每日基金投資必讀：2月23日基金動態及點評

　　方信

　　今日除了多家基金繼續發布暫停申購和轉入業務的公告和分紅公告外，還有兩個看點---一個是來自媒體的報道，證監會最近就基金年報編制審計發布通知，其中尤其是對基金的內部控制內容作了比較明確的要求，(見本欄最后)，二是新基金發行信息，南方基金公司的一家短債基金已經獲得準生證發行文件即將和投資人見面，而工銀瑞信貨幣市場基金進入

發行，我們選編了其發行文件要點，供大家參考.

　　關于嘉實成長收益基金、嘉實服務增值基金和嘉實穩健基金暫停申購和轉入業務的公告

　　目前，我公司管理的嘉實成長(資訊 凈值 論壇)收益證券投資基金、嘉實服務(資訊 凈值 論壇)增值行業證券投資基金和嘉實穩健(資訊 凈值 論壇)證券投資基金持有招商銀行股票的比例較大。鑒于招商銀行股票復牌后可能對相應基金資產凈值產生較大影響，為保護現有基金份額持有人的利益，根據《嘉實成長收益證券投資基金基金合同》“十三、基金的申購與贖回(九)拒絕或暫停申購、暫停贖回的情形及處理” 第1(4)項“基金管理人認為會有損于已有基金持有人利益的其他申購”；《嘉實服務增值行業開放式證券投資基金基金合同》“十三、基金的申購與贖回(九)拒絕或暫停申購、暫停贖回的情形及處理”第1(3)項“法律、法規規定或中國證監會認定的其他情形”；《嘉實理財通系列開放式證券投資基金暨嘉實穩健基金、嘉實增長(資訊 凈值 論壇)基金、嘉實債券(資訊 凈值 論壇)基金基金合同》第三部分五、基金的申購、贖回之“(十)拒絕或暫停申購、贖回的情形及處理方式” 第1(4)項“當基金管理人認為某筆申購會有損于現有基金持有人利益”等規定，我公司決定暫停嘉實成長收益證券投資基金、嘉實服務增值行業證券投資基金和嘉實穩健證券投資基金的申購業務和從我公司管理的其他開放式基金轉入上述基金的業務。

　　暫停申購和轉入業務時間為：2006年2月23日、24日。

　　在暫停申購及轉入業務期間，相關基金的贖回及轉出業務正常辦理。自2006年2月27日起，嘉實成長收益基金、嘉實服務增值行業基金和嘉實穩健基金所有銷售網點恢復辦理正常申購、轉入業務，屆時將不再另行公告。

　　大成關于旗下相關基金暫停申購及轉換

　　關于大成價值(資訊 凈值 論壇)增長證券投資基金、大成債券(資訊 凈值 論壇)證券投資基金、大成藍籌(資訊 凈值 論壇)穩健證券投資基金及大成精選(資訊 凈值 論壇)增值混合型證券投資基金暫停申購及轉換的公告

　　目前，我公司旗下管理的大成價值增長證券投資基金、大成債券投資基金、大成藍籌穩健證券投資基金及大成精選增值混合型證券投資基金持有招商銀行股票比例較大，鑒于招商銀行股票復牌后可能對基金凈值產生較大影響，經與基金托管人充分商議，為切實保護現有基金份額持有人的利益，根據《大成價值增長證券投資基金基金合同》“八、基金成立后的申購和贖回”中“(八)拒絕或暫停申購、贖回的情形及處理方式”第1(5)項“基金管理人認為接受某筆或某些申購可能會損害基金份額持有人利益”的規定、《大成債券投資基金基金合同》“八、基金成立后的申購和贖回”中“(八)拒絕或暫停申購、贖回的情形及處理方式”第1(5)項“基金管理人認為接受某筆或某些申購可能會損害基金份額持有人利益”的規定、《大成藍籌穩健證券投資基金基金合同》“九、基金的申購與贖回”中“(十)拒絕或暫停申購、暫停贖回的情形及處理”第1(4)項“當基金管理人認為某筆申購會有損于現有基金份額持有人利益”的規定，以及《大成精選增值混合型證券投資基金基金合同》“九、基金份額的申購與贖回”中“(十)拒絕或暫停、延緩申購或贖回的情形及處理”第1(4)項“當基金管理人認為某筆申購會有損于現有基金份額持有人利益”的有關規定，我司決定對旗下大成價值增長證券投資基金、大成債券投資基金、大成藍籌穩健證券投資基金及大成精選增值混合型證券投資基金暫停申購及基金轉換中的轉入業務，暫停期間為：2006年2月23日起至招商銀行股票復牌日止。如情況另有變化，本公司將對暫停期間另行調整，并提前公告。

　　投資者可以登錄我司網站(www.dcfund.com.cn <www.csfunds.com.cn>)或撥打客戶服務電話深圳：(0755)83183388-6868、北京：(010)85633388-6868、上海：(021)53599588-＃咨詢基金相關信息。

