為督導保薦機構做好對擬上市企業公司治理的輔導和盡職調查工作，從源頭上提高首發（IPO）公司質量，近期，多個地區證監局正強化對企業上市輔導的監管。

　　多地區強化上市輔導監管

　　證券時報記者獲悉，河南、山東、江西等地區證監局針對提高擬上市公司發行申請工作質量，近期專門發布了上市輔導相關工作指引和通知。

　　河南證監局表示，為了配合證監會發行體制改革，促進市場主體歸位盡責，更好地發揮輔導機構在企業發行上市申請過程中的主導作用，改進輔導監管工作，該局下發了《關于改進上市輔導監管工作的通知》和《上市輔導驗收工作指引》。

　　山東省證監局匯總分析了擬上市企業提高公司治理水平的重點內容、工作措施，并針對問題進一步明確了監管要求，下發了《關于輔導擬上市公司進一步提高公司治理水平的通知》，對轄區執業的保薦機構有效輔導擬上市企業在提高公司治理水平等問題上提出了監管要求。

　　與河南省證監局、山東省證監局一樣，江西省證監局也出臺了《企業上市輔導監管工作指引》，從輔導備案、輔導工作、輔導驗收、持續監管等方面規范了中介機構上市輔導及該局的輔導監管工作。

　　此外，深圳證監局、寧波證監局和山西證監局也紛紛以舉辦專題研討會或成立專家組等形式，強化對擬上市公司上市輔導工作的監管，促進各市場中介機構盡職歸位，從源頭上提升當地擬上市公司質量。

　　中介機構成重點監管對象

　　江西證監局提出，對擬上市公司輔導改制工作進行“跟蹤服務，全程監督，深層次督促和幫助企業分析解決問題，不留隱患”。該證監局監管人員到多家處于輔導期企業現場，開展輔導過程的監督檢查，了解中介機構的勤勉盡責情況，查找企業存在的問題。同時，監管人員還多次約談企業負責人及其保薦人，要求企業正確分析面臨的機遇和形勢，正確認識企業本身還存在的需要下決心解決的問題。

　　江西證監局還實施中介機構轄區執業事前報備制度，要求保薦機構、會計事務所、律師事務所事前申報在轄區執業人員的誠信情況，防止有誠信污點的從業人員騙取轄區企業的信用；針對轄區每一個執業項目，將中介機構及人員的執業情況記錄在案。

　　山東證監局要求保薦機構增強輔導工作的針對性，督導擬上市企業上市之初就具有完善的治理架構、清晰的權力制衡和有效的制度約束。該局表示，將加大對擬上市企業公司治理情況的日常監管和現場檢查力度，并將相關監管情況作為評價保薦機構輔導工作效果的重要依據。對于保薦機構及其簽字保薦代表人未勤勉盡責履行輔導義務，輔導期滿擬上市公司仍存在突出問題的，將對保薦機構及其簽字保薦代表人采取責令改正、監管談話、出具警示函等監管措施，并視情節輕重，通報證監會相關部門，同時將監管措施記入誠信檔案。

　　河南證監局在發布的通知中表示，要進一步明確市場各主體的責任，強化各參與主體的盡責意識，對各中介機構不勤勉盡責、包裝和粉飾業績、虛假披露等違法違規行為建立責任追究機制，加大懲處力度，通過“嚴格監管”堅決抑制包裝粉飾行為，確保信息披露質量，提高輔導驗收工作質量，切實保護投資者合法權益。

　　著力培育優質上市資源

　　深圳某券商分管投行的副總裁表示，隨著一些企業上市后業績出現變臉，監管部門對新發項目的質量控制趨嚴，從上市輔導到持續督導，整個過程的監管都在加嚴。地方證監局強化上市輔導的監管，都是著力于培育優質上市資源。

　　河南省證監局介紹強化上市輔導的目的時稱，此舉除了增加工作透明度、加強對相關機構監管力度、凈化市場環境外，還有一點就是按照市場化原則為企業上市提供更好的服務，提高企業上市申請質量，建立快捷、高效、便宜的市場環境。

　　寧波證監局的做法更為直接，成立了企業改制上市工作專家咨詢小組。專家咨詢小組成員主要由證券交易所、券商、會計師事務所、律師事務所以及資產評估機構等單位中有一定影響力的專家組成，其主要職能是為企業改制上市工作提供咨詢意見和建議，為地方政府部門推進企業改制上市提供培訓服務工作，目標是為企業改制上市工作提供一個全方位的、權威性的溝通與服務平臺。

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