轉自：中國證券報

　　銀保監會網站2月18日消息，中國銀保監會、中國人民銀行就《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。修訂后的《商業銀行資本管理辦法（試行）》擬定于2024年1月1日起正式實施。

　　銀保監會、人民銀行有關部門負責人就《征求意見稿》答記者問時表示，測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業資本充足水平總體穩定，未出現大幅波動，單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。

　　銀保監會介紹，修訂的重點內容包括：

　　構建差異化資本監管體系，使資本監管與銀行資產規模和業務復雜程度相匹配，降低中小銀行合規成本。

　　全面修訂風險加權資產計量規則，包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內模法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。

　　要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，確保風險權重的適用性和審慎性。

　　強化監督檢查，優化壓力測試的應用，用好用活第二支柱，進一步提升監管有效性。

　　提高信息披露標準，引入70余張披露模板，要求銀行詳細披露風險相關定性和定量信息，增強市場的外部約束。

　　擬將銀行分為三檔

　　該負責人表示，修訂構建了差異化資本監管體系，按照銀行間的業務規模和風險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監管方案。

　　其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管國際規則；資產規模和跨境業務規模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模小于100億元的商業銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。

圖片來源：銀保監會網站

　　同樣，在信息披露方面，第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規定了披露格式、內容、頻率、方式和質量控制等要求，提高信息披露的數據顆粒度要求，提升風險信息透明度和市場約束力。

　　第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風險加權資產、資本構成、資本充足率、杠桿率等8張報表。

　　第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成等2張報表。

　　“差異化資本監管不降低資本要求，在保持銀行業整體穩健的前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。”上述負責人稱。

　　農業銀行總行風險管理部總經理田繼敏認為，實施差異化的資本監管，充分考慮了我國商業銀行眾多、風險管理水平不一的實際情況，一方面有利于促進大中型銀行提高風險計量的精細化水平，另一方面也在不降低資本監管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負擔，更加契合小型銀行的業務實際。

　　全面修訂風險加權資產計量規則

　　上述負責人介紹，信用風險方面，權重法重點優化風險暴露分類標準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地產風險暴露中的抵押貸款，依據房產類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制內部評級法使用范圍，校準風險參數。

　　市場風險方面，新標準法通過確定風險因子和敏感度指標計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數的簡單做法；重構內部模型法，采用預期尾部損失（ES）方法替代風險價值（VaR）方法，捕捉市場波動的肥尾風險。

　　操作風險方面，新標準法以業務指標為基礎，引入內部損失乘數作為資本要求的調整因子。

　　要求銀行制定有效政策流程制度

　　上述負責人表示，信用風險方面，要求建立并有效落實相應信用管理制度、流程和機制。例如，準確的風險暴露分類是計量前提，須明確劃分標準和認定流程；劃分銀行同業風險暴露分類、識別優質公司或“穿透”資管產品，須加強盡職調查和基礎信息審核；對房地產風險暴露，只有滿足審慎審批標準和估值等要求，才認可其風險緩釋作用。市場風險方面，內模法計量以交易臺為基礎，要求銀行制定交易臺業務政策、細分和管理交易臺。操作風險方面，須建立健全損失數據收集標準、規則和流程，否則適用監管給定損失乘數系數。

　　“修訂重視計量和管理‘兩手硬’，強調制度審慎、管理有效是準確風險計量的前提，為銀行夯實經營管理基礎、提升管理精細化水平提供正向激勵。”該負責人解釋。

　　完善監督檢查要求

　　該負責人介紹，在完善監督檢查要求上，本次修訂一方面參照國際標準，完善監督檢查內容。設置72.5%的風險加權資產永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據銀行儲備資本的達標程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風險的風險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估范圍。

　　另一方面，銜接國內現行監管制度，促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估標準；強調全面風險管理，將大額風險暴露納入集中度風險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風險管理和計提附加資本。

　　銀行準備好了嗎？

　　2019年4月，銀保監會啟動了《巴塞爾協議III》（下稱“巴III”）國內監管規制的修訂工作。業內認為，我國對接巴III全面修訂資本監管規制是中國銀行業走向國際化、中國金融體系對外開放的又一重大里程碑事件。

　　田繼敏認為，征求意見稿對我國商業銀行的影響總體積極正面，有利于促進商業銀行提高風險計量和應用水平，做實資本充足水平，增強商業銀行抵御風險的能力。“實施新規后，對于大型銀行而言，預計風險加權資產可能有所下降。新規實施還有助于銀行加快完善配套的數據模型和信息系統，提升金融科技手段的運用能力。”

　　中國銀行總行風險管理部總經理史煒表示，該行提早謀劃，開展新規落地的實施準備工作；目前，信用風險權重法系統主體功能改造、市場風險FRTB 管理信息平臺、操作風險管理信息系統損失數據及資本計量模塊順利投產。

　　浦發銀行稱，在過去四年中，該行“梳理數據、夯實基礎”，對銀行前端業務系統進行調整；“評估影響，把握先機”，通過手工及系統的定量測算，評估新規實施對我行的潛在影響，提前規劃；“提升管理，加快轉型”，將充分做好業務引導，在提高盈利水平和資本效率的同時，更好為實體經濟發展做好服務。

　　“前期，農業銀行密切跟蹤國際國內監管規則改革動向，積極配合監管部門開展新規實施測算和分析，在數據、模型和信息系統建設等方面做了充分準備，為實施新規打下了扎實基礎。”田繼敏說。

　　編輯：鄭雅爍

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責任編輯：李鐵民