兩會仍在進行當中，有關保險業的第一份筆記來了。

　　根據媒體發布的政府工作報告全文摘要，以及五位保險業界的人大代表、政協委員的相關議案、提案，我們已經能夠大致勾勒出兩會背景下，保險業究竟應該關注哪些話題。

　　誠然，每一次的“兩會”核心議題都是國計民生，這也決定了，其與商業保險市場主體的關注重點有所不同，且提出建議不一定就會得到理想答案，但透過這些報告，這些議案、提案，我們得以窺見社會對于保險業所寄予的希望，以及保險業本身對于國計民生問題的思考。

　　對于保險業而言，如果只是看目前發布的政府工作報告摘要，或許是會失望的。整個摘要只有7處提及“保險”，具體到商業保險領域，相關內容更少之又少：

　　堅持預防為主，深入推進健康中國行動。

　　擴大出口信用保險對中小微外貿企業的覆蓋面，加強出口信貸支持，優化外匯服務，加快出口退稅進度，幫助外貿企業穩訂單穩生產。

　　繼續規范發展第三支柱養老保險。

　　進一步擴展至金融領域，內容只是略有增加：

　　防范化解重大風險。繼續按照穩定大局、統籌協調、分類施策、精準拆彈的基本方針，做好經濟金融領域風險處置工作。壓實地方屬地責任、部門監管責任和企業主體責任，加強風險預警、防控機制和能力建設，設立金融穩定保障基金，運用市場化、法治化方式化解風險隱患，牢牢守住不發生系統性風險的底線。

　　盡管政府工作報告中著墨不多，但五位保險業界的人大代表、政協委員提交的幾十份議案、提案依然緊扣行業發展，人口老齡化問題以及由此引發的健康保險、養老保險相關問題，成為出現頻率最高的詞匯。從中，“慧保天下”總結出了十大關鍵詞，分別是長期護理保險、惠民保、稅優健康險、稅延養老險、基本養老保險、企業年金、網絡安全保險、共同富裕、農業保險、保險投資……

　　5位保險業相關人大代表、政協委員分別是：

　　全國政協委員、原中國保監會副主席周延禮

　　全國政協委員、中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文

　　全國政協委員、對外經濟貿易大學國家對外開放研究院研究員孫潔

　　全國人大代表、湖南大學教授張琳

　　全國人大代表，太平洋醫療健康管理有限公司副總經理（主持工作）周燕芳

　　長期護理險

　　周延禮：加快制定商業保險參與長期護理保險的制度規范

　　長期護理保險可以發揮積極作用。近年來，我國已陸續開展長期護理保險試點，不過由于沒有制定統一的商業保險機構參與的制度框架，各試點城市在保障范圍、受益人群、保障水平、評估標準、籌資渠道、籌資標準、服務項目、經辦管理等方面存在一定差異性，制度公平性和持續性問題凸顯。

　　建議從國家層面統籌解決老年人護理的問題，加快制定商業保險參與長期護理保險的制度規范。具體來說，一是參考日本、德國將長期護理保險納入社會保障制度框架，明確長期護理商業保險參與的制度、定位與發展方向；二是建立全國統一的等級評定和需求評估標準，管理規范，逐步完善多渠道籌資機制，擴大保障范圍，保證其可持續發展；三是鼓勵商業保險機構參與養老護理產業發展，逐步提高商業保險服務老年護理問題的能力。

　　建議商業保險機構可參與養老護理相關領域的服務，同時探索推動“科技+保險”的智慧養老護理。

　　孫潔：探索長期護理保險的家庭賬戶模式，突破以個人為單元、家庭成員之間保障隔離的現狀

　　發展長期護理險應建立健全覆蓋全民的獨立制度。探索長期護理保險的家庭賬戶模式，突破以個人為單元、家庭成員之間保障隔離的現狀，構建以家庭為單元的保障模式。在籌資渠道方面，通過調整城鎮職工基本醫療保險賬戶結構，減輕醫?；饓毫?，并制定優惠政策，進一步拓展籌資渠道，提升長期護理保險服務能力。

　　進一步鼓勵商業保險公司進入長期護理保險領域。引導保險業積極探索將保險產品與護理、醫療、養老等功能相結合，滿足人民群眾綜合性、多元化的養老需求。通過稅收優惠等支持鼓勵政策推動商業長期護理保險產品開發。鼓勵保險業協會研究制定保險公司參與試點服務的自律規范。