　　長信銀利精選基金暫停申購和轉入業務

　　近期我公司管理的長信銀利(資訊 凈值 論壇)精選開放式證券投資基金(以下簡稱"本基金")持有招商銀行股票比例較大，鑒于招商銀行股票復牌后可能對本基金凈值產生較大影響，為切實保護現有基金份額持有人的利益，根據本基金合同的"五、基金份額的申購、贖回"中的相關規定，我公司經與基金托管人充分商議，決定暫停本基金申購業務和從我司管理的其他開放式基金的轉入業務。

　　暫停申購和轉入業務的期限為：2006年2月23日起至招商銀行股票復牌日止。

　　投資者如有疑問，請撥打本公司客戶服務電話021-33074848咨詢相關信息。

　　湘財合豐價值優化型穩定類行業基金暫停申購

　　由于我公司管理的湘財合豐價值優化型穩定類行業證券投資基金 目前持有的“招商銀行”股票(股票代碼600036)比例較大，鑒于在該股票復牌以及其權證上市日以后可能對基金份額凈值產生較大影響，經與基金托管人交通銀行股份有限公司協商，為切實保護現有基金份額持有人的利益，根據《湘財合豐價值優化型成長類行業證券投資基金、周期類行業證券投資基金、穩定類行業證券投資基金基金合同》“九、基金的申購、贖回和基金間轉換”中“(七)拒絕或暫停申購、贖回、基金間轉換的情形與處理”第1(4)項“基金管理人認為會嚴重損害已有某只行業類別基金份額持有人利益的其他申購和基金間轉換”的規定，我公司決定湘財合豐穩定(資訊 凈值 論壇)基金暫停申購及轉換(入)業務，暫停時間為：2006年2月23日起至招商銀行權證上市日止。

　　湘財合豐穩定基金恢復申購和轉換(入)業務不再另行公告。

　　投資者可以登錄我公司網站(www.xchyf.com)或撥打客戶服務電話010-88517979咨詢基金相關信息。

　　中信紅利精選股票型證券投資基金暫停申購

　　我公司旗下管理的中信紅利精選股票型證券投資基金持有招商銀行(股票代碼：600036)股票比例較大，鑒于招商銀行股票復牌后可能對基金凈值產生較大影響，為切實保護現有基金份額持有人的利益，根據《中信紅利精選股票型證券投資基金基金合同》中關于“拒絕或暫停申購的情形”的相關規定，我司決定暫停中信紅利精選股票型證券投資基金的申購及從我司所管理的其他開放式基金轉入業務，暫停申購及轉入期為：2006年2月23日起至招商銀行股票復牌之前一交易日止。

　　如有疑問，請撥打本公司咨詢熱線010-82251898，或登陸本公司網站www.citicfunds.com獲取相關信息。

　　富國動態平衡證券投資基金第五次分紅

　　富國動態平衡證券投資基金 成立于2002年8月16日，目前已累計分紅0.08元/份，截止2006年2月22日，本基金份額凈值為1.0569元，根據《證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》的有關規定和本基金《基金合同》的有關約定，經基金管理人計算并由基金托管人核實，對基金持有人擬分配的紅利為每10份基金份額0.20元，現將分紅方案預告如下：

　　一、收益分配時間

　　1、權益登記日：2006年2月27日

　　2、除息日：2006年2月28日

　　3、具體分紅方案公告日：2006年3月1日

　　4、選擇紅利再投資的投資者其現金紅利轉換基金份額的份額資產凈值(NAV)確定日：2006年2月28日

　　二、收益分配對象

　　2006年2月27日交易結束后，在富國基金管理有限公司登記在冊的本基金全體基金份額持有人。權益登記日當天有效申購基金份額享有紅利分配權，權益登記日當天有效贖回基金份額不享有紅利分配權。

　　三、收益發放辦法

　　1、選擇現金分紅方式的投資者的紅利于2006年3月3日前劃往其資金賬戶。

　　2、選擇紅利再投資分紅方式的投資者所轉換的基金份額于2006年3月1日直接劃入其基金賬戶。投資者可以于2006年3月2日起查詢份額確認信息。

　　四、有關稅收和費用的說明

　　1、根據財政部、國家稅務總局的財稅字［2002］128號《關于開放式證券投資基金關稅收問題的通知》，對投資者(包括個人投資者和機構投資者)從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅和企業所得稅。

　　2、本基金本次分紅免收分紅手續費。

　　3、選擇紅利再投資方式的投資者其紅利所轉換的基金份額免收申購費用。

　　五、提示

　　1、對于未選擇具體分紅方式的投資者，本基金默認的分紅方式為現金方式。

　　2、投資者可以在每個基金開放日的交易時間內到銷售網點修改分紅方式，本次分紅確認的分紅方式將按照投資者在2006年2月27日前(含當日)最后一次選擇的分紅方式為準。請投資者確認分紅方式，如希望修改分紅方式，請務必在2006年2月27日之前到富國動態平衡證券投資基金各代銷網點辦理變更手續。

　　3、欲了解有關分紅的情況，可向富國基金管理有限公司咨詢，客戶服務熱線：021-53594678，或登陸富國基金管理有限公司網站www.fullgoal.com.cn。

