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● 本報(bào)記者 王方圓 趙白執(zhí)南
日前，銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》）公開征求意見。《征求意見稿》明確，構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。
業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，《征求意見稿》落地后有利于提高銀行體系風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，預(yù)計(jì)商業(yè)銀行資本充足率水平將保持總體穩(wěn)定。同時(shí)，《征求意見稿》的相關(guān)內(nèi)容有利于降低中小企業(yè)信貸成本，減少資金在銀行體系內(nèi)空轉(zhuǎn)。
實(shí)施差異化資本監(jiān)管
銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在就《征求意見稿》答記者問時(shí)表示，修訂的重點(diǎn)內(nèi)容包括：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則，包括信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)模法以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法，提升資本計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)變化，確保風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的適用性和審慎性。四是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測(cè)試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，引入70余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場的外部約束。
“修訂按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。”上述負(fù)責(zé)人介紹，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)。
“實(shí)施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一的實(shí)際情況，一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計(jì)量負(fù)擔(dān)，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際。”農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏表示。
引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求
《征求意見稿》全面修訂了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則。上述負(fù)責(zé)人介紹，總體上，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)方法的邏輯一致性，提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。
信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。例如，針對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價(jià)值比（LTV），設(shè)置多檔風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；限制內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用范圍，校準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。市場風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法。
值得一提的是，本次修訂首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行落實(shí)穿透管理要求。參照國際標(biāo)準(zhǔn)，提出三種計(jì)量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細(xì)規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產(chǎn)詳細(xì)情況，可穿透至相應(yīng)底層資產(chǎn)，適用相應(yīng)權(quán)重；如不滿足穿透計(jì)量要求，可適用授權(quán)基礎(chǔ)法，利用資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集說明書等信息劃分底層資產(chǎn)大類，適用相應(yīng)權(quán)重；如前述兩種方法均無法適用，則適用1250%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
“市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則的全面落地實(shí)施，將切實(shí)提升銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不僅有效保障了銀行業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，更強(qiáng)化了銀行應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)及外溢性風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，對(duì)于防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大意義。”中國銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理史煒說。
資本充足率變化符合預(yù)期
上述負(fù)責(zé)人表示，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。測(cè)算顯示，實(shí)施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動(dòng)，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。
田繼敏表示，商業(yè)銀行應(yīng)抓住新規(guī)實(shí)施這一契機(jī)，充分發(fā)揮資本指揮棒的導(dǎo)向作用，優(yōu)化資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，合理促進(jìn)資本節(jié)約，引導(dǎo)資金投向可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門。此外，新規(guī)實(shí)施有助于銀行加快完善配套的數(shù)據(jù)模型和信息系統(tǒng)，促進(jìn)銀行拓展數(shù)據(jù)應(yīng)用的廣度和深度。
據(jù)了解，目前多家銀行已經(jīng)提早謀劃，開展新規(guī)落地的實(shí)施準(zhǔn)備工作。史煒表示，目前，該行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法系統(tǒng)主體功能改造、市場風(fēng)險(xiǎn)FRTB管理信息平臺(tái)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)及資本計(jì)量模塊已順利投產(chǎn)。
責(zé)任編輯：呂成飛
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