2022年，健全銀行業保險業公司治理三年行動方案正式收官，三年行動方案實施以來，在監管指導下，上市銀行公司治理建設和改革取得積極成效。今年，國內外發展形勢仍充滿不確定性，上市銀行治理工作的挑戰與機遇并存。

　　近日，中國銀行業協會發布了《中國上市銀行分析報告2023》（以下簡稱“《報告》”），該《報告》從上市行高管及董事薪酬水平、綠色金融業務情況、ESG風險管理、房地產貸款等多方面對我國上市銀行進行分析。

　　從薪酬方面看，2022年，上市銀行執行董事、獨立董事和高層管理者的平均薪酬水平分別為152.32萬元、28.47萬元和145.56萬元，降幅分別為3.75%、3.03%和2.97%。值得注意的是，86%的上市銀行披露已經實施績效薪酬延期支付制度，64%披露已經實施績效薪酬扣回制度。

　　與此同時，去年上市銀行綠色信貸與綠色債券業務保持快速增長，ESG風險管理逐步加強，碳核算與環境信息披露有序開展。

　　股份行、城農商行高管去年均薪下降，大型銀行近5年墊底

　　2022年，中國上市銀行高管平均薪酬為145.56萬元，相對于上一年（150.02萬元）下降2.97%。具體來看，除大型銀行高管平均薪酬（99.67萬元）相對于上一年度增長11.31%之外，股份行、城商行、農商行高管平均薪酬均呈下降趨勢，相對于上一年度分別下降1.03%、6.12%和6.55%。

　　從2018-2022年數據看，各類上市銀行高管平均薪酬的高低次序基本保持不變，即股份行最高，城商行和農商行依次占據第二和第三位，大型銀行最低。

　　《報告》分析表示，考慮到執行董事通常為高管層中級別最高的成員，對比執行董事和高管層的平均薪酬數據，可以在一定程度上揭示出高管層內部的薪酬差距。

　　在各類銀行中，大型銀行較為特別，2022年度高管平均薪酬（99.67萬元）高于執行董事平均薪酬（83.76萬元），意味大型銀行高管層在一定程度上出現了薪酬差距的“倒掛”，即董事長、行長、常務副行長等薪酬水平反而低于其他職級相對較低的高管層成員。究其原因，是由于大型銀行納入中管干部范圍的高管人員薪酬水平受到“限薪令”的影響，而高層管理者（通常為董事會秘書、首席風險官等）的薪酬水平則不受“限薪令”影響。

　　對于股份行、城商行和農商行而言，其2022年度的高管平均薪酬水平分別為199.29萬元、146.08萬元、119.56萬元，均低于執行董事的薪酬水平（分別為209.58萬元、147.70萬元、138.35萬元）。因此，股份行、城商行和農商行高管層成員之間的薪酬差距是正常的，體現出此幾類銀行采取了市場化程度較高的高管聘任與薪酬決定機制。

　　此外，《報告》還指出，薪酬遞延制度的引入，能夠促使董事和高管獲得的薪酬與相關風險的持續時間相匹配，從而減少道德風險和經營行為的短期化；薪酬扣回制度，則為違法違規行為和不當經營行為提供了經濟處罰，強化了薪酬的約束效應。

　　截至2022年底，共有50家上市銀行在其年報中披露已經實施董事和高管績效薪酬延期支付制度，占比約86%；共有37家上市銀行在其年報中披露已經實施董事和高管薪酬績效薪酬扣回制度，占比63.79%。

　　上市行積極將ESG納入銀行風險管理體系，工行綠色信貸余額摘冠

　　2022年，我國上市銀行繼續推動綠色金融業務快速發展。截至2022年末，上市銀行綠色信貸余額同比增長45%，綠色金融債券發行規模同比增長6.1倍。

　　從綠色信貸方面看，截至2022年末，我國本外幣綠色貸款余額22.03萬億元，其中，55家上市銀行綠色信貸余額達到16.39萬億元，占我國銀行業綠色貸款總余額的比重為74.4%，同比增速達到45%。

　　具體來看，在六家大型商業銀行中，工商銀行綠色信貸余額為3.98萬億元、同比增速為60.4%，綠色信貸余額占各項貸款總額比例為17.1%，均為最高。

　　上市股份行中，2022年末綠色信貸余額超過2000億元的有5家，分別為興業銀行、浦發銀行、招商銀行、中信銀行和華夏銀行，其中，興業銀行綠色信貸余額（6370.72億元）及占比（12.8%）均為最高；民生銀行綠色信貸余額同比增速（67.6%）最快。

