國銀泰投資有限公司 30,000.00 30,000.00
（3）存在控制關系的關聯方所持股份及變化（單位：萬股）
44
南方科學城發(fā)展股份有限公司 2007年年度財務報表附注
期初數 本期增加 本期減少 期末數
公司名稱
股數 比例 股數 股數 股數 比例
廣州凱得控股有限公司 28,343.78 53.20% 15,930.72 12,413.06 23.30%
中國銀泰投資有限公司 15,930.72 15,930.72 29.90%
2、其他關聯方
（1）其他關聯方概況
法定 與本公司關
公司名稱 注冊地址 主營業(yè)務范圍 經濟性質或類型
代表人 系
經營廣州經濟開發(fā)區(qū)管委會授權范圍內的國有資
廣州凱得控股 廣州經濟開 產，開展股權產權交易投資活動，實施參股控股和 本公司
黃中發(fā) 國有獨資
有限公司 發(fā)區(qū) 投資管理；參與各種形式的資本經營及相關產業(yè)的 第二大股東
投資開發(fā)、經營管理。
（2）其他關聯方注冊資本及其變化（單位：人民幣萬元）
公司名稱 年初數 本期增加 本期減少 年末數
廣州凱得控股有限公司 30,000.00 30,000.00
（3）北京銀泰置業(yè)有限公司是本公司第一大股東中國銀泰投資有限公司控股子公司，為本
公司關聯方；
廣州凱得環(huán)保環(huán)保有限公司、廣州凱得基礎設施有限公司為本公司第二大股東全資子公司，
為本公司關聯方；
廣州源盛得市政有限公司為本公司第二大股東控股子公司，為本公司關聯方。
（二）關聯方交易事項
1、關聯方應收應付款項余額（金額單位萬元）
資金占用方名稱 年初余額 借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額 年末余額
持有至到期投資
北京銀泰置業(yè)有限公司 40,000.00 4,000.00 36,000.00
應收賬款
北京銀泰置業(yè)有限公司 6,457.50 6,457.50 0.00
其他應收款
北京銀泰置業(yè)有限公司 5,250.93 3,545.89 1,705.04
廣州凱得基礎設施有限公司 5,200.00 5,200.00
廣州凱得控股有限公司 8,400.46 8,400.46
應收股利
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司 2,851.80 2,851.80
合 計 46,457.50 21,703.19 14,003.39 54,157.30
注：
（1）北京銀泰置業(yè)有限公司的應收賬款系應收的上年度鋼結構款項4,200.00萬元，玻璃幕
墻款2,257.50萬元，截止本報告日該等款項已全部收回；
（2）關聯方往來款詳細說明見附注八、3、5、7、8注。
2、關聯交易
（1）本公司出資人民幣40,000.00萬元與銀泰置業(yè)采取非法人型聯營形式及協(xié)同銷售分享
收益的方式合作開發(fā)銀泰中心項目中的柏悅府項目及附屬配套設施，本期收回4,000.00萬元，
至本報告期末實際持有投資36,000.00萬元（見附注八、8注）；報告期內，依據雙方簽訂的"房
地產合作開發(fā)協(xié)議"和"補充協(xié)議"中關于雙方銷售收入分配的約定，本公司本年度獲取分成收益
款52,509,253.18元，凈收益49,621,244.25元。截至2007年12月31日，本公司已從該項目中累計
獲取分成收益95,510,244.68元，累計獲取凈收益90,257,181.22元。
（2）本公司與廣州凱得控股有限公司于2007年2月8日，簽訂《關于廣州凱得環(huán)保環(huán)美
有限公司的股權轉讓協(xié)議》，2007年6月簽訂《關于轉讓廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司的90%股
權之股權轉讓協(xié)議補充協(xié)議》。根據上述協(xié)議的規(guī)定，雙方確認本次廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司
90%股權轉讓價款為人民幣174,004,631.28元，截止本報告日，已全額收回股權轉讓款，廣州凱
得環(huán)保環(huán)美有限公司股權轉讓相關手續(xù)已辦理完畢；
十一、或有及承諾事項
（一）2006年3月29日，公司第三屆董事會第五次會議審議通過了為廣州科盛源貿易有限
公司向銀行申請流動資金一年期人民幣3,000.00萬元綜合授信額度提供擔保和/或股權質押，期
限為合同生效日起直至《綜合授信額度合同》項下授信期內每次使用授信屆滿之日另加兩年。
該擔保事宜在報告期內尚未實施。
（二）截至本報告期末本公司無其他重大或有事項和承諾事項。
十二、資產負債表日后事項
（一）本公司其他應收款中應收北京銀泰置業(yè)有限公司的分成收益款1,705.04萬元，截止
本報告日該等款項已全額收回。