　　建立獨立運行長期護理保險信息管理系統，通過信息化手段加強對制度全流程的監督管理，實現管理、評估、經辦、護理不同機構間信息平臺的互聯互通。發展長期護理保險“互聯網+移動應用”，建立適應居家上門服務的信息化監管系統。

　　張琳：建議長期護理保險建立統一制度標準和管理規范

　　目前長期護理保險存在四個方面的問題：參保對象各不相同；保障范圍界限有待清晰；資金統籌、待遇支付標準亟待規范；護理服務供給能力建設滯后。

　　對此，應建立統一制度標準和管理規范。在前期各試點城市保障范圍、相關標準及管理辦法的基礎上，形成全國統一的評估標準體系，優化失能等級評定、護理需求評估、護理保障項目等方面的標準，按失能程度或護理等級進行支付。不論是機構養老或家庭養老，同等失能程度或護理等級實行統一支付標準；建立國家層面的基本護理保障清單。各地區可根據資金籌集情況，按照可持續發展、保基本的要求來確定當地的保障清單，并堅持以生活照料保障為主；建立全國統一的待遇支付政策框架體系。在支付范圍上，根據長期護理保險的保障范圍制定統一基礎支付范圍，厘清不同制度支付邊界。在支付形式上，應以服務給付為主，現金給付為輔，在支付標準上，適度向居家和社區傾斜，引導保障對象優先利用居家和社區護理服務。同時規定個人支付比例，體現社會保險的個人責任。

　　惠民保

　　鄭秉文：惠民?？蓪嵭胁顒e價格規避出現死亡螺旋

　　惠民保作為“互聯網+”的新生事物存在一些問題，比如，信息披露不完善、各地賠付率差距很大等等。其中，惠民保最大的潛在風險是“逆向選擇死亡螺旋”。

　　防止出現由逆向選擇和死亡螺旋導致的保險主體退出和市場一地雞毛的后果。為此，鄭秉文提出三點建議。

　　一是建議國家醫保局出臺相關政策支持惠民保?；菝癖８采w人數和保費收入的規模已不是2015-2019年那時可同日而語，已不能退回來，且已有7年的經驗積累。很多地方醫保局持不反對不支持的“中立”態度的主要原因之一是沒有吃到“定心丸”。中央政府表態意味著地方政府提供數據支持等將會一順百順，有利于增強個人參保信心和提高參保率。

　　二是建議國家醫保局允許和鼓勵各地使用職工醫保個人賬戶支付保費。

　　三是建議建立行業自律組織和制訂行業標準。有些地區惠民保賠付率很高，而有些則很低，這兩個極端都有可能導致出現逆向選擇。

　　孫潔：建議完善惠民保準入和退出機制

　　惠民保的發展面臨巨大挑戰，將對其可持續發展產生影響：一是逆向選擇問題。二是保險公司經營積極性的問題。部分城市政府對賠付率要求高，對保障責任要求高，而宣傳力度不足，或缺失對保險公司超賠的風險補償，使得部分保險公司面臨虧損風險，長期經營的積極性下降。三是產品定位問題，目前較多產品形態雷同、定價較為粗放。

　　對此，孫潔提出以下建議：

　　一是完善“惠民保”相關制度機制。建議加強頂層設計，明確經營參與主體的資質標準，完善準入和退出機制、盈虧平衡補貼機制、跨區域服務和結算機制、績效評估機制等，確?！盎菝癖！表椖康拈L期可持續經營。

　　二是構建數據信息共享平臺。建議按照確保用戶隱私安全、最小化可用、數據脫敏等原則，打通傳統醫療機構、基本醫保和商業保險機構之間的信息交互通道，推動醫保與商保數據共享，為“惠民保”產品的精準定價和迭代演進、“惠民保”與其他商業保險的保障優化組合以及實現精準保障提供數據支撐。

　　三是推動中西部地區“惠民保”業務發展。建議建立多元化籌資通道，通過個人支付、企業支持、政府補貼等多種方式形成廣覆蓋的保費來源；引導保險機構開發面向經濟欠發達地區居民的定向型產品；鼓勵保險機構探索跨地域融合發展路徑，實現更大范圍的風險分攤，提高風險管理和服務水平。

　　張琳：建議提升老百姓在“惠民?！睒I務上的獲得感 

　　針對“惠民?！睒I務不規范問題，張琳建議，監管部門可從產品設計、銷售管理兩方面進一步出臺“惠民?！睒I務的監管細則。比如，出臺政策指引，由保險公司省級公司統籌項目，授權分公司服務落地，以商業性定位為出發點，明確“惠民?！睒I務的渠道屬性。

