意見領袖 | 尹優平  楊守富‘中國人民銀行金融消費權益保護局，尹優平系副局長’

　　來源 | 《中國金融》2023年第15期

　　隨著國際社會對可持續發展的關注不斷增加，加強商業銀行ESG治理成為必然趨勢，商業銀行的經營目標需從“利潤最大化”向“ESG價值最大化”轉變。商業銀行ESG治理不僅是商業向善，而且是企業戰略。為貫徹落實黨的二十大精神，奮力書寫普惠金融高質量發展新篇章，通過加強商業銀行ESG治理能夠提高商業銀行普惠金融風險管理能力，守護銀行和微弱經濟體的金融健康，促進普惠金融可持續供給，對于在新發展理念下推動普惠金融高質量發展具有重要意義。

　　新發展理念下普惠金融高質量發展的內在要求

　　第一，數字技術創新引領普惠金融高質量發展。金融機構要推動普惠金融和科創金融融合發展，增強普惠金融服務能級。金融科技具有規模經濟和網絡經濟效應。金融科技的創新應用能夠有效降低金融服務的成本，提高服務的可獲得性和可操作性，擴大金融服務的廣度和深度。此外，“負責任”和“有溫度”應是金融機構以數字技術創新引領普惠金融高質量發展的出發點和落腳點。金融機構在服務實體經濟過程中要樹立負責任金融理念，保護金融消費者權益。金融機構應落實倫理治理主體責任，用“負責任”的數字技術創新提供“有溫度”的金融服務，時刻關注金融消費者的金融健康。

　　第二，統籌安全與發展，實現普惠金融行穩致遠。立足國內外復雜局勢，黨的十九屆六中全會首次把統籌安全與發展列入“五個統籌”之首。金融安全是普惠金融高質量發展的前提和保障，金融機構應在守住不發生系統性金融風險的底線下尋求更充分更平衡的金融發展。金融機構應建立健全風險管理體系，加強風險管理和內部流程控制，提高對普惠金融項目的風險識別和防范能力，全面、科學、系統評估和管理普惠金融領域的風險，確保普惠金融項目的安全性和可持續性。同時，政府應加強金融監管，建立健全問題金融處置機制，防范金融風險對社會穩定的影響，處理好“金融普惠”和“金融安全”之間的關系。

　　第三，以綠色普惠金融為抓手，讓普惠金融更綠色。2020年，中國提出“雙碳”目標。綠色是金融的“底色”和“本色”，將綠色理念融入普惠金融發展，對于我國積極穩妥推進“雙碳”目標具有重要意義。一是綠色普惠金融的發展有助于推動經濟綠色轉型。通過支持企業綠色技術創新，商業銀行可以引導信貸資源向綠色產業轉移，推動產業結構轉型和升級，促進經濟高質量發展。綠色普惠金融的發展也為清潔技術和可再生能源等領域的創新和投資提供了資金支持，促進經濟可持續增長。二是綠色普惠金融的發展有助于保護環境和生態系統。通過引導商業銀行在普惠金融領域加大綠色信貸投入，促進綠色產業發展，可以減少污染物排放，保護水資源，降低生態系統破壞，為保護生物多樣性提供有利條件。三是綠色普惠金融的發展有助于提升人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。普惠金融的目標是為廣大人民群眾提供包容性的金融服務，而綠色普惠金融的發展則能夠更好地滿足人們對環境友好、可持續發展的需求。通過為綠色項目提供金融支持，商業銀行能夠促進綠色產業就業機會的增加，改善社會福祉。