（二）根據2005年本公司與銀泰置業(yè)簽訂"房地產合作開發(fā)協(xié)議"的相關規(guī)定，2008年元月
28日本公司與銀泰置業(yè)簽定《關于柏悅府項目《房地產合作開發(fā)協(xié)議》之終止協(xié)議》。該協(xié)議
2.4款約定："按權責發(fā)生制原則，北京銀泰置業(yè)有限公司2006年和2007年累計應返還本公司項
目款220,220,366.72元，其中2006年底已返還4000萬元人民幣，剩余項目款180,220,366.72元人
民幣應由北京銀泰置業(yè)有限公司于2008年1月30日前支付給本公司"。截止報告日本公司已收
到上述應返還項目款180,220,366.72元人民幣。
依據《房地產合作開發(fā)協(xié)議》相關規(guī)定，截止2007年12月31日，末出售房產對應項目款
為179,779,633.28元人民幣；該協(xié)議2.7款約定"鑒于截止第二個項目款結算期即2007年12月31
日結算后，仍然有未銷售公寓，本公司決定終止《房地產合作開發(fā)協(xié)議》并選擇《房地產合作
開發(fā)協(xié)議》第5.7.3.2款規(guī)定，將未出售房產對應的項目款179,779,633.28元人民幣用來購買未銷
售房產。該協(xié)議2.6款約定"北京銀泰置業(yè)有限公司在收到本公司終止協(xié)議的書面通知后5個工
作日內，開始辦理以剩余房產按上一個自然季度內加權平均銷售單價90%的價格抵償未退還項
目款的相關手續(xù)"。
（三）本公司股權分置改革方案已經2007年10月15日召開的2007年第二次臨時股東大會
暨相關股東會議審議通過，公司非流通股股份按每10股縮為6.254股的比例縮股。縮股后，公
司以縮股后的部分資本公積金向縮股后的全體股東轉增股份，全體股東每10股獲得3.485股轉
增股份，共計轉增股份146,203,054股；同時，公司以其未分配利潤向縮股后的全體股東按每10
股派送1.3635股紅股以及現金0.1515元（含稅），共計送出股份57,201,683股，現金6,355,742.54
元，該方案相當于公司流通股股東每10股獲得2.7股股份的對價。
該方案于2008年1月24日實施完畢，公司總股本由532,800,000股變更為622,925,697股，
原非流通股股東持有的非流通股股份變更為有限售條件的流通股。本次股改方案實施前，公司
非流通股股份為302,400,000股，占公司總股本的56.76%，流通股股份為230,400,000股，占公司
總股本的43.24%。本次股權分置改革方案實施后，所有股份均為流通股，其中，無限售條件的
流通股股份為342,099,417股，占公司總股本的54.92%；有限售條件的流通股股份為280,826,280
股，占公司總股本的45.08%。
公司股權分置改革方案實施完畢后，中國銀泰投資有限公司及廣州凱得控股有限公司分別
持有本公司236,547,296股股份及26,660,177股股份，分別占本公司總股本的37.97%及4.28%。
十三、其他重大事項
（一）股權轉讓事項
1、本公司第一大股東廣州凱得控股有限公司于2005年11月21日與中國銀泰投資有限公司
簽訂了《關于轉讓南方科學城發(fā)展股份有限公司24.4%股份之股份轉讓協(xié)議》（以下簡稱"首筆股
份轉讓協(xié)議"），將其持有的本公司283,437,792股國家股中的130,000,000股轉讓給中國銀泰投資
有限公司，轉讓價款為人民幣280,800,000.00元。2006年6月20日，廣州凱得控股有限公司又與
中國銀泰投資有限公司簽定了《關于轉讓南方科學城發(fā)展股份有限公司28.8%股份之股份轉讓
協(xié)議》（以下簡稱"第二筆股份轉讓協(xié)議"），將其持有的本公司153,437,792股國有法人股以人民幣
333,000,000.00元的價格轉讓給中國銀泰投資有限公司。
2006年8月3日，為了順利實施上市公司股權分置改革及加快股改進程廣州凱得控股有限
公司和中國銀泰投資有限公司簽訂了《關于終止<關于轉讓南方科學城發(fā)展股份有限公司28.8%
股份之股份轉讓協(xié)議>的協(xié)議》，一致同意終止《第二筆股份轉讓協(xié)議》，并終止該協(xié)議項下的擬
轉讓股份事宜。另外，雙方在《首筆股份轉讓協(xié)議》的基礎上簽訂了《〈關于轉讓南方科學城發(fā)
展股份有限公司24.4%股份之股份轉讓協(xié)議〉的補充協(xié)議》，將《首筆股份轉讓協(xié)議》項下的擬
轉讓股份數量、股份轉讓價款及股份轉讓生效條件等事宜進行了補充修改，其中擬轉讓股份調
整為159,307,200股，轉讓金額為人民幣344,103,522.00元。
2007年3月1日，本公司收到國務院國有資產監(jiān)督管理委員會國資產權[2007]131號《關于
南方科學城發(fā)展股份有限公司部分國有股轉讓有關問題的批復》，該委同意廣州凱得控股有限公