　　同時，建立信息披露機制，以年度為單位，從費用、賠付、參保等方面向社會公眾披露數據。鼓勵通過獨立第三方平臺歸集數據，加強“惠民?！睒I務共保模式下對各保險公司的用戶數據安全保護。

　　她還建議，地方醫保局可出臺政策，鼓勵醫保第三方IT外包商對保險業豁免“惠民?！睒I務需要的醫保數據校驗、個賬查詢而產生的接口費用，打破“數據孤島”，促進醫保與商保的互聯互通。

　　此外，考慮到籌資途徑多元化，她以醫保個人專戶余額為例，建議管理部門可支持豁免“惠民?！睒I務的支付通道費，鼓勵保險業各類主體積極參與民生項目。

　　稅優健康險

　　孫潔：將購買稅優健康保險的支出列入個人所得稅專項費用扣除項目

　　自2016年開展試點至2017年全國推廣以來，稅優健康保險業務發展并不理想，行業僅太平洋人壽和中國人壽兩家保險公司在進行大規模的業務推廣，業務發展與市場反響遠低于預期。主要存在以下幾方面問題：1．稅優政策宣傳力度不大。2．政策優惠力度缺乏吸引力。3．投保、抵稅的業務流程相對比較復雜。4．保險公司顧慮業務的長期經營風險，普遍持謹慎態度。

　　對此，孫潔提出四項建議：

　　1．政策方面，建議提高稅優健康保險的稅收優惠額度。

　　2．制度建設方面，建議進一步完善《稅優健康保險業務管理暫行辦法》的實務規定。一是允許保險公司對患重大疾病的投保人開展核保處理，或對保險期間內患重大疾病的投保人采取有條件的保證續保，促進稅優健康保險業務健康、可持續地發展；二是放寬個人賬戶的使用限制，在投保滿足一定要求的情況下，允許在退休前使用個人賬戶購買商業健康保險和支付個人自負醫療費用，提高投保人的參保積極性，鼓勵中青年群體投保稅優健康保險。

　　3．產品方面，一是調整產品責任，建議監管部門制定相關產品責任調整規則或規范，允許定期調整既往癥定義、正/負面清單、特定門診治療手段、慢性病定義等條款內容；二是調整承保條件，對于連續兩年賠付率超過100%的情形，建議允許保險公司申請上調稅優健康保險風險保險費率、設定一定免賠額等承保條件；三是豐富產品形態，建議擴大稅優健康保險政策覆蓋的產品范圍，將給付型、津貼型等健康保險產品納入商業健康保險稅收優惠政策范圍。

　　4．監管方面，建議監管部門加大稅優政策的宣傳力度，加強與稅務機關的溝通協調，將購買稅優健康保險的支出列入個人所得稅專項費用扣除項目等。

　　稅延養老險

　　孫潔：取消個人稅收遞延型商業養老保險的6%的收入限制條件

　　個人稅延商業養老保險發展并沒有達到預期效果，政策實施的頭兩年，僅錄得3億元保費。隨著試點不斷深入，個人稅收遞延型商業養老保險試點政策的一些問題和不足也不斷顯現，特別是政策優惠力度低、操作不便捷等原因，一定程度上影響了政策實際效果，政策亟待進一步完善。

　　對此，提出五項建議：

　　一、推動更多群體享受稅收優惠政策。改變現有按月收入6%和1000元孰低的扣除方式，適當提高延稅額度，將個人投保商業養老保險支出作為專項扣除項目簡化操作流程，提高政策吸引力，擴大政策受益人群，充分發揮稅延養老試點的作用。建議提高第三支柱繳費的稅前扣除額度，并根據社會平均工資增長、通貨膨脹率等進行指數化調整，建立動態調整機制，增強政策的吸引力。

　　二、降低領取時應繳稅額，激發民眾參保積極性。一是將個人領取階段75%部分個人退休賬戶金額適用稅率由原有的10%降低至3%，這樣就可以使該政策惠及繳費期內所有適用稅率10%的人群；二是建議政府增加TEE稅收激勵模式，繳費階段不享受稅收優惠，領取階段不征稅，可以滿足不同層次人群的需求。

　　三、針對不同年齡的群體，基于目前男性與女性法定退休年齡不同，可分別規定一個年齡標準（例如55周歲與45周歲），對于屬于該年齡以上的人群可給予相對更高的繳費限額（例如個稅抵扣限額2000元）。