　　第四，深化國際合作，推進普惠金融高水平建設。一是參與國際普惠金融合作機制。作為聯合國會員國，中國積極參與并支持聯合國普惠金融相關機構的工作，包括聯合國發展計劃署和聯合國環境規劃署等。通過參與國際合作機制，中國能夠了解全球普惠金融的最新發展動態，學習其他國家的經驗和做法，并為自身普惠金融的高水平建設提供借鑒和啟示。二是加強與其他國家的雙邊合作。中國與多個國家簽署了普惠金融合作協議，推動雙方在普惠金融政策、技術創新、能力建設等方面的交流與合作。通過雙邊合作，中國能夠借助其他國家的經驗和資源，加速自身普惠金融建設的步伐，提高金融服務覆蓋面和質量。

　　第五，堅持共享發展，讓金融體系更包容。在推動普惠金融高質量發展的過程中，堅持共享發展是一項重要的內在要求。首先，堅持共享發展意味著將普惠金融作為一項基本權利，確保每個人都能夠平等地獲得金融服務。其次，共享發展還要求金融機構關注弱勢群體的需求，確保金融服務的包容性。最后，共享發展需要健全的政策環境和監管框架，確保金融體系的包容性和公正性。

　　ESG治理對普惠金融發展的影響

• ESG治理在普惠金融風險管理中的作用

　　提升普惠金融風險管理能力對于降低銀行風險和維護社會穩定具有重要意義。普惠金融服務的對象大部分是“長尾”群體，即被傳統金融體系排斥在外的小微企業、老年人、中低收入者等弱勢群體。由于這部分客群的金融素養相對較低、收入不穩定、信用信息不健全，銀行開展普惠金融業務將面臨更大的風險。ESG治理能夠在三方面完善商業銀行普惠金融風險管理。首先，通過將ESG因素納入普惠金融業務的風險管理流程，商業銀行能夠更全面掌握客戶社會和環境相關的信息，從而更準確識別和管理客戶ESG相關金融風險，進而全面提升普惠金融風險管理能力。其次，將ESG理念融入戰略決策，商業銀行會更加注重業務的商業價值和社會價值，大大提升了商業銀行的信譽資本。信譽資本能夠提升銀行在利益相關者中的信任度、降低商業銀行融資成本、提高負面事件的抵抗能力和建立良好的品牌價值，這將提升客戶對銀行的信任度和忠誠度，為銀行贏得更多的普惠金融客戶。最后，商業銀行加強ESG治理能夠滿足金融監管要求和降低違規風險。2022年，中國銀保監會印發的《銀行業保險業綠色金融指引》指出，銀行保險機構應將ESG要求納入管理流程和全面風險管理體系。

• ESG治理在守護金融健康中的作用

　　金融健康是普惠金融發展的高層級目標和高級形態，也是普惠金融服務的最終目的。商業銀行通過加強ESG治理，可以從兩個方面守護我國金融健康。

　　一方面，通過ESG治理，商業銀行可以提升自身金融健康。ESG治理能夠幫助銀行更全面識別和管理客戶的相關風險，減少客戶潛在的違約風險，提高自身的金融健康。此外，對于商業銀行來說，ESG領域蘊藏著大量與ESG相關的新型商業機會，銀行可以創新更多可持續金融產品和服務以滿足金融消費者和金融投資者需求，尋求新的收入突破點和增長點，以持續提升自身競爭力和盈利能力。

　　另一方面，商業銀行加強ESG治理，可以提升微弱經濟體的金融健康。第一，通過ESG治理，商業銀行將更加關注環境、社會問題，積極參與ESG實踐。例如，通過農村普惠貸款促進鄉村振興，以社會捐贈推動共同富裕，使微弱經濟體的家庭和企業能夠得到“可獲得、可負擔、可持續”的金融服務。第二，商業銀行在信貸投放過程中綜合考慮ESG因素，可以幫助微弱經濟體管理ESG相關風險，避免其過度借貸，有助于促進微弱經濟體的金融健康。第三，普惠金融高質量發展不僅強調從“供給端”提高金融服務的覆蓋面和可得性，更強調從“需求端”提升人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。商業銀行ESG治理鼓勵政府機構與非政府組織進行合作。通過加強合作和共享資源，商業銀行可以更好地了解和滿足微弱經濟體的金融需求。這種合作有助于商業銀行從需求端促進微弱經濟體的金融健康和可持續性。