　　招商優質成長股票型基金2006年度第二次分紅

　　招商優質成長股票型證券投資基金(LOF)(以下簡稱本基金，基金代碼：161706)成立于2005年11月17日。經基金管理人計算并由基金托管人中信銀行復核，截至2006年2月20日，本基金已實現可分配收益為8,023,479.11元。

　　本著及時回報投資者的原則，根據《中華人民共和國證券投資基金法》等法律法規和《招商優質成長股票型證券投資基金(LOF)基金合同》等基金文件的有關規定，現將本次收益分配方案公告如下：

　　一、收益分配方案

　　向本基金份額持有人分配的現金紅利為每10份基金份額0.35元。

　　二、收益分配時間

　　1、權益登記日：2006年2月28日

　　2、場外除息日：2006年2月28日

　　3、場內除息日：2006年3月1日

　　4、紅利發放日：2006年3月2日

　　5、選擇紅利再投資的投資者其轉投基金份額的基金份額凈值確認日為：2006年2月28日

　　6、紅利再投資的基金份額可贖回起始日：2006年3月2日

　　三、收益分配對象

　　權益登記日登記在冊的本基金份額持有人。

　　四、收益發放辦法

　　1、選擇現金分紅方式的投資者的紅利款將于2006年3月2日自基金托管帳戶劃出。

　　2、選擇紅利再投資分紅方式的投資者所轉換的基金份額于2006年3月1日直接劃入其基金賬戶。2006年3月2日起投資者可以查詢、贖回。

　　五、有關稅收和費用的說明

　　1、根據財政部、國家稅務總局的財稅字［2002］128號《關于證券投資基金稅收問題的通知》，基金向投資者分配的基金收益，暫免征收所得稅。

　　2、本基金本次分紅免收分紅手續費。

　　3、選擇紅利再投資方式的投資者其紅利再投資的基金份額免收申購費用。

　　六、提示

　　1、權益登記日當天有效申購基金份額不享有本次分紅權益，權益登記日當天有效贖回基金份額享有本次分紅權益，權益登記日當天買入的基金份額享有本次分紅權益，權益登記日當天賣出的基金份額不享有本次分紅權益。

　　2、托管于證券登記結算系統的基金份額的分紅方式只能是現金分紅。托管于注冊登記系統的基金份額分紅方式可為現金分紅方式或分紅再投資方式，對于未選擇具體分紅方式的投資者，本基金默認的分紅方式為現金分紅方式。

　　3、投資者可以在每個基金開放日的交易時間內到銷售網點修改分紅方式，本次分紅確認的分紅方式將按照投資者在2006年2月28日前(不含當日)最后一次選擇的分紅方式為準。

　　4、權益分派期間(2006年2月24日至2月28日)暫�？缦到y轉登記業務。

　　5、請投資者到銷售網點或通過招商基金管理有限公司客戶服務中心確認分紅方式是否正確，如不正確或希望修改分紅方式的，請務必在規定時間前到銷售網點辦理變更手續。

　　七、咨詢辦法

　　1、代銷網點

　　公司名稱 公司網址 客戶服務電話

　　中信銀行 www.ecitic.com 95558

　　招商銀行 www.cmbchina.com 95555

　　招商證券股份有限公司 www.newone.com.cn 400-8888-111

　　深圳發展銀行 www.sdb.com.cn 95501

　　中信建投證券有限公司 www.csc108.com 400-8888-108

　　國泰君安證券股份有限公司 www.gtja.com 400-8888-666

　　申銀萬國證券股份有限公司 www.sw2000.com.cn 021-962505

　　國信證券有限責任公司 www.guosen.com.cn 800-810-8868

　　興業證券股份有限公司 www.xyzq.com.cn 400-888-8123

　　聯合證券股份有限公司 www.lhzq.com 400-888-8555

　　海通證券股份有限公司 www.htsec.com 400-888-8001

　　廣發證券股份有限公司 www.gf.com.cn 020-87555888

　　銀河證券股份有限公司 www.chinastock.com.cn 800-820-1868

　　長城證券股份有限公司 www.cc168.com.cn 0755-82288968

　　華泰證券股份有限公司 www.htsc.com.cn 025-84579897

　　財富證券股份有限公司 www.cfzq.com 0731-4403347

　　平安證券股份有限公司 www.pa18.com 95511

　　湘財證券股份有限公司 www.xcsc.com 021-68865020

　　光大證券股份有限公司 www.ebscn.com 02168823685

　　華西證券證券有限公司 www.hx168.com.cn 400-8888-818

　　宏源證券有限公司 www.ehongyuan.com 01062267799-6316

　　天相投資顧問有限公司 www.txsec.com 010-84533151-822

　　2、招商基金管理有限公司

　　網站：www.cmfchina.com

　　客戶服務電話：4008879555

　　深圳直銷中心

　　地址：深圳市深南大道7088號招商銀行大廈28樓(郵編：518040)

　　電話：4008876555、0755-83196358、83196359

　　傳真：0755-83196360

　　北京直銷中心

　　地址：北京市金融大街27號投資廣場B座2104室(郵編：100032)

　　電話：010-66211612

　　傳真：010-66211613

　　上海直銷中心

　　地址：上海市浦東南路588號浦發大廈22層1單元(郵編：200120)

