意見領袖/夏心愉

　　2022年進入倒計時，今年的個人養老金繳存也即將截止了。

　　有計劃參與的朋友請注意：2023年度個稅專項附加扣除已開始確認，個人養老金的專項附加扣除需要在12月底之前填報。

　　隨著我國人口老齡化趨勢加快，養老保障成為整個社會的迫切需求。個人養老金作為養老保障體系中的“第三支柱”，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。

　　11月25日，個人養老金制度宣布啟動實施后，首批23家獲批開立個人養老金賬戶業務的銀行，圍繞個人養老金賬戶開立推出開戶優惠活動。

　　銀行個人養老金業務在開戶環節的競爭異常激烈，除了多渠道宣傳，各家開戶優惠活動也火熱開展中，如開戶和繳存即可領取信用卡還款金、微信立減金、購物優惠券等。嗯，就連一些讀者群里，也開始了帶著KPI任務的銀行朋友們的獲客營銷。

　　跑馬圈地，果然趁早。

　　開戶就能“薅羊毛”

　　個人養老金賬戶開還是不開？開戶的話只能選一家銀行，選誰好呢？可以只開戶，再挑到心儀產品前先不存錢嗎？

　　首先，個人養老金參與與否是完全自愿的，不開戶當然沒有問題。巴特，開個戶有三大好處呀。

　　第一，大道理，“第三支柱”嘛，對個人而言也意味著養老保障更為充分、有了更多選擇。

　　第二，個人養老金賬戶資金還能享受“遞延納稅優惠政策”，這一年12000元，就不用繳當期的個稅了，遞延到未來領錢的時候繳，稅率3%。如此一來，對當前月收入超過8000元的朋友而言，都是省稅的。

　　根據目前的個稅稅率，3%個人所得稅率對應的是月收入在5000-8000元，月收入超過8000元則需繳納的個稅超過3%，月收入低于5000元則不需要繳納個稅。換言之，如果后續政策不發生調整，那么，月收入低于5000元這部分群體購買個人養老金產品，在稅收的小賬本上，其實是虧損的。

　　為了讓大家一目了然在進行“遞延納稅”后不同收入檔次的人每年實際省稅多少，“愉見財經”做了如下測算（均已扣除在領取個人養老金時繳納的3%的個人所得稅）：

• 年收入6萬元（不含）至9.6萬元（含）群體，當期稅率3%，遞延后每年最多實際省稅：0元；

• 年收入9.6萬元（不含）至20.4萬元（含）群體，當期稅率10%，遞延后每年最多實際省稅：840元；

• 年收入20.4萬元（不含）至36萬元（含）群體，當期稅率20%，遞延后每年最多實際省稅2040元；

• 年收入36萬元（不含）至48萬元（含）群體，當期稅率25%，遞延后每年最多實際省稅2640元；

• 年收入48萬元（不含）至72萬元（含）群體，當期稅率30%，遞延后每年最多實際省稅3240元；

• 年收入72萬元（不含）至102萬元（含）群體，當期稅率35%，遞延后每年最多實際省稅3840元；

• 年收入102萬元以上群體，當期稅率45%，遞延后每年最多實際省稅5040元。

　　第三，趁著銀行搶灘客戶，現在去銀行開個戶，還有薅到不少“羊毛”，開完戶也可以先不往里頭存錢。（不過有些銀行的“羊毛”與繳存綁定。）

　　當前各家銀行開戶流程都十分便捷，可以全程線上操作。愉小編體驗了一把，整個開戶過程可以在5分鐘內完成。我們還對比了一下各家銀行的開戶福利，主要以開戶送紅包、立減現金等活動為主，優惠金額差別并不算大。

　　例如，招商銀行準備了養老金大禮包，開戶即領現金紅包，有機會抽288元；繳存10元可再領10元現金紅包。

　　農業銀行的開戶福利是領取50元微信立減金，每人限領一次，數量有限，先到先得。

　　建設銀行開通個人養老金賬戶并體驗充值即可領取50元微信立減金；2022年建行個人養老金資金賬戶累計繳存金額達500元即可領取20元微信立減金。

　　浦發銀行給出的優惠則是在2022年12月開通該行個人養老金賬戶且實現該賬戶入金金額≥100元，就有機會于2023年1月獲得一份36元微信立減金，該微信立減金僅可綁定浦發銀行借記卡支付，也是先到先得。

　　最后友情提示的是，由于每個人只能選一家銀行開通個人養老金賬戶，該賬戶具有唯一性，因此在我們決定花落誰家時，除了“羊毛”這些小優惠外，還要額外關注該銀行的相應貨架上的產品，是否合意；同時考慮到個人便利性，也可以選擇一家自己經常使用和進行App操作的銀行。

　　開完戶，投什么？

　　薅了開戶的“羊毛”后，稅收優惠額度則需要繳存個人養老金后才能激活。不過呢，繳存并不意味著必須立刻投產品，只要往賬戶里存錢，稅收優惠即可享有。

　　具體看來，存入個人養老金賬戶的資金，可用于購買商業養老保險、公募基金、銀行理財、儲蓄存款等金融產品，其中投資收益暫不征收個人所得稅。但在領取環節，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

　　我們再來假設每年繳納12000元個人養老金用于投資相應產品，連續繳納30年，并假設幾個檔位的年化收益率，一起來看看到期后分別能拿到多少錢？

• 若年化收益率為3%，則30年總投入36萬元，到期可得57.04萬元；

• 若年化收益率為5%，則30年總投入36萬元，到期可得81.20萬元；

• 若年化收益率為8%，則30年總投入36萬元，到期可得142.42萬元。

　　我猜讀到這里，大家的下一個問題一定是，未來個人養老金產品能做到以上哪個收益率檔位呢？對比自己儲蓄，買產品真能賺更多嗎？未來的事當然留給時間來交出答案，但是作為參考，在這里“愉見財經”也給大家整理了兩個數據：

• 其一，全國社會保障基金，過去20年平均年化收益率高達8%以上；

• 其二，企業年金，過去15年平均年化收益率高達7%以上。

　　不過要注意的一點是，個人養老金產品具有超長持有期的特點，在短期內都無法使用，如果沒有完全喪失勞動能力、出國定居等特殊情況，這筆錢是必須等到退休時才能享用的。因此這是一筆流動性較弱的“長錢”。

　　最后，再次提醒，2023年度個人所得稅專項附加扣除確認的截止時間為2022年12月31日，本月內繳存個人養老金才可享受今年的稅收優惠額度。

　　(本文作者介紹：財經評論員、主持人，中國中小企業協會專委會研究員，上海金融青聯委員。微信公眾號：愉見財經。)