司將其持有的本公司15,930.72萬股國有法人股轉讓給中國銀泰投資有限公司。本次股權轉讓完
成后，中國銀泰投資有限公司將持有本公司159,307,200股，占公司總股本的29.90%，為公司第
一大股東。廣州凱得控股有限公司將繼續(xù)持有本公司124,130,592股，占公司總股本的23.3%，
為本公司第二大股東。
2007年9月10日本次國有股權轉讓事宜獲得中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)公司字[2007] 147
號《關于同意中國銀泰投資有限公司公告南方科學城發(fā)展股份有限公司收購報告書的意見》。
上述股權轉讓過戶手續(xù)于2007年12月19日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司
辦理完畢。
2、本公司于2007年2月27日召開2007年第一次臨時股東大會，審議通過了《關于轉讓控
股子公司廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司暨關聯交易的議案》，公司擬將所持有的廣州凱得環(huán)保環(huán)美
有限公司90%股權轉讓給廣州凱得控股有限公司，經雙方協(xié)商，確認本次交易標的以廣州凱得
環(huán)保環(huán)美有限公司2006年12月31日經審計的凈資產為依據，并按股權轉讓比例收取相應轉讓
價款（即人民幣196,816,901.00元）。雙方并確認，廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司在2007年1-2月
期間實現的經審計的收益歸公司所有。2007年2月8日，本公司與廣州凱得控股有限公司簽訂
《關于廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司的股權轉讓協(xié)議》。
鑒于廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司參股公司廣州數碼樂華科技有限公司獲得所得稅稅款減
免，致使其2006年度凈利潤及凈資產發(fā)生調整，為此，雙方同意將廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公
司90%股權轉讓交易價款由人民幣196,816,901.00元調整為人民幣197,697,347.69元，比原約定
的交易價款增加880,446.69元。同時本著不損害雙方利益原則，在不改變公司該項股權轉讓的
最終收益的前提下，對《關于轉讓廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司90%股權之股權轉讓協(xié)議書》進
行補充修改，將協(xié)議中"直接收取轉讓價款"修改為"先分紅后轉讓"，其中分紅所得為24,175,244.39
元和轉讓所得為173,522,103.30元，兩項合計197,697,347.69元，與按前述調整后的直接轉讓價款
相同。
根據《關于轉讓廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司90%股權之股權轉讓協(xié)議書》，廣州凱得環(huán)保環(huán)
美有限公司在2007年1-2月期間經審計凈利潤另行支付，2007年1-2月期間實現的經審計后的
凈利潤為5,361,422.06元，計提10%盈余公積（536,142.21元）后可供分配利潤為4,825,279.85元，
按雙方持股比例予以分配，本公司可分配利潤為4,342,751.87元，另廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司
所提取的盈余公積的90%（即482,527.98元）由廣州凱得控股有限公司向本公司支付。
綜上，廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司應分配給本公司的利潤為28,517,996.26元，本公司應收
取的股權轉讓款合計為174,004,631.28元。
截止本報告日，本公司已全額收到股權轉讓款174,004,631.28元，上述股權轉讓事宜股權過
戶手續(xù)及財產交接手續(xù)已辦理完畢。
3、2007年4月，本公司與廣州科盛源貿易有限公司簽訂《關于轉讓廣漢星榮水泥有限責任
公司94.74%股份之股權轉讓協(xié)議》，本公司將其持有的廣漢星榮水泥有限責任公司94.74%股權
轉讓給廣州科盛源貿易有限公司，轉讓價格為23,838,212.11元（人民幣貳仟叁佰捌拾叁萬捌仟
貳佰壹拾貳元壹角壹分），雙方確認廣漢星榮水泥有限責任公司在2007年1月至股權交割日當
月期間所產生的損益由甲方按轉讓前所持有的股權比例承擔；股權轉讓完成后廣漢星榮水泥有