　　上市城商行中，江蘇銀行綠色信貸余額（2015.00億元）最高，成都銀行綠色信貸余額同比增速（145.1%）最快，貴州銀行綠色信貸余額占各項貸款比例（15.9%）最高；上市農商行中，渝農商行綠色信貸余額（487.15億元）最高，江陰銀行綠色信貸余額增速（177.6%）最快，瑞豐銀行綠色信貸余額占各項貸款比例（9.3%）最高。

　　從綠色債券方面看，上市銀行中，股份行和城商行在綠色金融債券發行方面占據主導地位。在發行規模方面，截至2022年末，上市股份行累計發行綠色金融債券規模2400億元，占上市銀行發行總額38.4%，排在首位；其次為國有大行，累計發行規模1900億元，占比30.4%。

　　在發行數量方面，截至2022年末，上市城商行累計發行綠色金融債券數量為53只，占上市銀行發行總數量的58.2%，排在首位；其次為股份行，累計發行15只，占比16.5%。

　　在監管部門的指導與推動下，銀行機構對ESG風險認知日益提升，越來越多的上市銀行將ESG相關因素納入到整個風險管理體系之中。比如，建設銀行研發適用于全量對公客戶的自動化ESG評級工具，并于2022年12月完成系統上線在全行推廣應用，由系統自動生成客戶ESG評級結果，支持信貸投資業務高質量可持續發展。

　　興業銀行明確將ESG相關風險評估體系全面運用到企業金融、零售金融、同業金融三大業務條線的授信流程中，根據相關風險評估標準將客戶分為A、B、C、D四類，采取差別化的管理策略，并融入盡職調查、風險評審、合同簽訂、融資發放、存續期管理等授信流程各環節。

　　多家上市行對公房貸平均不良率上升，警惕民營房企流動性危機

　　2022年，上市銀行資產質量結構性分化仍較顯著持續。《報告》指出，國內經濟總體恢復，房地產行業累積風險持續顯現，部分前期盲目擴張、負債水平較高的大型房企出現資金鏈問題，信用風險進一步暴露。

　　2022年末，上圖29家上市銀行對公房地產貸款平均不良貸款率為3.33%，同比上升0.93個百分點，除蘇州銀行、貴陽銀行、中信銀行、寧波銀行、上海銀行、杭州銀行外，各家銀行對公房地產不良率均有所上升。

　　從不同銀行類型看，大型銀行、股份制銀行、城商行、農商行對公房地產平均不良貸款率分別為4.58%、2.84%、3.00%、3.75%，較上年末分別上升了1.85個百分點、1.26個百分點、0.15個百分點、1.41個百分點。

　　《報告》指出，政策面支持疊加需求面回暖有助于房地產風險穩步出清，但房地產復蘇過程需要較長時間，當前房地產存量風險仍處于釋放期，銀行仍需警惕民營房企流動性危機，防范增量風險擴散，對公房地產貸款重點支持保障性住房、租賃住房和普通商品住房建設。

　　2022年末，上圖20家上市銀行個人住房貸款不良率均有所上升，平均不良貸款率為0.51%，同比上升0.18個百分點。從不同銀行類型看，大型銀行、股份制銀行、城商行、農商行個人住房貸款平均不良率分別為0.46%、0.46%、0.5%、0.67%，較上年末分別上升了0.14個百分點、0.11個百分點、0.19個百分點、0.31個百分點。

　　《報告》分析稱，2022年受疫情反復、宏觀經濟景氣度下行等因素影響，居民就業、收入、預期承壓，購房意愿偏弱，剛需與改善性需求的購買能力下降。

　　與此同時，《報告》還指出，2023年以來商品房銷售景氣度呈回暖跡象。中指研究院數據顯示，2023年前5月，排名前100房企銷售總額2.97萬億元，同比增長8.4%，為2022年以來首次實現正增長。銀行對個人住房貸款審批需堅持“房住不炒”定位，滿足房地產市場合理融資需求。

　　此外，《報告》顯示，受前期經濟下行影響，部分居民信用卡貸款還款意愿及還款能力承壓。2022年末，上圖26家上市銀行信用卡貸款平均不良率為2.98%，同比上升0.87個百分點，除盛京銀行、民生銀行、交通銀行、浦發銀行、工商銀行、成都銀行、常熟銀行外，各家銀行信用卡貸款不良率均有所上升。

　　從不同銀行類型看，大型銀行、股份制銀行、城商行、農商行信用卡貸款平均不良率分別為1.80%、2.50%、3.21%、4.20%，較上年末分別上升了0.03個百分點、0.37個百分點、0.9個百分點、2.36個百分點。

責任編輯：曹睿潼