鏈接：國外有趣的養老方式

　　當今世界各國人們的養老保障體系通常都是由三根支柱支撐的，即國家強制養老保險，企業補充養老保險(或稱企業年金、職業年金等)和個人儲蓄(或家庭養老)。而這三根支柱在不同國家，其構成“成分”不盡相同。

　　1.國家強制養老保險——最基本和最省心的養老保障

　　其突出特點是強制性，以國家的名義向全體公民提供，并且由國家法律給予保證，其待遇水平通常不高，且人們只要按規定繳費或具備一定的資質，通常不用擔心在達到退休年齡時領不到養老金。

　　比如“福利型”養老待遇。莉薩女士，丹麥人，某企業的一名行政管理人員，她有三塊收入可以作為養老：一是國家

養老保險——資金籌集來源于稅收，不需要個人或企業繳費，政府負擔全部費用。15-67歲間她在丹麥居住了40年，并于67歲退休，所以她將領取全額養老金，為每年6218歐元。二是莉薩女士還有補充養老保險——每月繳費為223.25丹麥克朗，其中她自己繳納三分之一，企業繳納三分之二，她從1964年4月1日開始加入該制度，且從事的是全日制工作，所以她還有每年2208歐元的補充養老金。三是如果莉薩女士和她的丈夫收入不超過國家規定金額，她還可以每年從國家養老金再得到2732歐元。所以，莉薩女士在67歲退休時可以擁有6218+2208+2732＝11158歐元。

　　“福利型”養老待遇是由瑞典、英國、澳大利亞、加拿大、丹麥等一些傳統福利國家提供，這類養老保險的基金在有些國家由雇主、雇員或自雇人按一定比例繳納(無收入、或收入低于規定標準的公民可以不繳費，當然他們也可以自愿繳納)，不足部分由政府財政補給，在另一些國家完全由政府稅收負擔。在這一制度下，所有公民，無論其身份、職業、在職時的工資水平、繳費(稅)年限如何，在達到規定的年齡后并滿足一定的居住條件，均可按周或月從政府領取一定數額的養老金。但是，這種福利型養老待遇的水平通常很低，不足以維持退休者的基本生活。

　　2.企業補充養老保險——最靈活、最豐厚的養老保障

　　作為養老保障體系的第二根支柱，企業補充養老保險最突出的特點是形式靈活，且通常待遇相對豐厚。但通常是非強制性的，各國政府通過各種優惠政策加以鼓勵發展。這一支柱在美國的發展尤為成功。在美國，各類計劃繁多，如個人退休賬戶(簡稱IRAs)計劃、401(k)計劃、403(b)計劃等；若以積累與支付的方式來劃分，這些計劃可劃分為待遇確定型計劃(簡稱DB)和繳費確定型計劃(簡稱DC)兩種。　如所謂401K養老計劃，是指根據1978年美國國內稅法401K條款的規定所確立的一種雇主發起養老計劃，該條款為雇主和雇員的養老金存款提供了稅收方面的優惠。

　　亨利先生，美國人，某IT企業計算機工程師，企業從1980年為其設立了401K賬戶，亨利先生每月從工資中拿出5%存入該賬戶，企業為他存入相當于他工資的8%的資金。亨利先生自己選擇證券組合進行投資，獲得的收益計入個人賬戶。2007年亨利先生退休時，他的401K賬戶余額已經達到200萬美元，足以讓其走遍世界各地領略美好風光了。

　　3.其它養老保障方式

　　美國最普遍的養老方式―――“按倒揭”。

　　最近20年中又出現了一種新型的個人養老方式——“按倒揭”，它是上世紀80年代中期美國新澤西州勞瑞山的一家銀行所創立的。這種養老方式主要針對那些有住房的老年人，他們將住房抵押給銀行，由銀行定期向老人支付一定資金的養老方式。現在有50%的美國60歲以上的老人在使用“按倒揭”養老。

　　我們假設在

高爾夫球場的美國老太太，家有一套大的別墅，孩子都在國外，如果是在65歲做“按倒揭”，由銀行作相應的測算后，房屋值500萬美金，約定可以給麥老太太20年養老金共400萬美金，每月1.6萬元，可是在20年后房產所有權屬于銀行，目前麥老太太是租房子，但是20年前的養老金還是綽綽有余！

　　養兒領補貼已達到養老目的

　　瑪麗女士，盧森堡人，全職太太，她計劃盡快生孩子，當地家庭盡管有孩子的飲食、娛樂、教育等必要開銷，但每月可以領補助額如下：

　　一個孩子107歐元；

　　兩個孩子272歐元；

　　三個孩子526歐元；

　　以后每增加一個孩子254元。

　　但是要不停的生孩子，作母親還要很辛苦的！

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