• ESG治理在提升普惠金融可持續發展中的作用

　　商業銀行的ESG治理鼓勵銀行在普惠金融業務中考慮環境因素，推動綠色普惠金融融合發展。農業和小微企業是我國碳排放的主要來源，降低農業和小微企業的碳排放對于我國實現“雙碳”目標具有重要作用。發展綠色普惠金融是推動農業、小微企業低碳轉型的關鍵手段。商業銀行可以通過提供綠色信貸和綠色投資產品來支持農業、小微企業綠色轉型，更好支持實體經濟高質量發展。

　　商業銀行的ESG治理強調社會包容性，即讓普惠金融服務能夠覆蓋更廣泛的人群，特別是那些被傳統金融體系排斥在外的弱勢群體。商業銀行可以通過提供金融教育、發展微型金融、開展金融包容性培訓等方式，幫助提升普惠金融服務的可持續發展，并推動社會公平和包容性增長。

　　商業銀行的ESG治理要求銀行建立健全公司治理機制和形成良好的公司治理體系，加強道德經營和ESG實踐。這不但有助于商業銀行建立可信賴的金融機構形象，而且有利于提升普惠金融服務的可持續性。

　　商業銀行ESG治理的普惠金融探索

　　中國工商銀行全面貫徹“兩山理念”，持續完善綠色金融服務體系和創新綠色金融產品，提升綠色金融服務能力。積極推動綠色金融和普惠金融融合發展，促進社會經濟低碳轉型。通過與南方電網進行銀企合作，創新開發綠色金融產品。2022年，中國工商銀行與南方電網聯合發行工銀南方電網信用卡。持卡人可以通過綠色消費、綠色出行、綠色知識問答等形式來獲取綠色低碳能量，然后將綠色低碳能量轉化為各類消費權益，以普惠金融“貸”動綠色金融發展。

　　中國建設銀行將ESG理念融入企業戰略和經營管理，充分利用自身金融科技優勢，打造“批量化獲客、精準化畫像、自動化審批、智能化風控、綜合化服務”數字普惠金融新模式，為小微企業增添新動能。建設銀行將“深化新金融行動，形成金融科技新優勢”作為企業的金融科技戰略，在平臺建設中融入ESG理念，充分利用集團人才、技術、資金優勢發展金融科技，創新推出“建行惠懂你”App，為更廣泛的人群提供更便捷、快速、精準、直達的金融服務。同時，積極踐行ESG理念，圍繞普惠客群的需求，整合多方資源，為普惠客群提供政務、醫療、法律咨詢、消費者權益保護等綜合服務。

　　中國農業銀行在同業中率先在董事會下設“三農”金融與普惠金融發展委員會，在公司治理層面全面落實ESG治理責任，自上而下傳導ESG理念，積極落實中央“把普惠金融發展重點放在鄉村”的要求，從“供給側”提高農村普惠金融服務質量和效率，推動普惠金融服務惠及千家萬戶農民群眾，打造“服務鄉村振興領軍銀行”。針對農戶抵押物缺乏問題，農業銀行通過深化與農業農村部合作，聯合推出純信用低利率的“富民貸”產品。例如，農業銀行山東省分行與山東省鄉村振興局、山東省農業發展信貸擔保有限責任公司共同推出了“齊魯富民貸”，形成“小額信用方式、大額農擔擔保”合作機制，有效滿足農戶的資金需求。截至2023年4月底，農業銀行山東省分行共服務農戶5.8萬戶，“齊魯富民貸”的貸款余額為143.2億元。