　　電話：021-68889916

　　傳真：021-58796616

　　南方多利中短期債券投資基金獲準募集

　　根據中國證券監督管理委員會證監基金字〔2006〕29號《關于同意南方多利中短期債券投資基金募集的批復》，南方基金管理有限公司上報的南方多利中短期債券投資基金獲準募集。

　　南方基金管理有限公司正會同相關代銷機構做好基金的募集準備工作，并將于近期展開南方多利中短期債券基金的發行，具體時間另行公告。

　　開通融通易支付貨幣市場基金轉換業務

　　為更好地滿足投資者的理財需求，融通基金管理有限公司 決定于2006年2月27日開始對投資者開通融通易支付貨幣市場證券投資基金 的轉換業務。

　　一、適用基金范圍

　　該業務適用于本公司目前管理的融通債券(資訊 凈值 論壇)投資基金(以下簡稱“ 融通債券基金”)、融通深證100指數證券投資基金(以下簡稱“ 融通深證100基金”)、融通藍籌(資訊 凈值 論壇)成長證券投資基金(以下簡稱“ 融通藍籌成長基金”)和融通行業(資訊 凈值 論壇)景氣證券投資基金(以下簡稱“ 融通行業景氣基金”)等實行前端收費模式的基金與本基金之間的基金轉換業務。

　　二、業務辦理機構

　　開放本基金轉換業務的銷售機構為同時代理銷售轉出和轉入基金的代銷機構網點以及本公司直銷網點。

　　三、基金轉換業務辦理時間

　　本基金辦理基金轉換的開放日為上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日。由于各銷售機構系統及業務安排等原因，具體的業務辦理時間應以各銷售機構具體規定的時間為準。

　　若出現新的證券交易市場、證券交易所交易時間變更或其他特殊情況，基金管理人將視情況對前述開放日及具體業務辦理時間進行相應的調整并公告。

　　四、基金轉換的數額限制

　　1、投資者每次最低轉換份額為1000份基金份額；

　　2、基金管理人在不損害基金份額持有人權益的情況下可以根據實際情況對以上限制進行調整，最遲于調整生效前3個工作日在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告。

　　五、基金轉換費用

　　1、基金轉換費用包括轉換費和補差費。

　　2、轉換費：按轉出基金正常贖回時的贖回費率收取費用。

　　3、補差費：按照轉入基金與轉出基金的申購費率(或認購費率)之間的差額收取補差費。提出轉換申請的基金份額所對應的轉出基金申購費率(或認購費率)低于轉入基金的申購費率(或認購費率)的，補差費率為轉入基金和轉出基金的申購費率(或認購費率)差額；提出轉換申請的基金份額所對應的轉出基金申購費率(或認購費率)高于轉入基金的申購費率(或認購費率)的，補差費為零。

　　4、基金補差費的收取以該基金份額曾經有過的最高申(認)購費率為基礎計算，累計不超過最高認購(申購)費率與最低認購(申購)費率的差額。

　　5、基金轉換費由轉換申請人承擔，其中25%歸轉出基金基金財產，其余作為注冊登記費和相關的手續費�；�金補差費由轉換申請人承擔，作為相關的手續費。

　　六、重要提示

　　1、本公告僅對融通債券基金、融通深證100指數基金、融通藍籌成長基金、融通行業景氣基金與本基金的轉換事項予以說明。投資者欲了解上述基金的詳細情況，請登錄本公司網站(www.rtfund.com)查閱基金最新的招募說明書或撥打本公司客戶服務熱線(0755-26948088)。

　　2、本公司有權根據市場情況對基金轉換的業務規則、轉換費率的設定等做出調整，但最遲應在調整生效前3個工作日在至少一種中國證監會指定的信息披露媒體公告。

　　3、本業務的解釋權歸本公司。

　　興業基金管理有限公司旗下基金代銷機構變更的公告

　　根據興業基金管理有限公司與中信建投證券有限責任公司(以下簡稱"中信建投")、華夏證券股份有限公司(以下簡稱"華夏證券")簽署的合同變更協議書，自協議書簽訂之日起，中信建投將作為華夏證券開放式基金業務的繼承人，原華夏證券與興業基金管理有限公司簽訂的所有代銷協議中應由華夏證券享有和承擔的權利義務，均變更為由中信建投享有和承擔，華夏證券不再享有和承擔原代銷協議規定的任何權利義務。中信建投承受華夏證券基金代銷業務已獲中國證監會證監基金字[2005]207號文批準。

　　投資者可以通過中信建投分布于全國20個省、市、自治區的64個主要城市的116家營業網點辦理興業可轉債混合型證券投資基金和興業趨勢(資訊 凈值 論壇)投資混合型證券投資基金的日常交易業務。

　　中信建投開通基金代銷業務的城市有：北京、上海、天津、重慶、深圳、廣州、佛山、清遠、潮州、揭陽、�？�、沈陽、大連、鞍山、錦州、長春、大安、哈爾濱、阿城、武漢、黃石、荊州、宜昌、襄樊、老河口、十堰、長沙、株洲、張家界、上饒、郴州、成都、邛崍、簡陽、瀘州、廣元、合川、黔江、南京、江寧、常州、泰州、興化、蘇州、連云港、杭州、寧波、福州、福清、廈門、南昌、吉安、贛州、瑞金、南康、濟南、淄博、煙臺、青島、石家莊、辛集、西安、蘭州、金昌等。

