光大保德信貨幣市場基金基金合同摘要(7)

　　五.基金財產的投資范圍和投資限制

　　(一)投資范圍

　　本基金的投資范圍為具有良好流動性的短期金融工具，目前主要包括現金；一年以內(含一年)的銀行定期存款、大額存單；剩余期限在397天以內(含397天)的債券；期限在一年 以內(含一年)的債券回購；期限在一年以內(含一年)的中央銀行票據；中國證監會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。

　　(二)投資限制

　　1.本基金投資于同一公司發行的短期企業債券的比例，不得超過基金資產凈值的10%；

　　2.與本基金管理人管理的其他基金合計持有一家公司發行的證券，不超過該證券的10%；

　　3.存放在具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的30%；存放在不具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的5%；

　　4.在全國銀行間債券市場中的債券回購最長期限為一年，債券回購到期后不展期；

　　5.除發生巨額贖回的情形外，本基金債券正回購的資金余額在每個交易日均不得超過基金資產凈值的20%；因發生巨額贖回致使本基金債券正回購的資金余額超過基金資產凈值的20%的，基金管理人應在5個交易日內進行調整；

　　6.本基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過180天；

　　7.本基金持有的剩余期限不超過397天但剩余存續期超過397天的浮動利率債券的攤余成本總計不得超過當日基金資產凈值的20%；

　　8.本基金買斷式回購融入基礎債券的剩余期限不得超過397天；

　　9.在有關法律法規允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，暫不投資于交易所短期債券；

　　10.法律法規及監管機關規定的其他投資限制。法律法規和監管機關另有規定時，從其規定。

　　本基金于基金合同生效之日起一個月內達到上述規定。因基金規模變動，市場劇烈變化或其它不可抗力因素導致投資組合不符合上述1-3項規定不在限制之內，但基金管理人應在十個交易日內進行調整，以使投資組合符合上述規定。法律法規和監管機關另有規定時，從其規定。

　　六.基金資產凈值的計算方法和公告方式

　　(一)估值方法

　　本基金按以下方法進行估值：

　　1.本基金估值采用攤余成本法，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或商定利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內平均攤銷，每日計提收益。本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據的市價計算基金資產凈值。在有關法律法規允許交易所短期債券可以采用攤余成本法前，本基金暫不投資于交易所短期債券。

　　本基金目前投資工具的估值方法如下：

　　(1)基金持有的短期債券采用折溢價攤銷后的成本列示，按票面利率計提應收利息；

　　(2)基金持有的貼現債券采用購入成本和內含利息列示，按購入移動成本和到期兌付之間的收益，在剩余期限內每日計提應收利息；

　　(3)基金持有的回購協議(封閉式回購)以成本列示，按商定利率在實際持有期間內逐日計提利息；

　　(4)買斷式回購以協議成本列示，所產生的利息在實際持有期間內逐日計提。回購期間對涉及的金融資產根據其資產的性質進行相應的估值。回購期滿時，若雙方都能履約，則按協議進行交割。若融資業務到期無法履約，則繼續持有現金資產；融券業務到期無法履約，則繼續持有債券資產，實際持有的相關資產按其性質進行估值。

　　(5)基金持有的銀行存款以本金列示，按銀行同期掛牌利率逐日計提利息。

　　2.為了避免采用攤余成本法計算的基金資產凈值與按市場利率和交易市價計算的基金資產凈值發生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產生不利影響，基金管理人應采用合理的風險控制手段，如“影子定價”，對“攤余成本法”計算的基金資產凈值的公允性進行評估。當“影子定價”確定的基金資產凈值與“攤余成本法”計算的基金資產凈值的偏離度的絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人應根據風險控制的需要調整組合。其中，對于偏離度的絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人應編制并披露臨時報告。

　　3.如發生債券市場價格異常波動、債券流動性嚴重不足或債券發行主體資信狀況嚴重惡化等情況，有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映基金資產公允價值的，基金管理人在與基金托管人商定后，經批準根據實際情況按最能反映公允價值的方法估值。

　　4.如有新增事項，按有關國家法律法規規定估值。

　　(二)基金資產凈值公告

　　1.在本基金合同生效后開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每周公告一次基金資產凈值、每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　2.本基金應于每個開放日的次日披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節假日，應于節假日結束后第二個自然日，披露節假日期間的每萬份基金凈收益、節假日最后一日的7日年化收益率，以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

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