3、公司現(xiàn)行所得稅率為33%，如果2008年下降到15%，業(yè)績將進(jìn)一步提升，6個月目標(biāo)價28元。

　　(600588)1、中國ERP市場目前已進(jìn)入較為成熟的普及時代后期，在這一階段市場潛力仍非常大。同時企業(yè)收購兼并將加劇，領(lǐng)先廠商將占據(jù)更多的市場份額，用友作為行業(yè)龍頭未來增長相對確定。

　　用友軟件2、公司近期公告與微軟簽署微軟全球獨立軟件開發(fā)商合作伙伴備忘錄，成為中國第一家也是目前唯一一家微軟全球獨立軟件開發(fā)商合作伙伴。公司將能迅速啟用微軟的創(chuàng)新技術(shù)，更深層次地利用其平臺基礎(chǔ)，提高服務(wù)與解決方案的能力。

　　3、公司連續(xù)5年市場占有率排名第一，發(fā)展路徑清晰，預(yù)計2007-2009年EPS分別為0.81元、1.14元和1.64元，建議買入。

　　(601601)1、原本困擾公司的償付能力問題已得到解決，已具有中國領(lǐng)先的綜合性保險集團(tuán)的實力和競爭力。

　　中國太保2、得益于全行業(yè)銀保業(yè)務(wù)的繁榮，銀行渠道保險產(chǎn)品銷售大增。同時公司已進(jìn)入壽險業(yè)務(wù)高速增長期，未來每月保費增長數(shù)據(jù)將成為股價上漲的催化劑。

　　3、公司90%以上股權(quán)投資被劃為“可供出售資產(chǎn)”，其潛在投資收益兌現(xiàn)將提升估值。而隨著保險業(yè)投資渠道進(jìn)一步開放和在公司專業(yè)投資能力提高，未來投資收益率仍有拓展空間。

　　4、公司已確認(rèn)H股發(fā)行計劃，發(fā)行價下限在30港元/股以上，H股再融資對A股股價將構(gòu)成支撐。同時資本擴(kuò)充也為業(yè)績提升帶來空間，目前股價相對價值有所低估。