限責任公司成為廣州科盛源貿易有限公司的全資子公司。相關股權過戶手續(xù)已辦理完畢。
4、2007年2月26日，廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司與廣州科盛源貿易有限公司簽訂協(xié)議，
廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司將其持有的廣漢星榮水泥有限責任公司5.26%股權轉讓給廣州科盛
源貿易有限公司，轉讓價為1,323,506.39元（人民幣壹佰叁拾貳萬叁仟伍佰零陸元叁角玖分），
股權過戶手續(xù)已辦理完畢。
5、2007年2月26日廣州凱得環(huán)保環(huán)美有限公司與本公司簽訂協(xié)議，廣州凱得環(huán)保環(huán)美有
限公司將其持有的廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司19.33%股權轉讓給本公司，轉讓價為
5,351,000.00元（人民幣伍佰叁拾伍萬壹仟元整），股權過戶手續(xù)已辦理完畢。
6、2007年1月12日，本公司與金維剛先生簽訂股權轉讓協(xié)議，金維剛先生將其持有的廣
東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司0.67%股權轉讓給本公司，股權過戶手續(xù)已辦理完畢。
7、2007年2月5日廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司、NCM INTERNATIONAL（HONG
KONG）LIMITED與本公司簽訂股權轉讓協(xié)議，廣東南方科學城環(huán)保科技產業(yè)有限公司將其持有
的南方科學城（香港）有限公司99%股權轉讓給本公司，NCM INTERNATIONAL（HONG KONG）
LIMITED將其持有的南方科學城（香港）有限公司1%股權轉讓給本公司，股權過戶手續(xù)已辦理
完畢，南方科學城（香港）有限公司成為本公司全資子公司。
8、2006年3月29日本公司第三屆董事會第五次會議審議通過對控股子公司廣州凱得市政
開發(fā)服務有限公司實施解散清算的決議，清算基準日為2006年3月31日。2007年2月8日經
廣州經濟技術開發(fā)區(qū)國家稅務局穗開國稅通[2007] 19328號《稅務事項通知書》同意，注銷廣州
凱得市政開發(fā)服務有限公司的國稅注冊稅務登記證；2007年10月26日經廣州開發(fā)區(qū)地方稅務
局高新區(qū)稅務分局核準字[2007] 000066號《注銷稅務登記通知書》核批，準予注銷地稅稅務登記
證。分支機構廣州凱得市政開發(fā)服務有限公司開發(fā)區(qū)市政開發(fā)服務中心的國稅、地稅稅務登記
注銷事宜尚在辦理過程中。
2007年11月28日廣州遠華會計師事務所出具了穗遠華審字[2007]第0147號《清算審計報告》，
截止報告日，廣州凱得市政開發(fā)服務有限公司的清算工作已基本完成，工商注銷手續(xù)正在辦理
過程中。
（二）重大訴訟事項
1、本公司及下屬子公司廣漢星榮水泥有限責任公司訴重慶萬樂科技（集團）有限公司和重
慶大豐房地產開發(fā)有限公司欠款案，根據2006年1月5日（2005）渝高法民終字第191號民事
判決書裁定，重慶萬樂科技（集團）有限公司在該判決生效后10日內歸還本公司7,130,958.68
元及違約金（以200.00萬元為本金從2003年1月30日起至2003年3月10日止按每日萬分之五
計算；以7,130,958.68元為本金從2003年3月11日起至付清時止按每日萬分之五計算）。重慶大
豐房地產開發(fā)有限公司對本判決重慶萬樂科技（集團）有限公司的債務承擔連帶清償責任。
2006年3月16日重慶市高級人民法院致函公司：重慶大豐房地產開發(fā)有限公司已向該院提
出再審申請，并于2006年3月28日開庭聽證。重慶市高級人民法院于2006年6月12日下達了
（2006）渝高法民監(jiān)字173號民事裁定書，作出如下裁定：（1）本案由本院另行組成合議庭進
行再審；（2）再審期間，中止原判決的執(zhí)行。
2006年12月20日重慶市高級人們法院以（2006）渝高法民再字第85號《民事判決書》做
出終審判決，維持該院（2005）渝高級民終字第191號判決。
本年度收回27.25萬元，截至本報告日，其余款項尚未收回。
2、股權轉讓仲裁案
2004年12月28日本公司與自然人陳鵬、張軍簽訂股權轉讓合同，公司將所持有的上海頤
源房地產開發(fā)有限公司42.86%的股權全部轉讓給陳鵬、張軍，轉讓價款1,500.00萬元。公司原
持股比例為42.86%，原始投資金額和賬面價值均為1,500.00萬元，轉讓后不再持有該公司股份。
公司于2004和2005年度分別收到股權轉讓款300.00萬元和170.00萬元，受讓方未能按合
同將余款1,030.00萬元于2005年1月15日之前付清。