　　投資者可以通過以下途徑咨詢詳情：

　　1.中信建投各營業網點

　　2.中信建投辦公地址：北京市朝陽門內大街188號

　　3.中信建投網站：www.csc108.com

　　4.中信建投開放式基金咨詢電話4008888108或各營業網點電話

　　5.興業基金管理有限公司網站：www.xyfunds.com.cn

　　6.興業基金管理有限公司客戶服務電話：021-38714536

　　開放廣發聚豐股票型證券投資基金轉換轉入業務

　　廣發聚豐股票型證券投資基金(以下簡稱"本基金") 已于2006年1月4日開始辦理日常申購業務，根據《廣發聚豐股票型證券投資基金基金合同》和《廣發聚豐股票型證券投資基金招募說明書》的有關規定，本基金定于2006年2月24日起開始辦理本公司旗下其他基金轉入本基金的轉換業務，本基金基金代碼為：270005�，F將有關事項公告如下：

　　一、適用基金范圍

　　目前本基金管理人基金轉換業務包括廣發貨幣(資訊 凈值 論壇)市場基金與廣發聚富(資訊 凈值 論壇)證券投資基金(混合型基金，基金代碼：270001，以下簡稱"廣發聚富基金")或廣發穩健(資訊 凈值 論壇)增長證券投資基金(混合型基金，基金代碼：270002，以下簡稱"廣發穩健增長基金")之間的轉換、廣發聚富基金和廣發穩健增長基金兩者之間的轉換以及廣發貨幣市場基金、廣發聚富基金或廣發穩健增長基金轉入到本基金的業務，本基金管理人根據具體情況確定本基金管理人管理的其他開放式基金是否適用于基金轉換業務，本基金的基金轉換轉出業務和贖回業務的具體日期屆時另行公告。

　　二、適用銷售機構

　　目前本業務僅限于以下銷售機構：本公司的直銷機構及以下代銷機構的營業網點：

　　廣發證券股份有限公司、國泰君安證券股份有限公司、中國銀河證券有限責任公司、中信建投證券有限責任公司、平安證券有限責任公司、招商證券股份有限公司、國信證券有限責任公司、興業證券股份有限公司、海通證券股份有限公司、東吳證券有限責任公司、東方證券股份有限公司、中銀國際證券有限責任公司、光大證券有限責任公司、東北證券有限責任公司、長城證券有限責任公司、廣發華福證券有限責任公司、金元證券有限責任公司、聯合證券有限責任公司、申銀萬國證券股份有限公司、中原證券股份有限公司、山西證券有限責任公司、東海證券有限責任公司。

　　本公司將在條件成熟后，通過其他代理銷售機構開通此項業務。由于各代理銷售機構的系統差異以及業務安排等原因，開展該業務的時間可能有所不同，投資人應以本公司公告的時間為準。

　　三、基金轉換轉入業務辦理的時間：

　　投資人辦理本基金轉換轉入業務的時間即開放日為上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日。開放日對投資人的業務辦理時間是9：30-15：00，具體以銷售網點的公告和安排為準。

　　四、轉換的數額約定

　　投資人在向銷售機構申請基金轉換時，每次轉換申請不得低于100份基金份額，轉出基金的剩余份額不低于100份。

　　五、基金轉換轉入費率

　　(1)在"前端轉前端"的情況下，投資人每次轉換須交納轉出基金的贖回費,如果投資人轉入基金的申購費率高于轉換前曾交納的最高申購費率時，應在轉換時補交兩者差額所對應的申購費用，轉換份額在1000萬份以上時補差費為零。

　　(2)在"后端轉后端"的情況下，投資人每次轉換須交納轉出基金的贖回費，在未來贖回基金時，須交納其轉入或轉出基金中的最高申購費率為基準計算的后端申購費用，持有時間從投資人初始認(申)購確認日開始計算。

　　(3)轉入份額的計算結果保留到小數點后兩位，小數點后第三位四舍五入，由此產生的誤差在基金資產中列支。

　　其它未盡事宜詳見相關業務公告。

　　六、重要提示：

　　1、本公告僅對本公司旗下其他基金轉換轉入本基金的有關事項予以說明。投資人欲了解本基金的詳細情況，請閱讀刊登在2005年11月18日《證券時報》上的《廣發聚豐股票型證券投資基金招募說明書》，投資人亦可通過本基金管理人網站(www.gffunds.com.cn)或相關代銷機構查閱《廣發聚豐股票型證券投資基金基金合同》和《廣發聚豐股票型證券投資基金招募說明書》等相關資料。

　　2、投資人可撥打本公司的客戶服務電話(020-83936999)垂詢相關事宜。

　　3、風險提示：本基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。投資人投資于本基金時應認真閱讀本基金的基金合同、招募說明書。

　　工銀瑞信貨幣市場基金發行文件要點:

