養(yǎng)老金黑洞
Pension Black Hole
導(dǎo)讀：養(yǎng)老金的黑洞源于給國有體制改革買單，老齡化社會(huì)的提早到來進(jìn)一步加劇了養(yǎng)老金的支付危機(jī)
□ 李英強(qiáng) 本刊編輯 蒲春琴 中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系研究生
當(dāng)前社會(huì)保障養(yǎng)老制度的困局引起了國人極大的關(guān)注。由于多年來持續(xù)執(zhí)行計(jì)劃生育政策，傳統(tǒng)中以家庭為基礎(chǔ)的養(yǎng)老模式受到致命沖擊。如果新型的社會(huì)養(yǎng)老制度不能有效運(yùn)轉(zhuǎn)，人們將會(huì)普遍擔(dān)心“老無所養(yǎng)”。
養(yǎng)老金的缺口到底有多大？根據(jù)中國人民大學(xué)社會(huì)保障研究所的一項(xiàng)研究，在新舊養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)軌過程中，產(chǎn)生了約8萬億元人民幣的養(yǎng)老金債務(wù)總額。官方稱引的數(shù)字也各不一樣，勞動(dòng)和社會(huì)保障部前任部長鄭斯林公開宣布的數(shù)字是2.5萬億，而社保基金理事會(huì)理事長項(xiàng)懷誠更傾向于引用世界銀行2005年5月提供的研究數(shù)據(jù)—9.15萬億。
無論是2.5萬億也好，9.15萬億也好，中國養(yǎng)老金制度實(shí)施時(shí)間并不長，怎么會(huì)產(chǎn)生這么大的收支缺口呢？
養(yǎng)老金的缺口是歷史遺留問題
這其實(shí)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制遺留下來的一個(gè)巨大包袱。在舊體制下，職工的養(yǎng)老問題由單位和國家包辦。1993年，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制開始從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)軌。可那時(shí)的退休職工和在職職工都沒有個(gè)人賬戶的積累，他們的養(yǎng)老金從哪來呢？
這部分人進(jìn)入國有企業(yè)等各種“單位”工作時(shí)，領(lǐng)取的工資比較低，他們對經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出的貢獻(xiàn)形成了國有資產(chǎn)的一部分。他們的養(yǎng)老問題自然應(yīng)由國家來負(fù)擔(dān)。但是，政府一直沒有找到一個(gè)合理的方式來解決這個(gè)問題。長時(shí)間內(nèi)，他們的大部分養(yǎng)老負(fù)擔(dān)，被轉(zhuǎn)移到了比他們更晚進(jìn)入單位的職工頭上。
1997年，我國開始實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的新制度，各地在財(cái)務(wù)上實(shí)行混賬管理，允許統(tǒng)籌基金、個(gè)人賬戶基金相互調(diào)劑使用。這使得大量的個(gè)人賬戶上的資金被挪用于向現(xiàn)行的退休者支付養(yǎng)老退休金，數(shù)目高達(dá)每年1000多億元。目前個(gè)人賬戶缺口已經(jīng)積累到8000多億元。即使如此，養(yǎng)老金依然收不抵支，中央財(cái)政每年大約要撥付四五百億元，來填這個(gè)“窟窿”。
正如學(xué)者秋風(fēng)所論，中國養(yǎng)老金制度一開始就陷入赤字困境，主要是由于一個(gè)特殊原因造成的：養(yǎng)老金要為國有體制改革的成本買單。
僅僅要解決這個(gè)歷史遺留問題，已經(jīng)非常困難。政府嘗試過國有股減持以充實(shí)社保基金，但由于減持方案不力，對原有股市交易形成劇烈沖擊，被迫終止。到目前為止，養(yǎng)老金的巨額缺口依然是個(gè)懸而未決的問題。
養(yǎng)老保險(xiǎn)是收入再分配的一種形式
更為關(guān)鍵的問題是：如果沒有這個(gè)歷史造成的缺口，養(yǎng)老金制度就能夠有效運(yùn)轉(zhuǎn)下去了嗎？
目前我國采取的是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。退休職工的養(yǎng)老金由兩部分組成，一部分是社會(huì)統(tǒng)籌金，也就是由國家和企業(yè)每年按一定比例拿出一部分錢，來支付養(yǎng)老金；另一部分是個(gè)人賬戶，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人開設(shè)一個(gè)個(gè)人銀行戶頭，由職工和企業(yè)每月按比例共同交納一定的保費(fèi)存入個(gè)人賬戶，到退休后再支取。
對于企業(yè)員工而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)并非自愿參與，而是強(qiáng)制執(zhí)行的。按照規(guī)定，企業(yè)一般要按人均工資20%左右的比例繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，全部存入社保基金；個(gè)人繳納比例為8%左右，存入養(yǎng)老金個(gè)人賬戶。實(shí)際繳費(fèi)比率是由各地自行規(guī)定，往往是從省到市再到縣，各級層層加碼。有些省市到縣這一級收取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，僅僅企業(yè)這一方需要支付的費(fèi)率就高達(dá)25%以上。
