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記者 | 沈溦 陳慧東

　　9月30 日晚間，多家公司披露收到罰單情況，其中兩份超百萬級罰款涉及杉杉控股和ST春天（600381.SH）。

　　ST春天旗下聽花酒已是第三次被市場監管部門處罰。剛剛因資金占用償還不及時掛星的*ST銀江（300020.SZ）再度被罰，未能預計預警，多名相關責任人被公開譴責。其他方面，財務信息披露不及時不準確仍是主要問題，包括西安銀行（600928.SH）、萊紳通靈（603900.SH）等因此被罰。

　　三家公司關聯方遭罰款

　　受罰最重一份來自杉杉股份（600884.SH）和永衫鋰業（603399.SH）間接控股股東杉杉控股，根據兩家公司公告，杉杉控股涉嫌收購人未按規定履行義務一案近期由證監會遼寧監管局調查完畢。

　　根據《行政處罰事先告知書》：杉杉控股在已通過寧波炬泰控制永衫鋰業（時名“吉翔股份”）34.22%股權的情況下。2020年7月17日，又通過實際控制的上海鋼石受讓永衫鋰業5351.64萬股股份，占比9.84%，上述行為未履行要約收購義務。

　　就此杉杉控股被責令改正，給予警告，并處以500萬元罰款。直接負責的主管人員鄭永剛已于2023年2月去世，不再追究其行政責任。

　　另一則涉及罰款的則是ST春天旗下的聽花酒。

　　繼成都和北京兩地后，西藏自治區市場監督管理局又對ST春天子公司西藏春天酒業有限公司處以130萬元罰款。

　　原因是在調查中發現，當事人于2023年11月印制的《聽花內部培訓專用資料袋》及“聽花酒功效折頁”，屬引人誤解的商業宣傳，違反了《中華人民共和國反不正當競爭法》第八條第一款的規定，構成引人誤解的商業宣傳行為，依法實施行政處罰。

　　7份行政監管措施

　　此外，各地證監局也在國慶前集中下發一批監管函。

　　兩家公司屬地為江蘇。中電電機（603988.SH）因公司在重大資產重組過程中未及時披露重組方相關信息進展，導致2023年半年報、三季報虛增利潤，江蘇證監局對公司及公司總經理王建裕、董秘劉鍇、財務總監楊志明出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　另一家為萊紳通靈（603900.SH），同樣存在財務信披問題，因存在2022年年度報告財務信息披露不準確、重大事項進展披露不及時等問題。公司及董事長馬峻、董事會秘書曹穎被采取出具警示函的行政監管措施。

　　業績層面，2018年至今，萊紳通靈歸母凈利潤持續同比下滑，營收規模也僅在2021年和今年上半年實現同比增長，其余年份均在下滑。

圖片來源：Wind

　　Wind數據顯示，萊紳通靈主營業務毛利率同比加速下滑。截至今年上半年，公司毛利率為32.87%，2023年末為54.19%，2022年末為55.43%。

　　萊紳通靈2016年上市，發行價14.25元/股，亦長期破發。截至9月30日收盤，該股報6.16元/股。

　　作為西北首家上市城商行，西安銀行（600928.SH）2020年至2022年資產負債表中“金融投資”科目下部分金融資產分類不準確，違反了相關信息披露管理辦法。公司及時任董事長郭軍、行長梁邦海、負責財務工作的副行長黃長松被采取出具警示函的監管措施。

　　這是今年以來西安銀行第二次收到《警示函》。公司今年4月收到陜西證監局下發的《關于對西安銀行股份有限公司、廖志生采取責令改正監管措施的決定》。

　　西安銀行于2019年3月登陸A股，發行價4.68元/股。近兩年，西安銀行股價持續低迷，長期破發，9月30日收盤報3.71元/股。

　　今年上半年，西安銀行營收36.22億元，同比增長5.77%；歸母凈利潤13.37億元，同比增長0.31%。值得關注的是不良貸款，截至今年6月末，西安銀行不良貸款余額36.98億元，較上年末增加35.36%；不良貸款率1.72%，較上年末上升0.37個百分點。

　　西安本地一位券商高層向界面新聞記者表示，伴隨著二級市場持續萎靡，銀行內部的資金壓力空前，這一點在地方城商行表現得更加明顯。

　　信息發展（300469.SZ）公告稱，公司及董事長兼總經理張曙華、董事會秘書徐云蔚、財務總監趙艷收到浙江證監局警示函。警示函指出，公司存在未及時披露主要銀行賬戶被凍結、募集資金專項賬戶開立流程不規范、募集資金使用不規范、對子公司擔保未經審議并披露等問題。

　　節能鐵漢（300197.SZ）公司治理不完善，內幕信息知情人登記管理、財務會計核算等方面存在不規范情形，財務會計核算不規范影響了相關財務信息披露的準確性。公司被深圳證監局采取責令改正措施，四名時任董事長楊鶴峰、洪繼元、劉家強、何亮、兩名時任總經理王曙光、梁鋒；兩名時任財務總監李強、董學剛，公司時任董事會秘書鄧偉鋒等9人被采取出具警示函的行政監管措施。

　　此外， 華騏環保（300929.SZ）股東拉薩市星晴網絡科技有限公司及其一致行動人，因在合計買入公司股票達到舉牌線后為停止買入并及時履行報告，被安徽證監局出具警示函。

　　*ST紅相（300427.SZ）時任董事長、總經理楊成，時任財務總監廖雪林收到深交所監管函和廈門證監局警示函。2024年4月28日，公司披露《關于前期會計差錯更正暨追溯調整的公告》，基于謹慎性原則及相關規定，對公司2023 年一季報、半年報、三季報已確認的EPC收入、成本進行追溯調整。導致公司此前披露的相關定期報告財務信息不準確。

　　*ST銀江高管被公開譴責

　　9月30日晚間，深交所也公布了部分監管措施和紀律處分決定，*ST銀江（300020.SZ）因未能提前披露公司凈利潤正轉負，公司凈虧損2.34億元。公司董事長王騰、總經理韓振興、財務總監任剛要被給予公開譴責的處分；董事會秘書吳孟立則被通報批評。

　　另一份監管對象是審計機構，大華會計師事務所（特殊普通合伙）、劉學傳、劉旭燕等因在海南海藥（000566.SZ）2020年度財務報表審計項目執業中審計程序執行不到位，被出具監管函。

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