附件2

　　上市公告書的格式與內(nèi)容要求

　　______________債券上市公告書

　　證券簡(jiǎn)稱：

　　證券代碼：

　　上市時(shí)間：

　　上市地：

　　上市推薦人：

　　債券受托管理人:

　　一、緒言：

　　重要提示：發(fā)行人董事會(huì)成員或高級(jí)管理人員已批準(zhǔn)該上市公告書，保證其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺留，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。

　　上海證券交易所對(duì)公司債券上市的核準(zhǔn)，不表明對(duì)該債券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。因公司經(jīng)營與收益的變化等引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由購買債券的投資者自行負(fù)責(zé)。

　　二、發(fā)行人簡(jiǎn)介：

　　1、發(fā)行人法定名稱；

　　2、發(fā)行人注冊(cè)地址及辦公地址；

　　3、發(fā)行人注冊(cè)資本；

　　4、發(fā)行人法人代表；

　　5、發(fā)行人基本情況：包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主要產(chǎn)品以及其隸屬關(guān)系演變；

　　6、發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、債券發(fā)行、上市概況：

　　至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　1、債券發(fā)行總額；

　　2、債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)；

　　3、債券的發(fā)行方式、發(fā)行區(qū)域及發(fā)行對(duì)象；

　　4、債券發(fā)行的主承銷商及承銷團(tuán)成員；

　　5、債券面額；

　　6、債券存續(xù)期限；

　　7、債券年利率、計(jì)息方式和還本付息方式；

　　8、債券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及債券信用等級(jí)；

　　四、債券上市與托管基本情況：

　　五、發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況：

　　本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括(但不限于)以下各項(xiàng)：

　　1、具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。

　　2、發(fā)行人近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表(最近一年)。

　　3、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：

　　流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債；

　　速動(dòng)比率 = (流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-待攤費(fèi)用)/流動(dòng)負(fù)債；

　　資產(chǎn)負(fù)債比率 = 負(fù)債總計(jì)/總資產(chǎn)；

　　利息償還倍數(shù) = (稅前利潤+全年利息支付總額)/全年利息支付總額；

　　凈資產(chǎn)收益率 = 凈利潤/凈資產(chǎn)。

　　六、本期債券的償付風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策措施；

　　七、債券跟蹤評(píng)級(jí)安排說明；

　　八、債券擔(dān)保人基本情況及資信情況(如有)；

　　九、發(fā)行人近三年是否存在違法違規(guī)行為的說明；

　　十、募集資金的運(yùn)用；

　　十一、其他重要事項(xiàng)；

　　十二、有關(guān)當(dāng)事人：

　　本節(jié)列出下列有關(guān)當(dāng)事人(但不限于)的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及聯(lián)系人姓名：

　　發(fā)行人；

　　主承銷商；

　　上市推薦人；

　　債券受托管理人;

　　擔(dān)保人；

　　信用評(píng)估機(jī)構(gòu)；

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　　律師事務(wù)所。

　　十一、備查文件目錄。

　　關(guān)于發(fā)布實(shí)施《上海證券交易所

　　公司債券上市規(guī)則》的通知

　　各會(huì)員單位、各公司債券發(fā)行人：

　　為促進(jìn)公司債券市場(chǎng)發(fā)展，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，本所對(duì)《上海證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則》進(jìn)行了修訂，并將之更名為《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，現(xiàn)予發(fā)布實(shí)施。

　　特此通知。

　　附件：《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》

　　上海證券交易所

　　二○○七年九月十八日