　　基金募集的依據

　　本基金由基金管理人依照《基金法》、《運作辦法》、《銷售辦法》、基金合同及其他法律法規的有關規定募集。本基金募集申請已經中國證監會2006年2月13日證監基金字[2006] 22號文核準。

　　基金類型 貨幣市場基金。

　　基金的運作方式 契約型、開放式。

　　基金存續期間 永久存續。

　　基金的面值

　　本基金每份基金份額的面值為人民幣1.00元。

　　募集方式

　　本基金通過各銷售機構的基金銷售網點向投資者公開發售。

　　募集期限

　　本基金募集期限自基金份額發售之日起不超過三個月。

　　本基金自 2006 年2月23日至2006年3月13日進行發售。如果在此期間屆滿時未達到本招募說明書第七章第(一)條規定的基金備案條件，基金可在募集期限內繼續銷售。基金管理人也可根據基金銷售情況在募集期限內適當延長或縮短基金發售時間，并及時公告。

　　募集對象

　　個人投資者、機構投資者、合格境外機構投資者和法律法規或中國證監會允許購買證券投資基金的其他投資者。

　　募集場所

　　本基金通過銷售機構的辦理基金銷售業務的網點向投資者公開發售。

　　認購原則和認購限額：認購以金額申請。投資者認購基金份額時，需按銷售機構規定的方式全額交付認購款項，投資者可以多次認購本基金份額。代銷網點每個基金賬戶每次認購金額不得低于1,000元人民幣，累計認購金額不設上限。直銷機構每個基金賬戶首次認購金額不得低于100萬元人民幣，已在直銷機構有認購本基金記錄的投資者不受上述認購最低金額的限制，單筆認購最低金額為1,000元人民幣。當日的認購申請在銷售機構規定的時間之后不得撤銷。

　　認購費用 本基金認購費率為零。

　　基金的投資

　　(一)投資目標

　　力求在保持基金資產本金穩妥和良好流動性的前提下，獲得超過基金業績比較基準的穩定收益。

　　(二)投資理念

　　本基金管理人遵循嚴謹、科學的投資流程，通過專業分工細分研究領域，立足長期基本因素分析，形成投資策略，優化組合，獲取可持續的穩定投資收益。

　　(三)投資范圍

　　本基金主要投資于以下金融工具，包括：

　　(1) 現金； (2) 通知存款；

　　(3) 1年以內(含1年)的銀行定期存款、大額存單； (4) 剩余期限在397天以內(含397天)的債券； (5) 期限在1年以內(含1年)的債券回購； (6) 期限在1年以內(含1年)的中央銀行票據；

　　(7) 中國證監會、中國人民銀行認可并允許貨幣市場基金投資的其他具有良好流動性的貨幣市場工具.

　　投資策略是公司未來一段時間內對該領域的風險和收益的判斷，對公司旗下管理的所有基金或組合的固定收益類證券投資具有指導作用。

　　各個專業領域的投資策略專業小組每季度定期舉行策略分析研討會議，提出下一階段投資策略，每周定期舉行策略評估會議，回顧本周的各項經濟數據和重大事項，分析其對季度投資策略的影響，檢討投資策略的有效性，必要的時候進行調整。

　　投資決策

　　基金經理在公司固定收益證券總體投資策略的指導下，根據基金合同關于投資目標、投資范圍及投資限制等規定，制定相應的投資計劃，報投資決策委員會審批。

　　投資決策委員會是基金投資的最高決策機構，決定基金總體投資策略及資產配置方案，審核基金經理提交的投資計劃，提供指導性意見，并審核其他涉及基金投資管理的重大問題。

　　投資組合構建

　　基金經理根據投資決策委員會的決議，在權限范圍內，評估債券的投資價值，選擇證券構建基金投資組合，并根據市場變化調整基金投資組合，進行投資組合的日常管理。

　　交易執行

　　交易員負責在合法合規的前提下，執行基金經理的投資指令。

　　風險管理及績效評估

　　風險分析專業人員對投資組合的風險水平及基金的投資績效進行評估，報風險管理委員會，抄送投資決策委員會、投資總監及基金經理，并就基金的投資組合提出風險管理建議。

　　法律合規部對基金的投資行為進行合規性監控，并對投資過程中存在的風險隱患向基金經理、投資總監、投資決策委員會及風險管理委員會進行風險提示。

　　投資策略

　　1.利率策略

　　利率策略小組從組合久期及組合期限結構兩個方向提出針對市場利率因素的投資策略。該小組全面研究GDP、物價、就業、國際收支等國民經濟運行狀況，分析宏觀經濟運行的可能情景，預測財政政策、貨幣政策等政府宏觀經濟政策取向，分析金融市場資金供求狀況變化趨勢及結構，在此基礎上預測金融市場利率水平變動趨勢，以及金融市場收益率曲線斜度變化趨勢。

　　組合久期是反映利率風險最重要的指標，根據對市場利率水平的變化趨勢的預期，可以制定出組合的目標久期，預期市場利率水平將上升時，降低組合的久期；預期市場利率將下降時，提高組合的久期。

