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　　來源：寧夏證監局

　　中國證券監督管理委員會寧夏監管局行政處罰決定書〔2022〕4號

　　當事人：商贏環球股份有限公司（以下簡稱商贏環球或公司），住所：上海市徐匯區。

　　金松，1971年6月出生，時任商贏環球董事長，住址：上海市長寧區。

　　朱方明，1968年10月出生，時任商贏環球董事、總經理，住址：上海市長寧區。

　　俞堅，1972年11月出生，時任商贏環球董事、副總經理、董事會秘書（代行）、財務總監（代行），住址：上海市普陀區。

　　依據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關規定，我局對商贏環球信息披露違法行為進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利，當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

　　經查明，商贏環球及金松、朱方明、俞堅存在以下違法事實：

　　公司未及時聘請年審會計師，簽訂審計業務約定書至定期報告披露截止日期間隔較短，未充分保障審計工作所需的時間，導致公司未能在2021年會計年度結束之日起四個月內，按法律規定報送并公告2021年年度報告。

　　我局認為，商贏環球上述行為違反了《證券法》第七十九條第（一）項“在每一會計年度結束之日起四個月內，報送并公告年度報告，其中的年度財務會計報告應當經符合本法規定的會計師事務所審計”的相關規定，構成《證券法》第一百九十七條第一款“信息披露義務人未按照本法規定報送有關報告或者履行信息披露義務”的違法行為。

　　對商贏環球未在法定期限內披露2021年年度報告的違法行為，金松作為公司時任董事長，對公司信息披露事務管理承擔首要責任，為公司信息披露事務第一責任人，應當持續關注審計機構續聘問題，積極督促管理層履職并及時協調解決年報編制披露中的問題，但公司于3月29日才與中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）簽署公司2021年年度報告及內部控制的審計業務約定書，致使公司聘請審計機構時間較晚、審計時間不足，公司年報編制工作無法按時完成，未做到勤勉盡責。朱方明作為公司時任董事、總經理，應當督促財務總監、董事會秘書采取積極措施推進定期報告編制披露工作，并協調解決有關問題，但其在公司任職期間未有效參與推動公司2021年年報編制披露等各項事務，未做到勤勉盡責。俞堅作為公司時任董事、副總經理，并代行董事會秘書、財務總監職責，負責組織實施公司信息披露具體事務，全程參與了與審計機構對接等工作，雖采取了一定措施推進審計工作，但未勤勉盡責，履職不夠及時有效，導致公司聘請審計機構時間較晚，審計時間不足，未能完成定期報告編制并披露。上述三人均未勤勉盡責，導致商贏環球未按規定報送并披露2021年年度報告，是商贏環球信息披露違法行為直接負責的主管人員。

　　上述違法事實，有公司公告、詢問筆錄、當事人提供的情況說明等證據予以證明，足以認定。

　　根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第一款的規定，我局決定：

　　一、對商贏環球股份有限公司給予警告，并處以五十萬元罰款；

　　二、對金松給予警告，并處以三十萬元罰款；

　　三、對朱方明、俞堅給予警告，并分別處以二十萬元罰款。

　　上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內，將罰款匯交中國證券監督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

　　寧夏證監局

　　2022年10月19日

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責任編輯：陳詩瑩