　　四、適度提高稅延養老保險產品的直接傭金率，以此激勵保險銷售人員的積極性。

　　五、精簡流程，科學進行納稅抵扣安排。

　　基本養老保險

　　周延禮：劃轉國有資本充實全國社保應加大力度和提高透明度

　　劃轉部分國有資本充實社保基金是彌補基本養老保險基金缺口和應對人口老齡化的重要舉措。2021年1月宣布中央層面劃轉國有資本充實全國社保工作全面完成，劃轉比例統一為國有股權的10%。大體測算，2021年中央層面劃轉的國有資本分紅大約200億元左右。

　　但200億元只相當于一年全國城鎮職工發放養老金總額的0.3%（例如，2020年全國城鎮職工基本養老保險基金支出51301億元），或說只夠全國發放一天半的養老金，實屬杯水車薪。

　　基于上述分析，為充實和擴大全國社?；饍湟幠＃ㄗh：一是建議盡快探索優化國有股權合理分紅機制。二是建議研究進一步劃轉的可行性。三是建議提高國資劃轉的透明度。四是建議非上市與上市股權置換。五是建議盡快出臺國有資本運作管理辦法。

　　孫潔：盡快啟動編制城鎮職工養老保險經驗生命表 

　　近年來，在經濟下行壓力不斷增加大環境下，職工基本養老保險參保人數基本飽和，養老保險欠費、參保人員繳費中斷、基本養老金調整等因素，基金征繳逐年下降，基金支付壓力逐年加大。

　　基于此，應盡快編制、并定期發布社會保險經驗生命表。為推進我國多層次養老保障體系建設，保障基本養老保險制度可持續，應盡快從編制城鎮職工養老保險經驗生命表入手，逐步編制城鄉居民養老保險經驗生命表，以及機關事業單位養老保險經驗生命表。在此基礎上，每隔3-5年編制一次養老保險精算報告。

　　企業年金

　　孫潔：所有企業繳納基本養老金的企業均應建立企業年金

　　從我國三支柱養老金結構來看，企業年金占比偏低，結構明顯失衡。截至2020年末，第一、二支柱占比分別為72.5%、27.5%。第一支柱占絕對主導地位，第二支柱覆蓋面較低，第三支柱試點情況不及預期。第二、三支柱發展不足使政府未來面臨較大的財政負擔。

　　建議企業職工基本養老保險全國統籌后，應考慮適當降低基本養老金繳費比例，以減輕企業負擔，為建立企業年金提供支持。之后，試點推行企業年金強制加入政策，即所有企業繳納基本養老金的企業均應建立企業年金。

　　為此應加快調整企業年金機制，擴大企業年金繳費來源，協調企業養老保險整體發展。一是根據經濟發展和企業負擔情況，適當降低基本養老金繳費比例，將降低的基本養老金繳費部分轉移至企業年金，這樣既不增加企業的總體負擔，又能提高企業年金的繳費比例，解決其繳費來源，為施行企業年金的強制性創造可行的條件。二是參考職業年金的政策設計和配套制度安排， 優化企業年金相關政策和配套制度， 促進企業年金加快發展， 減少未來兩者之間的差距和不均衡的風險。三是建議商業團體養老保險享受企業年金同等的稅收優惠政策， 促進企業養老保險整體協調發展。

　　網絡安全保險

　　周延禮：加強制度建設，促進網絡安全保險健康發展

　　目前我國網絡安全保險起步較晚，相關法律體系有待完善，數據有待逐步積累，網絡安全風險數據共享平臺缺失，信息不對稱的問題突出，對此，周延禮提出了四項建議：

　　一是完善相關標準與法律體系。

　　二是制定網絡安全保險發展的相關戰略規劃。提供政策支持和組織保障，建議工信部指導網絡安全保險市場發展，可借鑒國外經驗，出臺優惠政策，鼓勵責任主體購買網絡安全保險。相關主管部門及地方政府可充分發揮財政資金導向作用，為中小型企業提供保險購置減稅政策、保險購買補貼政策等，以鼓勵中小型企業主動投保網絡安全保險，優化網絡安全環境。

　　三是建立統一的網絡安全風險數據庫。一要相關部委要協助保險監管部門建立國家網絡風險損失數據庫；二要保險公司建立網絡風險理賠數據庫，對接國家網絡安全損失數據庫；三要投保企業建立其系統和網絡受攻擊的記錄，以便于保險公司評估企業網絡安全水平。各級數據庫的建立將使網絡安全保險的費率定價精準化、規范化、合理化。隨著數據積累得越來越多，費率定價也將在大數法則下更加準確。