本公司于2006年3月20日向上海市仲裁委員會提出仲裁申請，并已獲受理。2006年8月7
日本公司與受讓方在仲裁庭的主持下雙方達成《調解協(xié)議》，受讓方承諾分期向本公司支付股權
轉讓剩余欠款合計人民幣1,030.00萬元，最后一筆應于2007年5月31日前支付完畢。2006年度
本公司收到《調解協(xié)議》約定的首期款30.00萬元，本年度收回32.934萬元。截至本報告日，《調
解協(xié)議》約定其余款項未收回。
3、下屬全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司訴四川士百達置業(yè)有限公司的欠款案
2005年3月25日，本公司下屬全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司訴四川士百達置業(yè)有
限公司欠款案，四川省廣漢市人民法院以（2004）年廣漢民初字第788號民事判決書予以判決，
判決如下：
被告四川士百達置業(yè)有限公司償付原告廣漢星榮水泥有限責任公司貨款204,258.44元，并
支付利息損失（從2004年6月3日起按人民銀行規(guī)定的銀行同期貸款利息利率計算至貨款付清
時止），于本判決書發(fā)生法律效力后三十日內付清。
由于被執(zhí)行人無財產可供執(zhí)行，四川省廣漢市人民法院出具了（2005）廣漢執(zhí)字第317-1
號民事裁定書，裁定中止執(zhí)行。2007年公司已根據董事會的批準文件進行壞賬核銷。
4、下屬全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司訴成都精至誠機械工程有限公司欠貨款案
截止2006年3月31日成都精至誠機械工程有限公司欠本公司下屬全資孫公司廣漢星榮水
泥有限責任公司貨款145,552.88元，經訴訟勝訴，判決如下：
被告成都精至誠機械工程有限公司向原告廣漢星榮水泥有限責任公司支付貨款共計
145,552.88元及逾期付款利息（自2006年6月28日起至貨款付清時止），并承擔本案受理費、其
它訴訟費、保全費8,620.00元。
本案目前通過法院執(zhí)行追回貨款4.80萬元，余款已無資產可供執(zhí)行，并被告公司法人總經
理周忠毅目前無法聯系。2007年11月8日，四川省廣漢市人民法院出具了（2007）廣漢執(zhí)字第
14-2號民事裁定書，裁定中止執(zhí)行。2007公司已根據董事會的批準文件進行壞賬核銷。
5、湖北黃石市富馬環(huán)境治理工程有限公司訴下屬全資孫公司廣漢星榮水泥有限責任公司欠
款案
2006年12月22日，湖北黃石市富馬環(huán)境治理工程有限公司訴本公司下屬全資孫公司廣漢
星榮水泥有限責任公司欠款170,872.60元未按時支付，保全凍結了其銀行帳戶550000.00元。2007
年4月份經過黃石市下陸區(qū)人民法院進行調解并出具了（2007）下民一初字第31號民事調解書。
達成如下協(xié)議，由廣漢星榮水泥有限責任公司支付原告200,000.00元，原告對凍結其銀行帳戶
55萬元予以解凍。原告的其他請求自愿放棄。
十四、補充資料
（一）凈資產收益率及每股收益
按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第九號―凈資產收益率和每股收
益的計算及披露》的要求，本公司2007年全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收
益如下：
凈資產收益率（ROE）% 每股收益（EPS）
報告期利潤
全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.2022 0.2001 0.0031 0.0031
扣除非經常性損益后的凈利潤 0.0644 0.0638 0.0010 0.0010
注：
本公司資產負債表日至報告披露日公司發(fā)行在外普通股的數量因股權分置改革國有股縮
股、資本公積轉增股本等原因，股本由原532,800,000股增加到622,925,697股，但不影響股東權
益金額。在計算每股收益時，本公司按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號
——<年度報告的內容與格式>（2007年修訂）》及《深圳證券交易所信息披露實務講解第2號—
2007年度報告相關事項的披露要求》之相關規(guī)定，按調整后的股數計算基本每股收益。
基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程如下：
基本每股收益=P/S
S=So+S1+Si Mi/Mo Sj Mj/Mo-Sk
其中P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈
利潤；S為發(fā)行在外的普通股加權平均數；So為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股
本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發(fā)行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期
因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；Mo報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報
告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
稀釋每股收益可參照如下公式計算：
稀釋每股收益= [P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用） （1-所得稅率）]/
（S0+S1+Si Mi/M0 Sj Mj/M0-Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平
均數)
因公司不存在在發(fā)行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股的情況，所以
其稀釋每股收益與基本每股收益結果相同。
（二）利潤表調整
1、比較利潤表的調整過程
利潤表調整項目（2006年1-12月份）
項目 調整前 調整后
營業(yè)收入 248,241,030.78 248,257,216.59
營業(yè)成本 185,658,914.98 185,674,184.62
其他業(yè)務利潤 916.17 0.00
銷售費用 669,360.55 669,360.55
管理費用 31,028,269.77 25,506,157.34
資產減值損失 5,790,708.25
投資收益 46,990,013.37 46,659,174.01
補貼收入 1,902,471.72 0.00
營業(yè)外收入 126,598.44 2,029,070.16
營業(yè)外支出 809,780.05 541,184.23
所得稅 17,248,776.19 17,205,418.65
凈利潤 50,056,906.80 49,769,424.98
2、2006年1?2月份模擬執(zhí)行新會計準則的利潤表和2006年報披露的利潤表調整過程
2006年1-12月凈利潤差異調節(jié)表
項目 金額
2006年1-12月凈利潤（原準則） 50,056,906.80
追溯調整項目影響合計數 -287,481.82
其中:投資收益 -330,839.36
管理費用
資產減值損失
所得稅影響 -43,357.54
2006年1-12月凈利潤（新準則） 49,769,424.98
假定全面執(zhí)行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數
2006年1-12月模擬凈利潤 49,769,424.98
3、新舊會計準則股東權益差異調節(jié)表對比披露表
編 2007年報 2006年報
項目名稱 差異 原因說明
號 披露數 原披露數
2006年12月31日股東權益（原會計準則） 957,573,356.06 957,573,356.06
1 長期股權投資差額 4,631,751.03 4,631,751.03 政策變更
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資差額
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 4,631,751.03 4,631,751.03
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可
8
供出售金融資產
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 衍生金融工具
12 所得稅 2,054,859.67 0.00 2,054,859.67 政策變更
13 少數股東權益 75,330,062.30 75,330,062.30 0.00 重新列報
14 B股、H股等上市公司特別追溯調整
15 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 1,039,590,029.06 1,032,903,418.36 6,686,610.70 政策變更
注：新舊會計準則股東權益差異調節(jié)原因詳見附注五、會計政策、會計估計變更和差錯更
正（一）1、2。
南方科學城發(fā)展股份有限公司
二○○八年三月二十四日
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