新浪法問 王茜

　　今年年初貴州和成都銀監(jiān)局發(fā)布的四份行政處罰，揭開了合肥美的冰箱公司10億元合同詐騙案背后，重慶銀行貴陽分行和農(nóng)業(yè)銀行成都武侯支行的重大高層管理問題，其中不乏副行長出借辦公室給詐騙團(tuán)伙，銀行員工提供虛假擔(dān)保承諾函，詐騙人員冒充行長或銀行工作人員的離奇故事。

　　除了涉案的犯罪嫌疑人將交由法庭審判以外，兩家銀行的四名主要負(fù)責(zé)人也得到了不同程度的行政處罰，其中農(nóng)行成都武侯支行原副行長路建剛被禁止從事銀行業(yè)工作終身。

　　美的10億詐騙案的背后是銀行高層行政處罰類案件的一個(gè)集中縮影。蒙格斯智庫近日發(fā)布的《蒙格斯調(diào)查之三：中國銀行業(yè)案件調(diào)查報(bào)告》（簡稱《蒙格斯調(diào)查》）就顯示，銀行高層如為行長、副行長、主任等，是行政處罰案件的高發(fā)職位。

　　高層案件頻發(fā)反映的是銀行內(nèi)部權(quán)力制約的不平衡，部分銀行在公司治理結(jié)構(gòu)安排等方面存在不足。

　　高層成為銀行行政處罰重災(zāi)區(qū)

　　《蒙格斯調(diào)查》顯示，根據(jù)對(duì)歷年銀行業(yè)案件資料的統(tǒng)計(jì)分析，行長受到行政處罰的可能性最高，占所有行政處罰案件所涉職務(wù)的36.65%，，其次是副行長、主任等。

　　同時(shí)，行長由直接責(zé)任受到行政處罰的案件比例最高，占所有行政處罰案件所涉職務(wù)的11.66%，其次是董事會(huì)成員、信用社主任等。

圖表 1 銀行行政處罰案件職務(wù)占比統(tǒng)計(jì)（%）來源：《蒙格斯調(diào)查之三：中國銀行業(yè)案件調(diào)查報(bào)告》

圖表 2 銀行行政處罰案件職務(wù)按責(zé)任劃分占比統(tǒng)計(jì)（%）來源：《蒙格斯調(diào)查之三：中國銀行業(yè)案件調(diào)查報(bào)告》

　　高層為何成為行政處罰重災(zāi)區(qū)？《蒙格斯調(diào)查》認(rèn)為高層案件頻發(fā)反映的是銀行內(nèi)部權(quán)力制約的不平衡，部分銀行在公司治理結(jié)構(gòu)安排等方面存在不足。此外，可能也與員工或銀行違法違規(guī)行長等高層受連帶責(zé)任有關(guān)。

　　此外，信用社主任同為案件高發(fā)職位。信用社主任為政府下派人員，主管信用社的正常營運(yùn)，是農(nóng)村信用社基層分點(diǎn)的一把手，這也反映了目前我國農(nóng)村銀行類金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控體系及監(jiān)管法律有不完善之處。

　　基層員工方面，信貸部員工及客戶經(jīng)理受到處罰的案件比例較高，分別為5.17%和4.45%。《蒙格斯調(diào)查》認(rèn)為，信貸部員工多為信貸員，其案件情節(jié)多集中在違法發(fā)放貸款及冒名貸款案件，而客戶經(jīng)理則多為貸款審查與貸后管理不盡職、嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則。

　　由此來看，此類案件的發(fā)生，一是反映了目前銀行信貸審批環(huán)節(jié)流程不夠完善；二是反映了部分銀行對(duì)審慎經(jīng)營原則的認(rèn)識(shí)不足，在實(shí)際應(yīng)用當(dāng)中不夠重視。

　　從業(yè)務(wù)類型來看，違規(guī)發(fā)放貸款最為嚴(yán)重。

　　《蒙格斯調(diào)查》指出，違規(guī)發(fā)放貸款占了銀行行政案件案由的主要部分，占比19.04%；案由排在第二的是違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，占比17.97%；排在第三的是貸款審核不到位，占比16.67%。

圖表 3 銀行行政案件案由分布來源：《蒙格斯調(diào)查之三：中國銀行業(yè)案件調(diào)查報(bào)告》

　　如何約束銀行高層權(quán)力？

　　針對(duì)前述高層案件頻發(fā)現(xiàn)象，《蒙格斯調(diào)查》建議各銀行金融機(jī)構(gòu)建立完善的內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格實(shí)行高管人員內(nèi)控問責(zé)制。對(duì)于各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員等關(guān)鍵崗位，堅(jiān)決執(zhí)行輪崗管理。

　　同時(shí)，完善銀行的法人治理機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮銀行金融業(yè)各機(jī)構(gòu)董事會(huì)和獨(dú)立董事作用、監(jiān)事會(huì)作用，對(duì)高級(jí)管理層有適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制。

　　除了高層案件，就行業(yè)整體而言，銀行案件防控難度也在加大。《蒙格斯調(diào)查》稱“近年來銀行業(yè)大案、要案頻發(fā)，即使是四大國有銀行也無一幸免，金融風(fēng)險(xiǎn)滋長，僅2017年一年銀監(jiān)會(huì)就開出3719張罰單。”

　　針對(duì)銀行案件防范工作，《蒙格斯調(diào)查》建議，建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和考核體系，避免指標(biāo)化和一票否決制；規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)控管理技防和物防能力建設(shè)；加強(qiáng)員工合規(guī)教育，重視審慎經(jīng)營；

　　建立完善的懲戒機(jī)制，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的案件嚴(yán)格查處；堅(jiān)持輪崗制度，避免管理疲勞；明晰銀監(jiān)會(huì)和人民銀行的職責(zé)分工，完善銀行業(yè)監(jiān)管制度；加快銀行法制建設(shè)等。

圖表 4 受行政處罰行長的省份分布（個(gè)）來源：《蒙格斯調(diào)查之三：中國銀行業(yè)案件調(diào)查報(bào)告》

　　新浪法問注：

　　《蒙格斯調(diào)查之三》是國內(nèi)首例針對(duì)銀行案件的深度調(diào)查報(bào)告。該調(diào)查廣泛搜集了2000年以來公開的銀行行政處罰案件和刑事案件，形成極具有代表性的樣本：15年時(shí)間跨度，10000余例案件數(shù)， 10大涉案銀行類型，12種分支機(jī)構(gòu)，32個(gè)地區(qū)，28種職位，43種案由，680例相關(guān)法律法規(guī)條款。