　　利用收益率曲線斜度變化可以制定相應的債券組合期限結構策略，例如：子彈型組合、啞鈴型組合或者階梯型組合等。

　　2.信用策略

　　信用策略小組根據國民經濟運行周期階段，分析企業債券發行人所處行業發展前景，發行人業務發展狀況，企業市場地位，財務狀況，管理水平，債務水平等因素，評價債券發行人的信用風險，并根據特定債券的發行契約，評價債券的信用級別，確定企業債券的信用風險利差。

　　3.類屬配置策略

　　研究國民經濟運行狀況，貨幣市場及資本市場資金供求關系，以及不同時期市場投資熱點，分析國債、金融債、企業債券等不同債券種類的利差水平，評定不同債券類屬的相對投資價值，確定組合資產在不同債券類屬之間配置比例。

　　4.相對價值策略

　　本基金認為市場普遍存在著失效的現象，短期因素的影響被過分夸大。債券市場的參與者眾多，投資行為、風險偏好、財務與稅收處理等各不相同，發掘存在于這些不同因素之間的相對價值，也是本基金發現投資機會的重要方面。本基金密切關注國家法律法規、制度的變動，通過深入分析市場參與者的立場和觀點，充分利用因市場分割、市場投資者不同風險偏好或者稅收待遇等因素導致的市場失衡機會，形成相對價值投資策略，運用回購、遠期交易合同等交易工具進行不同期限、不同品種或不同市場之間的套利交易，為本基金的投資帶來增加價值。

　　業績比較基準

　　本基金的業績比較基準為稅后6個月銀行定期儲蓄存款利率，即(1-利息稅率) 6個月銀行定期儲蓄存款利率。

　　如果今后證券市場中有其他代表性更強或者更科學客觀的業績比較基準適用于本基金時，本基金管理人可以依據維護基金份額持有人合法權益的原則，根據實際情況對業績比較基準進行相應調整。調整業績比較基準應經基金托管人同意，報中國證監會備案，基金管理人應在調整前3個工作日在中國證監會指定的信息披露媒體上刊登公告。

　　風險收益特征

　　本基金為貨幣市場基金，在所有證券投資基金中，是風險相對較低的基金產品。在一般情況下，其風險與預期收益均低于一般債券基金，也低于混合型基金與股票型基金。

　　投資組合限制與禁止行為

　　1. 本基金投資組合應符合以下規定：

　　(1)本基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日不得超過180天；

　　(2)本基金投資于同一公司發行的短期企業債券的比例，不得超過基金資產凈值的10%；

　　(3)本基金投資的企業債券其信用級別不得低于AAA級；

　　(4)本基金的存款銀行應當是具有證券投資基金托管人資格、證券投資基金代銷業務資格或合格境外機構投資者托管人資格的商業銀行。存放在具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的30%；存放在不具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的5%;本基金投資于定期存款的比例，不得超過基金資產凈值的30%。

　　(5)除發生巨額贖回的情形外，本基金的投資組合中，債券正回購的資金余額在每個交易日均不得超過基金資產凈值的20%。

　　因發生巨額贖回致使貨幣市場基金債券正回購的資金余額超過基金資產凈值20%的，基金管理人應當在5個交易日內進行調整。

　　(6)本基金不得投資于股票；

　　(7)本基金不得投資于可轉換債券；

　　(8)本基金不得投資剩余期限超過397天的債券；

　　(9)本基金投資持有的剩余期限不超過397天但剩余存續期超過397天的浮動利率債券的攤余成本總計不得超過當日基金資產凈值的20%。

　　(10)本基金不得投資于以定期存款利率為基準利率的浮動利率債券。

　　(11)本基金進行買斷式回購融入基礎債券的剩余期限不得超過397天。

　　(12)本基金定期存款的期限不得超過一年(含一年)，且到期后不得展期。

　　(13)中國證監會、中國人民銀行規定的其他限制。

　　本基金在基金合同生效后三個月內使基金投資組合符合基金合同的有關約定。因基金規 �；蚴袌鲎兓�等基金管理人之外的原因導致投資組合超出基金合同的約定時，基金管理人應在10個交易日內調整完畢，以符合有關限制規定。

　　對于法律法規要求的強制性規定，法律法規或監管部門修改或取消上述限制規定時，本基金將相應修改投資組合限制規定。

　　2. 投資組合平均剩余期限計算方法

　　(1)投資組合平均剩余期限計算公式

　　投資組合平均剩余期限＝(投資于金融工具產生的資產 剩余期限-投資于金融工具產生的負債 剩余期限＋債券正回購 剩余期限)/(投資于金融工具產生的資產-投資于金融工具產生的負債＋債券正回購)

　　其中，投資于金融工具產生的資產包括現金類資產(含銀行活期存款、清算備付金、交易保證金、證券清算款、買斷式回購履約金等)、銀行定期存款、大額存單、債券、逆回購、中央銀行票據、買斷式回購產生的待回購債券，以及中國證監會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的固定收益類證券。

　　投資于金融工具產生的負債包括債券正回購、買斷式回購產生的待返售債券等。

　　(2) 各類資產和負債剩余期限的確定

　　1)銀行活期存款、清算備付金、交易保證金的剩余期限為0天；證券清算款的剩余期限以計算日至交收日的剩余交易日天數計算；買斷式回購履約金的剩余期限以計算日至協議到期日的實際剩余天數計算。

