顧雛軍的皮影戲

　　- 案件管窺

　　知情人士曾經(jīng)形容，在某些方面，顧雛軍像一個皮影戲高手。他站在幕后，調(diào)動臺上的小人物，演出一幕幕暗渡陳倉的經(jīng)典曲目。“李新良”正是其中的典型代表。

　　神秘的合肥維希

　　監(jiān)管部門在2004年9月開始對科龍電器的第一次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，科龍電器涉嫌虛增利潤。其中壓貨方面最明顯的問題是，科龍電器賬面顯示，2003、2004年度，科龍電器向合肥維希和武漢長榮兩家公司銷售大量電器，但次年退回給科龍。

　　進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，“合肥維希和武漢長榮是科龍自己的公司”。合肥維希成立于2003年11月，注冊資金1000萬元，股東為李新良(出資800萬元)和單永華(出資200萬元)。但實際上，李新良、單永華并未真實出資。該公司注冊資金由江西科龍直接劃入，并隨后將其中的980萬元以貨款名義劃回江西科龍。武漢長榮成立于2003年11月，注冊資金1000萬元，股東為戴明(出資900萬元)和武玉嶺(出資100萬元)，注冊資金由江西科龍?zhí)峁��?/p>

　　這兩個公司為何會配合科龍電器造假？

　　“李新良”露出真容

　　2005年6月9日，上述調(diào)查人員剛剛抵達珠海，準(zhǔn)備調(diào)查珠海科龍時，中午，調(diào)查人員接到了一個電話，機主自稱是顧雛軍身邊的工作人員，要舉報重大線索。當(dāng)日下午3時，調(diào)查人員在珠海度假酒店見到了舉報人。

　　他反映，在顧雛軍的指使下，他曾出錢請人制作了一個名為“李新良”的身份證，其中照片是自己的，但住址等信息均不是自己的。這個身份證長期被顧雛軍支配使用，但對具體用途并不知曉。

　　調(diào)查人員收繳了這個虛假的身份證，與舉報人真實身份證對比，發(fā)現(xiàn)除了照片，其余信息均不相同。

　　調(diào)查組隨后指示各地調(diào)查組，對李新良名下的公司一個也不放過，其他角色各異的“李新良公司”隨之浮出水面。

　　江西科盛暗送制冷劑

　　6月下旬，對格林柯爾制冷劑的調(diào)查開始了。

　　知情人向調(diào)查組透露，顧雛軍在2002年5月提出讓科龍電器采購3億元的制冷劑，遠遠超過科龍電器的實際消耗能力，因此被董事會否決。

　　2004年10月20日，顧雛軍用“李新良”的身份注冊成立了江西科盛工貿(mào)公司。10月25日開始，科龍空調(diào)就開始與該公司簽訂購買95噸制冷劑的協(xié)議。11月22日，江西科盛將95噸格林柯爾R411C制冷劑悄悄送達科龍空調(diào)倉庫。

　　接下來，當(dāng)月，又先后有30噸、90噸格林柯爾制冷劑通過上述方式悄悄送入科龍空調(diào)。

　　之所以說“悄悄送達”，是因為上述交易并未經(jīng)過董事會批準(zhǔn)，也未公告。

　　據(jù)事后統(tǒng)計，科龍空調(diào)2005年1-8月采購的格林柯爾制冷劑是這一階段實際消耗量的11.6倍，是2004年全年消耗量的2.3倍。

　　冰熊公司“倒賣”土地

　　2005年6月下旬，辦案人員調(diào)查商丘科龍時發(fā)現(xiàn)，該公司曾向商丘市冰熊冷藏設(shè)備有限公司(下稱“冰熊公司”)購買土地等資產(chǎn)，交易價格約5000萬元。

　　調(diào)查顯示，冰熊公司扮演著土地掮客的角色，向顧雛軍控制的格林科爾輸送利益。

　　2004年4月29日，商丘市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會將開發(fā)區(qū)內(nèi)1000畝土地轉(zhuǎn)讓給冰熊公司。

　　2004年5月13日，顧雛軍并未付款，而是用開發(fā)區(qū)財政局虛開的1.8億土地出讓金收據(jù)，辦理了土地出讓手續(xù)。

　　隨后，2004年7月和8月，顧雛軍分別將上述1000畝土地轉(zhuǎn)讓給科龍電器和商丘格林柯爾冷藏汽車有限公司(系香港上市的格林柯爾的子公司)。

　　至此，商丘冰熊設(shè)備輕松賺取兩地上市公司近2.4億元資金。

　　顧雛軍案發(fā)后，當(dāng)?shù)卣�府收回土地，但“李新良”名義下的冰熊公司收取的上述逾兩億資金已無法追討。

　　進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，冰熊公司成立于2003年9月22日，股東為“李新良”、杜生運。同以往的情況一樣，李新良并非冰熊公司實際出資人———冰熊公司成立前3天的2003年9月19日，有5000萬資金通過格林科爾轉(zhuǎn)到李新良和杜生運的個人賬戶，隨后又在當(dāng)天被轉(zhuǎn)入冰熊公司驗資賬戶。

　　隨后的9月25日、26日、27日三天，其中4900萬資金又被轉(zhuǎn)入珠海泛太平洋廣告公司(下稱“珠海泛太平洋”)，而珠海泛太平洋其實同樣是顧雛軍控制下的“李新良公司”。

　　珠海公司周轉(zhuǎn)資金

　　辦案人士透露，珠海泛太平洋股東之一仍為李新良，而另一股東夏巨行則是顧雛軍的雇員，顧借用其身份證辦理了手續(xù)。

　　除了前述在冰熊公司注冊過程的表現(xiàn)，珠海泛太平洋在采購制冷劑方面也扮演著資金周轉(zhuǎn)平臺的角色。2005年4月6日至14日期間，顧雛軍指使相關(guān)人員以江西科龍購買8160萬元制冷劑和科龍空調(diào)購買4080萬元制冷劑的名義，從江西科龍賬上分8筆支付12240萬元給濟南某公司。

　　該公司在收到12240萬元銀行匯票后，將其中的12231萬元銀行匯票分四筆轉(zhuǎn)付給格林柯爾制冷劑和海南格林柯爾。而這兩家格林柯爾系公司又最終將該匯票背書給珠海泛太平洋。珠海泛太平洋則在2005年4月11日到19日分四筆將該款劃還給了格林柯爾科技發(fā)展公司。