　　中國銀行牢記“融通世界、造福社會”使命，依托國際業務優勢，在經營管理中融入ESG理念，創新推出“惠如愿·小微外貿薈”活動方案，提出“薈訂單”“薈配套”“薈資金”“薈用工”“薈技術”“薈保障”“薈物流”“薈資訊”的“八薈”服務模式，精準服務小微外貿企業，助推我國構建新發展格局。中國銀行四川省分行通過開展“小微外貿薈”活動，向小微外貿企業分析人民幣匯率走勢及其原因，普及匯率風險知識，推廣匯率風險管理工具，最大程度降低小微外貿企業的匯率風險。同時，中國銀行四川省分行利用App為小微外貿企業和潛在買家進行精準匹配和撮合交易，促進四川企業“走出去”和外資企業“走進來”， 為“一帶一路”建設提供高質量金融服務。

　　商業銀行ESG治理賦能普惠金融的政策建議

　　第一，以黨建引領商業銀行ESG治理，推動普惠金融高質量發展。根據基于代理理論的公司治理理論，一個有效的商業銀行ESG治理機制由銀行內部治理、外部治理和規范商業銀行治理的法律法規制度三個不同層次的治理機制構成。黨組織建設是中國特色社會主義的重要組成部分，它在組織內部起到了引領和推動的作用。無論對于哪個層次的治理，把黨組織嵌入公司治理架構、全面從嚴治黨、全面從嚴治行都是影響商業銀行治理有效性和可持續性的最重要因素。商業銀行應在董事會下設ESG治理委員會，明確董事會在ESG治理中的戰略地位和領導責任，充分發揮“一把手”作用。此外，商業銀行可以把ESG實踐與黨組織建設有機結合，通過加強黨員教育和監督，在業務發展的同時積極推動鄉村振興、共同富裕、中國式現代化等國家重大戰略，促進可持續金融發展。

　　第二，以商業銀行可持續發展促進普惠金融高質量發展。當前，商業銀行正面臨監管趨嚴、凈息差持續收窄、人工成本持續攀升等挑戰，商業銀行應把經營目標從“利潤最大化”向“社會價值最大化”轉變，將ESG理念融入銀行經營全流程、各階段，不僅要關注財務績效，更要關注ESG績效。通過參與ESG實踐，商業銀行可以提升ESG評級和降低自身ESG風險，促進可持續發展。商業銀行可持續發展是普惠金融高質量發展的前提。一是商業銀行通過可持續經營，建立穩健的經營模式和良好的財務狀態，能夠長期提供普惠金融服務并確保普惠業務的可持續性。二是可持續發展使商業銀行注重金融服務能力和金融服務質量提升，不斷優化普惠金融服務模式，為普惠客群提供多元化、可靠、高質量的金融服務和金融產品。三是可持續發展對商業銀行的風險管理和合規能力提出了更高要求。這有助于降低金融風險，保護普惠金融消費者權益和維護金融市場穩定和安全，為普惠金融發展提供了一個可信任的環境。

　　第三，通過探索“普惠金融+”模式，推動普惠金融高質量發展。為促進普惠金融高質量發展，我國要積極創新探索“普惠金融+”模式，注重提高普惠金融的商業可持續性和普惠金融服務效率，滿足人民日益增長的美好生活需要。一是商業銀行可以構建“普惠金融+”科技金融服務新模式，利用金融科技來發展普惠金融，降低普惠金融服務成本，提升普惠金融服務質量和效率，加強普惠金融風險管理。二是商業銀行可以構建“普惠金融+”綠色金融服務新模式，積極創新綠色普惠金融服務和產品，促進普惠金融和綠色金融協同發展，讓普惠金融更綠色，讓綠色金融更普惠。三是商業銀行可以構建“普惠金融+”養老金融服務新模式，積極開展老年群體金融教育系列活動，普及養老金融知識，提升老年群體的金融健康，讓普惠金融進一步下沉，為老年群體提供安全、簡單、可承擔的養老金融服務和產品。

　　(本文作者介紹：權威、專業、理性、前沿，宣傳金融政策、分析金融運行、報道金融實踐)