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　　證監會網站日前更新披露的行政處罰決定書顯示，證監會分別對王書慶、羅正華、劉宏宇內幕交易勝利精密（維權）股票行為進行了立案調查、審理，決定沒收王書慶違法所得745.84萬元，并處以1491.68萬元罰款；沒收羅正華違法所得154.95萬元，并處以309.9萬元罰款；沒收劉宏宇違法所得202.6萬元，并處以405.19萬元罰款。

　　商譽減值等信息未公開前屬內幕信息

　　經證監會調查，勝利精密2018年虧損，2019年前三季度經營情況不佳。2019年5月，在爭取到政府紓困資金后，政府要求公司瘦身，降低整體負債率。同年四季度，勝利精密經營虧損嚴重，面臨退市風險。因此，公司決定資產重組，主要考慮相關資產減值，以及出售南京德樂、福清福捷塑膠有限公司、碩諾爾等資產。

　　2015年至2018年，勝利精密陸續收購富強科技等多家公司，形成了大額商譽。2019年11月至12月，安徽智勝2.5D蓋板玻璃已停產，安徽勝利3D蓋板玻璃處于半停產狀態。在勝利精密時任董事長兼總經理高某根要求下，上市公司考慮計提大部分商譽和2.5D、3D蓋板玻璃的資產減值。高某根指示時任常務副總經理章某龍（分管財務工作）、時任財務負責人程某具體負責資產減值相關事宜。2019年12月5日，勝利精密與中威正信（北京）資產評估有限公司簽訂《資產評估委托合同》，評估對象為富強科技、南京德樂、碩諾爾資產組價值，評估范圍為包含商譽相關資產組的各項長期資產。

　　2019年12月14日，勝利精密時任財務主管徐某紅將初步測算的全年財務數據發到成員有章某龍、程某和徐某紅的“財務法定報表3人”微信群中。預測結果為，一是預計商譽減值全額計提；二是預計除商譽減值外的資產減值金額為17.3億元，已考慮2.5D、3D蓋板玻璃剝離的減值與富強科技的存貨減值。12月16日，高某根將此預測結果通過微信發給時任公司董事會秘書殷某。

　　2019年12月底，勝利精密證券部時任高級經理周某詢問程某上市公司2019年業績情況，在得知業績不好的情況后，證券部判斷可能會涉及業績預虧披露事項。

　　2020年1月10日，財務部根據勝利精密2019年經營數據，進一步測算公司2019年度商譽減值約13.12億元、資產減值約19.41億元。當天18：12，程某通過微信將包含上述數據的《2019年子公司資產減值分類》EXCEL表發給天衡會計師事務所謝某彬。1月13日，高某根、章某龍、程某、殷某、徐某紅等人與天衡會計師事務所會計師譚某忠、謝某彬在勝利精密開會，討論公司相關資產減值、子公司對賭期后業績“變臉”原因及合理性、相關子公司及資產回購、出售等事項。會計師建議公司聘請專業評估機構對蓋板玻璃業務的減值做評估。1月18日，勝利精密與坤元資產評估有限公司安徽分公司簽訂《資產評估委托合同》，評估對象為安徽智勝、安徽勝利蓋板玻璃可回收價值，評估范圍為安徽智勝2.5D、安徽勝利3D蓋板玻璃設備資產價值。

　　直至2020年1月22日晚，勝利精密發布了《2019年度業績預告》，《2019年度業績預告》公開前屬于內幕信息。

　　2019年12月5日，勝利精密與中威正信簽訂《資產評估委托合同》，著手實施商譽相關資產評估工作。

　　證監會認定，此案內幕信息敏感期起點不晚于2019年12月5日，該信息于2020年1月22日晚發布，為內幕信息敏感期的終點。高某根、殷某、周某為內幕信息知情人，知悉內幕信息的時間分別不晚于2019年12月5日，2019年12月16日和2020年1月21日。

　　多名高管泄密

　　根據行政處罰決定書，勝利精密多名高管泄密。

　　王書慶內幕信息敏感期內交易“勝利精密”情況方面，2019年12月26日11：39，王書慶與高某根通話2次，時長均為12秒。12月30日13：24，王書慶與殷某通話6分33秒。12月31日15：57，王書慶與高某根通話11秒。2020年1月10日下午，王書慶與高某根見面。“王書慶”證券賬戶交易在2020年1月16日至1月22日連續賣出合計1150萬股“勝利精密”，賣出金額2667.3萬元，避損金額745.8萬元。王書慶于2020年1月21日至2月7日陸續將合計3075萬元轉到東吳匯智7號集合資產管理計劃賬戶。其交易行為與內幕信息高度吻合，與交易習慣明顯不同，與聯絡接觸時點高度關聯。證監會決定：沒收王書慶違法所得745.84萬元，并處以1491.68萬元罰款。

　　羅正華內幕信息敏感期內交易“勝利精密”情況方面，2020年1月21日，羅正華到勝利精密簽訂相關協議，并拜訪了高某根。2020年1月22日，羅正華配偶“劉某燕”證券賬戶連續賣出合計258.2萬股“勝利精密”，賣出金額586.38萬元，避損金額154.95萬元，賣出股數占其可賣出股數100%。2020年1月23日，羅正華將250萬元轉入碩諾爾賬戶。其交易行為與內幕信息高度吻合，與交易習慣明顯不同，與接觸時點高度關聯。最終，證監會決定沒收羅正華違法所得154.95萬元，并處以309.9萬元罰款。

　　劉宏宇內幕信息敏感期內交易“勝利精密”情況方面，2020年1月21日，劉宏宇與殷某分別于13：17、14：37通話3分01秒、5分40秒，與周某分別于16：10、20：03通話1分10秒、31秒。1月21日晚21：00左右，劉宏宇與周某見面，完成相關協議的簽字。2020年1月21日、22日，“劉宏宇”證券賬戶合計賣出360萬股，賣出金額804.1萬元，避損金額202.6萬元，賣出股數占其可賣出股數90.21%。2020年1月23日，劉宏宇向碩諾爾賬戶轉款250萬元。其交易行為與內幕信息高度吻合，與交易習慣明顯不同，與聯絡接觸時點高度關聯。證監會認為其上述行為構成內幕交易行為，決定沒收劉宏宇違法所得202.6萬元，并處以405.19萬元罰款。

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責任編輯：馮體煒