　　四是加大網絡安全保險的宣傳推廣力度。

　　共同富裕

　　周延禮：發揮保險在三次分配中的作用，服務共同富裕

　　在實現三次分配和促進全體人民共同富裕的道路上，保險是重要的分配機制和保障機制。商業保險參與三次分配后，精準匹配的目標人群更為準確，更具有針對性和公平性，有助于在全社會進一步建立健全保障機制。同時，商業保險的發展也面臨一些問題，例如產品創新不足等。

　　為進一步發揮保險在三次分配中的功能作用，推進共同富裕早日實現，周延禮在今年的提案中主要提出了四點相關建議：

　　一是加強頂層設計，將保險制度納入三次分配的整體發展格局和框架體系中。

　　二是在財政、稅務方面加強對商業保險的支持。一方面，對于商業保險在三次分配方面所做的產品創新研發費用予以稅前扣除，在政策性、普惠性保險面世時給予適當的財政補貼；另一方面，適當提高納稅基數，將個人用于購買商業保險的支出（包括但不限于健康險、車險、長護險等）在納稅前扣除。

　　三是加強部門間的合作。

　　四是加強宣傳教育。

　　農業保險

　　周燕芳：完善農業保險應收保費壞賬核銷政策

　　圍繞農業保險“擴面、增品、提標”，周燕芳提出三項建議：

　　一是進一步擴大中央財政對農業保險保費的補貼品種、區域、比例及補貼對象。

　　二是擴大中央財政“以獎代補”試點地區和品種，逐步將地方優勢特色農產品納入補貼范圍，支持各地發展優勢特色農業，同時鼓勵地方建立特色優勢農產品保險制度，滿足多元化特色需求。

　　三是進一步完善面向小農戶和農村低收入群體的農業保險保費補貼政策。

　　此外，她還建議，應進一步優化農業保險經營環境，確保農業保險可持續健康發展。一是加快構建農業基礎數據的跨部門共享機制；二是推動優化農業保險保費補貼撥付流程優化；三是完善農業保險應收保費壞賬核銷政策。

　　保險投資

　　周燕芳：鼓勵保險機構參與綠色投資

　　實施“雙碳”戰略，是中國實現高質量發展的重要標志，同時也是一項社會經濟和生態系統的根本性變革。

　　保險資金作為長期資金、責任資金和綠色資金，在這一變革過程中，應積極主動參與綠色投資，促進“碳中和、碳達峰”。不過，當前國內保險資金對綠色可持續投資的認知和實踐仍處于起步探索階段，綠色可持續投資的制度體系、規范標準、信息披露等方面仍有待完善，開展綠色投資實踐還面臨一些問題，包括險資缺乏綠色投資行業標準、險資綠色投資尚無國家層面的優惠政策、綠色投資信息披露不充分、綠色投資信息共享機制不完善等。

　　基于此，周燕芳提出五項建議：

　　一是出臺降低資本占用激勵措施；二是出臺增加稅收優惠激勵措施；三是建立綠色企業的相關標準和公共綠色投融資數據平臺，完善綠色評級和認證；四是制定保險資金負責任投資原則及綠色投資評價標準；五是制定保險資金實施“雙碳”戰略的時間表和路線圖，充分發揮保險資金的長期資金、責任資金、綠色資金的屬性，爭取率先實現保險資金的“雙碳”目標，以適應綠色發展和服務“雙碳”戰略需要。

　　周燕芳：進一步放開險資投資股權項目審批制度

　　股權投資是保險資金支持實體經濟的最佳方式之一，但目前保險資金投資股權項目審批制度仍存在核準制所需材料多，審批流程長，影響項目投資效率等問題。

　　對此，周燕芳提出三項建議：

　　首先是建立險資股權投資指引制度，明確行業負面清單。險資股權投資既要滿足收益要求，又要兼顧社會效益，在追求投資回報的同時要充分注重對環保、技術創新、產業發展的促進作用。對于保險類企業、非保險類金融企業和與保險業務相關的養老、醫療、汽車服務等國家大力支持企業的股權投資，可以取消核準，采用報告制度，簡化流程，提高投資效率。

　　其次，設置差異化的股權投資監管比例，逐步向信息披露為核心的審慎監管模式轉變。

　　再次，健全信息披露制度，從以償付能力為核心的資金運用比例監管轉變為以信息披露為核心的公眾公司式監管。

　　最后，強化責任追究機制，完善處罰措施。

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責任編輯：潘翹楚