　　2)銀行定期存款、大額存單的剩余期限以計算日至協議到期日的實際剩余天數計算。

　　3)銀行通知存款的剩余期限以存款協議中約定的通知期計算。

　　4)組合中債券的剩余期限是指計算日至債券到期日為止所剩余的天數，以下情況除外：浮動利率債券的剩余期限以計算日至下一個利率調整日的實際剩余天數計算。

　　5)回購(包括正回購和逆回購)的剩余期限以計算日至回購協議到期日的實際剩余天數計算。

　　6)中央銀行票據的剩余期限以計算日至中央銀行票據到期日的實際剩余天數計算。

　　7)買斷式回購產生的待回購債券的剩余期限為該基礎債券的剩余期限。

　　8)買斷式回購產生的待返售債券的剩余期限以計算日至回購協議到期日的實際剩余天31工銀瑞信貨幣市場基金 招募說明書

　　數計算。

　　9)對其它金融工具，本基金管理人將基于審慎原則，參照行業公認的方法或者中國證監會規定的方法計算其剩余期限。

　　3. 禁止行為

　　為維護基金份額持有人的合法權益，本基金禁止從事下列行為；

　　(1)承銷證券；

　　(2)將基金財產向他人貸款或者提供擔保； (3)從事可能使基金承擔無限責任的投資； (4)買賣其他基金份額，但是國務院另有規定的除外； (5)向基金管理人、基金托管人出資或者買賣基金托管人、基金管理人發行的股票或債券；

　　(6)買賣與基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券；

　　(7)將基金資產用于購買基金管理人股東發行和承銷期內承銷的有價證券； (8)從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；

　　(9)與基金管理人的股東進行交易，通過交易上的安排人為降低投資組合的平均剩余期限的真實天數。

　　(10)依照法律、行政法規有關規定，由國務院證券監督管理機構規定禁止的其他活動。 對上述事項，法律法規另有規定時從其規定。

　　基金管理人代表基金行使所投資證券產生的權利的處理原則和方法

　　1、有利于基金財產的安全與增值；

　　2、基金管理人按照國家有關規定代表基金獨立行使所投資證券產生的權利，保護基金投資者的利益。

　　基金的融資政策

　　本基金可以按照法律法規的有關規定進行融資。

　　本基金基金經理

　　姜云飛先生：投資管理部副總監，投資決策委員會委員，學士。1999—2005年中國工商銀行總行資金營運部，曾任交易室副處長，負責債券交易業務。

　　投資決策委員會成員

　　郭特華女士： 董事，總經理，投資決策委員會委員，博士。1994-1998年中國工商銀行總行資金計劃部副處長。1998-2005 年中國工商銀行總行資產托管部，歷任處長，副總經理。

　　江暉先生：投資管理部總監，投資決策委員會委員，碩士。1998-2004年華夏基金管理有限公司，歷任公司債券基金經理、投資管理部副總經理、投資決策委員會委員、高級基金經理、總經理助理。2004-2005年湘財荷銀基金管理公司，任總經理助理、投資總監。

　　詹粵萍女士：研究部總監，投資決策委員會委員，學士。1992--1994年安達信企業咨詢有限公司注冊會計師。1994--1999年法國興業證券公司上海辦事處高級研究員(97至98年，在香港亞洲總部工作10個月)。1999--2004年博時基金管理有限公司首席分析師，研究部經理，投資決策委員會委員。2004--2005年友邦華泰基金管理有限公司研究部總監。

　　姜云飛先生：投資管理部副總監，投資決策委員會委員，學士。1999—2005年中國工商銀行總行資金營運部，曾任交易室副處長，負責債券交易業務。

　　來自媒體的信息：

　　證監會就基金年報編制審計發布通知：基金內控評價不得避重就輕 　　

　　中國證監會基金部、會計部近日聯合發布通知，對基金和基金公司2005年年報編制及審計工作中的有關問題作出規范。通知要求，會計師事務所在審計中應對基金公司的銷售、投資交易等行為的合規性予以特別關注。據悉，今后監管部門還將就會計師事務所需要重點關注的有關指標進行進一步細化和明確。 　　

　　此外，通知還首次明確提出，各基金公司可以參照社�；�金投資管理人的有關規定，按當年收取的基金管理費的20%提取風險準備金。 　　

　　根據通知，會計師事務所應對照有關規定及公司章程、基金合同等，對與報表科目相關的各環節及業務流程，特別是銷售、投資交易、會計核算、稅收、信息披露等方面行為的合規性特別關注。會計師事務所應對與公司主要業務環節相關的內部控制情況進行核查，并出具內控評價報告。內控報告包含的問題應不僅限于金額超出審計重要性水平的問題，同時還應包含盡管金額尚未超出重要性水平但性質較為嚴重的問題。內控評價報告不得避重就輕或者隱瞞不報。 　　

　　通知還要求，各基金公司應嚴格執行《金融企業會計制度》等相關文件的規定，真實、公允地反映基金及公司財務狀況和經營成果，并應在4月15日前報送經審計的基金及公司年度報告。

　　獨家聲明：

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