一般人要連續(xù)交15年，到退休以后才可以拿到基本養(yǎng)老金。具體能拿到多少錢呢？北京市基本養(yǎng)老金的計(jì)算公式是：
基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)上一年全省職工月平均工資×20%+個(gè)人賬戶儲存額÷120。
這意味著什么？這意味著現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度其實(shí)是一種形式的收入再分配。目前收入較高的人，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)以后得到的退休金，比他自己把一筆相同數(shù)額的錢存到銀行所能拿到的本利和還要少。對于收入最低的人群，他甚至都無力參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就拿不到從“富人”那里轉(zhuǎn)移來的收入。實(shí)際上從中得利的只有兩類人：第一類是現(xiàn)在收入較低但能夠參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人；第二類是養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)的雇員。
這種收入再分配的方式是不合理的。如果說，為了避免貧富差距過大而對個(gè)人收入進(jìn)行調(diào)節(jié)，征收累進(jìn)的個(gè)人所得稅還有一定合理性的話，通過強(qiáng)制征收養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行再一次收入分配則是沒有道理的。
我們不能假定所有人都是需要看護(hù)、照顧的孩子，如果政府不采取強(qiáng)制措施，就不知道為自己的將來打算。他們會(huì)在青壯年時(shí)間將所得到的揮霍一空，等到晚景凄涼時(shí)等待他人的救助。
現(xiàn)在的養(yǎng)老制度不僅沒有鼓勵(lì)人們?yōu)樽约旱膶碓缱鞔蛩悖瑓s會(huì)造成一部分人的機(jī)會(huì)主義心理—反正有“社會(huì)統(tǒng)籌”的退休金在等待自己，何必?fù)?dān)心呢？
英美的成熟市場經(jīng)濟(jì)國家的實(shí)踐很有借鑒意義。很多人在說到這些老牌資本主義國家時(shí)，更羨慕的不是其成熟的法治和產(chǎn)權(quán)清晰保護(hù)嚴(yán)格的市場，而是他們的社會(huì)保障做得好。
人們卻有所不知，無論是英國還是美國，更不要說瑞典這些高福利國家，其以養(yǎng)老為主的社會(huì)福利制度都出現(xiàn)了嚴(yán)重的危機(jī)。2004年8月19日，美國聯(lián)合航空公司正式向外界宣布，為擺脫財(cái)務(wù)困境，避免遭受破產(chǎn)命運(yùn)，公司決定將暫停為公司員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。面臨1440億歐元的養(yǎng)老金黑洞，英國首相布萊爾將退休年齡從65歲調(diào)整到67歲，以緩解英國政府養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)危機(jī)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)的危機(jī)迫在眉睫
世界范圍內(nèi)普遍出現(xiàn)養(yǎng)老金危機(jī)，原因其實(shí)并不復(fù)雜。強(qiáng)制繳費(fèi)是容易辦到的，無論是否市場和法治國家，都是如此。但是要保證今天交上去的錢到20年后不會(huì)貶值，而且要保值增值，幾乎是不可能的。市場是公平的，不會(huì)因?yàn)槟闶丘B(yǎng)老金就會(huì)特別善待你。英國有三分之二的養(yǎng)老金資產(chǎn)投資于股市，最終卻因?yàn)楣墒胁痪皻舛庥鼍揞~虧損。
國內(nèi)對于社保基金入市，很多人都在歡呼，有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)也大談所謂“做大做強(qiáng)，保值增值”，且不談社保基金入市對股市規(guī)則的破壞等消極性影響，“股市有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)入需謹(jǐn)慎”的道理對于社保基金也是一樣有效的，要在股市中做大做強(qiáng)，政府官員會(huì)比私人企業(yè)表現(xiàn)更好嗎？當(dāng)然，如果任意修改規(guī)則，讓社保基金實(shí)現(xiàn)盈利并不是沒有可能，股市也曾經(jīng)為國企圈錢立下汗馬功勞，但是那樣做只會(huì)毀壞來之不易的資本流通市場，并不能從根本上解決社保基金的保值問題。
還有一個(gè)重要的情況需要考慮：老齡化社會(huì)的提早到來加劇了養(yǎng)老金的支付危機(jī)。我國已于2000年進(jìn)入老齡化社會(huì)，到2020年，城鎮(zhèn)退休人員將超過1億人。2030年前后，我國60歲以上的老齡人口預(yù)計(jì)將增至4億左右，相當(dāng)于現(xiàn)在歐盟15國的人口總和。現(xiàn)在僅有幾千萬人領(lǐng)取養(yǎng)老金尚且捉襟見肘，如果要負(fù)擔(dān)數(shù)億人口，現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系如何能運(yùn)轉(zhuǎn)下去呢？
可以說，除非徹底改弦易轍，否則，隨著老齡化社會(huì)的到來，將來的養(yǎng)老金危機(jī)可能會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問題。
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